【正文】 。各階段穿插進(jìn)行，環(huán)環(huán)相扣，以節(jié)約時(shí)間。項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)行政主管部門(mén)批準(zhǔn)后,即可依次進(jìn)行初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、土建施工和設(shè)備安裝。 建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃各工序穿插進(jìn)行，項(xiàng)目建設(shè)期定為2年。具體進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)下表101。表101 建設(shè)進(jìn)度安排表月數(shù)項(xiàng)目24681012141618202224初步設(shè)計(jì)√施工圖設(shè)計(jì)√設(shè)備訂貨√施工準(zhǔn)備√√土建施工√√√√√√√√設(shè)備管線安裝√√人員培訓(xùn)√√√設(shè)備調(diào)試√√試生產(chǎn)√正式生產(chǎn)√第十一章 項(xiàng)目招投標(biāo)方案為了確保項(xiàng)目建設(shè)的工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國(guó)家和企業(yè)利益，制定本方案。 項(xiàng)目招標(biāo)范圍及招標(biāo)組織形式本項(xiàng)目招標(biāo)的范圍包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)和設(shè)備與材料采購(gòu)招標(biāo)，面向社會(huì)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。 投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和建設(shè)要求，在招標(biāo)過(guò)程中必須遵守如下程序：（1）項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)部門(mén)批復(fù)同意后，項(xiàng)目承辦單位在指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告。（2）在招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日起30日，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于3個(gè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性的要求和條件做出響應(yīng)。招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡(jiǎn)歷、業(yè)績(jī)和擬用以完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備。本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。（3）評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。（4）開(kāi)標(biāo)時(shí)由項(xiàng)目承辦單位主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人委托公證機(jī)構(gòu)檢查并公證。（5）中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，該通知書(shū)具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項(xiàng)目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書(shū)面合同，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成和資質(zhì)要求項(xiàng)目采用公開(kāi)招標(biāo)的方式。因此，在招標(biāo)過(guò)程中，為保證項(xiàng)目的公開(kāi)，對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求： 評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開(kāi)標(biāo)當(dāng)天，在招標(biāo)機(jī)構(gòu)專家?guī)祀S機(jī)抽取，評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由專家臨時(shí)推選；評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低部少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資質(zhì)要求評(píng)標(biāo)委員會(huì)職稱要求具有副高工（副教授）以上，從事本專業(yè)至少8年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無(wú)任何利害關(guān)系。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對(duì)提出的評(píng)審意見(jiàn)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。第十二章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍包括土地購(gòu)置，生產(chǎn)車間的設(shè)備購(gòu)置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及鋪底流動(dòng)資金等。國(guó)家對(duì)電子工業(yè)及有關(guān)行業(yè)的投資估算辦法的具體規(guī)定。設(shè)備依現(xiàn)行價(jià)估算。安裝費(fèi)用為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的10%～15%。建構(gòu)筑物造價(jià)按當(dāng)?shù)貑挝辉靸r(jià)資料估算。％。％。％。建設(shè)單位管理費(fèi)按豫財(cái)建[2002]125號(hào)文件規(guī)定計(jì)入。生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按生產(chǎn)工人1000元/人計(jì)。％。 總投資估算項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金組成。，其中：。 建設(shè)投資。其中：，%，%，%，%，%。建設(shè)投資估算詳見(jiàn)附表2。 建設(shè)期利息建設(shè)期利息為0萬(wàn)元，建設(shè)投資全部由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌解決。 流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金。鋪底流動(dòng)資金按全部流動(dòng)資金的30%。估算詳見(jiàn)附表3。流動(dòng)資金投產(chǎn)后分2年投入使用。 總投資構(gòu)成與分析總投資構(gòu)成與分析見(jiàn)附表4。 資金籌措，其中：。全部資金由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌解決。投資使用與資金籌措計(jì)劃詳見(jiàn)附表5。第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》和國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià)。銷售稅金及附加項(xiàng)目繳納增值稅按17％稅率，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)分別按增值稅的5％、3％計(jì)征。項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期12年，其中建設(shè)期2年，運(yùn)營(yíng)期10年。所得稅稅率按25％繳納。盈余公積金和公益金盈余公積金和公益金按所得稅后利潤(rùn)的15％提取。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按12％。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入銷售收入投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃：投產(chǎn)第1年按達(dá)產(chǎn)70％，第2年及以后均按達(dá)產(chǎn)100％。項(xiàng)目完成后。估算詳見(jiàn)附表6。 銷售稅金及附加根據(jù)國(guó)家規(guī)定，本項(xiàng)目繳納增值稅按17％稅率，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)分別按增值稅的5％、3％計(jì)征。估算見(jiàn)附表6。 總成本費(fèi)用估算根據(jù)需要，本章分別作了原材料、動(dòng)力、燃料成本和總成本費(fèi)用估算，。估算依據(jù)如下：外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力。外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計(jì)算單價(jià)均以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)并考慮了一定的上漲幅度。正常年外購(gòu)原材料、。工資與福利費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員260人，人均月工資按1000元計(jì)算，工資附加按14%計(jì)。折舊及攤銷根據(jù)國(guó)家規(guī)定，折舊采用平均年限法，設(shè)備按10年折舊，殘值率5％，建構(gòu)筑物折舊年限20年，殘值率5％。無(wú)形資產(chǎn)按20年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的50%計(jì)提。利息支出在生產(chǎn)期內(nèi)，各種貸款利息均計(jì)入生產(chǎn)成本。其他費(fèi)用其他費(fèi)用為銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和其他制造費(fèi)用。按有關(guān)規(guī)定及本項(xiàng)目情況或參照同行業(yè)水平進(jìn)行估算。以上各項(xiàng)估算詳見(jiàn)附表7。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析利潤(rùn)及分配所得稅按25％計(jì)，稅后利潤(rùn)提留盈余公積金和公益金按15％計(jì)。估算詳見(jiàn)附表8。根據(jù)建設(shè)投資估算表和利潤(rùn)及分配表計(jì)算下列指標(biāo)：投資利潤(rùn)率=生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤(rùn)總額／總投資100％=％投資利稅率=生產(chǎn)期內(nèi)年均利稅總額／總投資100％=%現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，估算詳見(jiàn)附表9。項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表是假設(shè)全部投資均由自有資金來(lái)承擔(dān)，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。%，（ic=12%），（含建設(shè)期），說(shuō)明該項(xiàng)目盈利能滿足行業(yè)要求，在財(cái)力上是可行的，并且全部投資能按時(shí)回收。 銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目資金全部由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌解決，無(wú)銀行貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為：BEP=固定成本／(銷售收入—可變成本—銷售稅金及附加)100％=％計(jì)算顯示，％（70%），企業(yè)即可保本。因此，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析按照建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法要求，分別對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資做了177。10%的單因素變動(dòng)對(duì)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，分析結(jié)果見(jiàn)表131。表131 敏感性分析表序號(hào)項(xiàng) 目基本方案銷售收入經(jīng)營(yíng)成本建設(shè)投資5%5%5%5%5%5%1內(nèi)部收益率%%%%%%%2較基本方案增減　%%%%%%從單項(xiàng)因素敏感性分析顯示：銷售價(jià)格的變化對(duì)投資效益的影響最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期較短，投資利潤(rùn)率較高，并有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。第十四章 社會(huì)效益分析綠色照明作為未來(lái)社會(huì)節(jié)能、環(huán)保的工業(yè)發(fā)展的主流，項(xiàng)目投產(chǎn)后，對(duì) 的產(chǎn)業(yè)升級(jí)與帶動(dòng)更具有重要的戰(zhàn)略意義。節(jié)能、環(huán)保效應(yīng)顯著。LED照明第一個(gè)突出的優(yōu)點(diǎn)就是節(jié)能，傳統(tǒng)白熾燈泡采用熱發(fā)光技術(shù)，浪費(fèi)了90%的能源，而發(fā)光二極管的效能轉(zhuǎn)換率非常高，白光LED照明的耗電量?jī)H為相同亮度白熾燈的10%—20%；另一個(gè)突出的優(yōu)點(diǎn)是環(huán)保，LED照明只需3伏的直流電壓保證其沒(méi)有電磁干擾，同時(shí)長(zhǎng)壽命又保證少產(chǎn)生廢物，不像日光燈點(diǎn)亮后會(huì)產(chǎn)生汞蒸汽等污染物，普通燈泡壽命只有1000小時(shí)，而白光LED燈壽命卻可以達(dá)到10萬(wàn)小時(shí)，可大幅度減少燈具損壞拋棄帶來(lái)的環(huán)境污染。將形成一個(gè)規(guī)模龐大的新興產(chǎn)業(yè)。半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)是一個(gè)關(guān)聯(lián)度很強(qiáng)的行業(yè)，對(duì)新型照明、燈飾、廣告、顯示、電路、封裝、新材料、設(shè)備制造等產(chǎn)業(yè)都有強(qiáng)大的拉動(dòng)作用，這些相關(guān)產(chǎn)業(yè)大都是我省的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，通過(guò)新興技術(shù)的滲透，將繼續(xù)鞏固這些優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，并形成新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。促進(jìn)傳統(tǒng)照明企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和LED企業(yè)的技術(shù)升級(jí)。通過(guò)對(duì)半導(dǎo)體照明核心技術(shù)的突破，將為我省發(fā)展半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)提供技術(shù)支撐，實(shí)現(xiàn)照明工業(yè)和LED產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展。擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會(huì)發(fā)展半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)可以增加就業(yè)并拉動(dòng)出口。LED照明產(chǎn)業(yè)具有技術(shù)密集和勞動(dòng)密集雙重特點(diǎn)，特別是位于產(chǎn)業(yè)鏈下游LED燈具應(yīng)用產(chǎn)業(yè)，既是一個(gè)技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，又是一個(gè)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，因此，在我省發(fā)展白光LED照明產(chǎn)業(yè)，不僅可以形成新的產(chǎn)業(yè)和出口增長(zhǎng)點(diǎn)，而且還可以創(chuàng)造大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，符合當(dāng)前又好又快、就業(yè)優(yōu)先的經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略。因此，項(xiàng)目具有較好的社會(huì)效益。第十五章 結(jié)論與建議 研究結(jié)論該項(xiàng)目主要從事高效節(jié)能LED照明產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)，有利于開(kāi)發(fā)開(kāi)利用新能源以及節(jié)約能源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng)，符合國(guó)家發(fā)改委《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》“資源節(jié)約和綜合利用”的“節(jié)能、節(jié)水、環(huán)保及資源綜合利用等技術(shù)開(kāi)發(fā)、應(yīng)用及設(shè)備制造”的要求，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。項(xiàng)目采用工藝技術(shù)先進(jìn)、可靠，總圖方案布置緊湊，工藝流程較短，運(yùn)輸路線通暢，有利于生產(chǎn)、消防和環(huán)境保護(hù)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，具有較強(qiáng)的盈利、償債能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)效益較好，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。項(xiàng)目建設(shè)能夠提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，具有良好的社會(huì)效益。 建議切實(shí)落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金，以確保項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度。嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦事，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)投資、進(jìn)度和質(zhì)量予以有效的控制，把好項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資控制關(guān)，確保建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度和管理，科學(xué)合理的安排施工計(jì)劃，保證工期目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，減少對(duì)周圍環(huán)境的影響。加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)督、檢查和管理，確保工程質(zhì)量和資金效益。附表1財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及效益分析匯總表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量備注一基本數(shù)據(jù)　　　1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元 　不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資萬(wàn)元 　建設(shè)期利息萬(wàn)元 　鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元 　2資金籌措萬(wàn)元 　銀行貸款萬(wàn)元 　自有資金萬(wàn)元 　3銷售收入萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值4銷售稅金及附加萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值5增值稅萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值6總成本費(fèi)用萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值可變成本萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值固定成本萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值7經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值8利潤(rùn)總額萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值9稅后利潤(rùn)萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值10利稅額萬(wàn)元 生產(chǎn)期平均值二評(píng)價(jià)指標(biāo)　　?。ㄒ唬┹o助評(píng)價(jià)指標(biāo)　　　1銷售利潤(rùn)率%%生產(chǎn)期平均值2資本收益率%%生產(chǎn)期平均值3投資利潤(rùn)率%%生產(chǎn)期平均值4投資利稅率%%生產(chǎn)期平均值（二）基本評(píng)價(jià)指標(biāo)　　　1項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%所得稅前2項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元 ic=12%3項(xiàng)目投資回收期年 所得稅前4項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率%　所得稅后5借款償還期年　從貸款時(shí)算起6盈虧平衡點(diǎn)%%　附表2建設(shè)投資估算表單位:萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑設(shè)備安裝其他合計(jì)投資比例工程購(gòu)置工程費(fèi)用1第一部分：工程費(fèi)用 %生產(chǎn)廠房 　倉(cāng)庫(kù) 　　　 　研究室 　　　 　測(cè)試暗房 　　　 　變配電室、水泵房 　 　污水處理站 　　　 　行政辦公樓 　　　 　員工宿舍 　　　 　員工餐廳 　　　 　 員工娛樂(lè)休閑廳 　　　 　育成中心 　　　 　文化創(chuàng)意園 　　　 　咨訊中心 　　　 　道路及停車