【正文】 生產(chǎn)工人組織管理水平及生產(chǎn)操作技能，及時掌握國內(nèi)、國際先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和市場發(fā)展動態(tài)，為項目建設(shè)提供信息、技術(shù)和市場保證。第十二章 工程招標(biāo)1.《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》《工程項目施工招標(biāo)管理辦法》本項目按國家有關(guān)規(guī)定，項目的設(shè)計、施工、工程監(jiān)理等均應(yīng)采取招標(biāo)方式。根據(jù)本項目實際情況及特點，項目招標(biāo)情況如下表：招標(biāo)基本情況表項目名稱：保健品有限公司林蛙系列產(chǎn)品加工項目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方法金額（萬元）全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)設(shè)備購置費用√√√1153廠房建筑 工程√√√822安裝工程√√√103勘測、設(shè)計√√√242施工監(jiān)理√√√40其他240 保健品有限公司 2008年11月第十三章　項目實施進(jìn)度根據(jù)項目建設(shè)方案及資金到位情況，確定本項目具體實施進(jìn)度計劃如下：2008年11月2008年12月：項目申報、前期準(zhǔn)備；2009年5月：勘測設(shè)計；2009年5月2009年11月：工程施工；2009年12月：設(shè)備招標(biāo)；2010年1月2010年3月：設(shè)備安裝調(diào)試；人員培訓(xùn)；2010年10月：試生產(chǎn)；2010年12月：正式生產(chǎn)，項目驗收。詳見項目實施進(jìn)度計劃表項目實施進(jìn)度計劃表項目200920103月4月5月6月79月10月11月12月13月410月1112月項目申報前期工作勘測、設(shè)計工程施工設(shè)備招標(biāo)設(shè)備安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)試生產(chǎn)項目驗收第十四章 投資估算及融資方案 投資估算依據(jù)、說明 估算編制依據(jù)（1）國家印刷行業(yè)建設(shè)項目估算編制有關(guān)規(guī)定。（2）某某省建筑工程取費有關(guān)定額。（3）各專業(yè)提供的設(shè)計資料及數(shù)據(jù)。（4）企業(yè)提供的有關(guān)資料及數(shù)據(jù)。 估算編制范圍 （1）生產(chǎn)廠房及附屬建筑物估算。（2）生產(chǎn)設(shè)備及檢測設(shè)備估算。（3）公用工程估算。（4）各項取費估算。（5）不可預(yù)見費估算。（6）生產(chǎn)流動資金估算。 估算編制有關(guān)說明（1）生產(chǎn)廠房及附屬建筑物投資估算按建筑工程標(biāo)準(zhǔn)綜合造價估算。（2）設(shè)備按市場咨詢價計算。（3）不可預(yù)見費按直接費用投資的10計算。（4）設(shè)計、試車等費用按實際可能發(fā)生估算。本項目新增投資2900萬元；其中：新增固定資產(chǎn)投資2600萬元；新增流動資金投資300萬元；固定資產(chǎn)投資中：建筑工程投資：822萬元；生產(chǎn)設(shè)備投資：1153萬元；安裝工程投資：103萬元；其他費用投資：282萬元；預(yù)備費：240萬元。 融資方案建設(shè)投資本項目建設(shè)投資2600萬元，全部為企業(yè)自籌。流動資金本項目投產(chǎn)后生產(chǎn)所需流動資金為300萬元，全部為自有資金。本項目具體投資計劃及資金籌措情況 總 投 資 估 算 單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費用合計一、固定資產(chǎn)投資82211531032822360第一部分：工程費用1主要生產(chǎn)工程項目6941086931873蛙精油生產(chǎn)車間25335334640卵油生產(chǎn)車間23532032586蛙油生產(chǎn)車間13025313396研究中心76160162522輔助生產(chǎn)項目90678165原料庫6868冷庫1030848車輛2020蓄水池1212辦公設(shè)備16163道路94廠區(qū)綠化2第一部分費用合計第二部分：其它費用5工程籌建費57建設(shè)單位管理費37前期工作費206生產(chǎn)準(zhǔn)備費52職工進(jìn)廠及培訓(xùn)費6辦公和生活家具購置費467其它工程和費用173技術(shù)轉(zhuǎn)讓費土地占用費150設(shè)計費10施工監(jiān)理費13第二部分費用合計282第一、二部分費用合計82211531032828預(yù)備費240基本預(yù)備費10%二、投資方向調(diào)節(jié)稅三、建設(shè)期利息建設(shè)投資合計四、流動資金300300總投資合計82211531038222900 第十五章 財務(wù)評價 編制說明國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（三）國家發(fā)展計劃委員會辦公廳關(guān)于出版《投資項目可行性研究指南（試用版）》的通知，計辦投資【2002】15號文件 有關(guān)現(xiàn)行財稅制度、法規(guī)、政策 各專業(yè)提供的有關(guān)設(shè)計數(shù)據(jù) 本項目總投資2900萬元。其中：固定資產(chǎn)投資2600萬元、流動資金300萬元，全部由企業(yè)自籌解決。、公益金計提盈余公積按稅后利潤的10%計提：公益金按稅后利潤的5%計提。（1）產(chǎn)品增值稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費附加費率為3%。 （2）所得稅按應(yīng)納稅所得的25%計算。現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率按12%計。本項目計算期為3年。其中：建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年，生產(chǎn)負(fù)荷為60%和80%,；第4年達(dá)產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為100%。. 雪蛙油沖劑銷售收入：年產(chǎn)100萬盒，40元/盒，年收入4000萬元。本項目達(dá)產(chǎn)后年可新增增值稅255萬元；銷售稅金及附加84萬元。（1）成本中的原材料、燃料、動力價格均為到廠價和現(xiàn)行價（含稅價格）。本項目原材料主要包括林蛙、林蛙籽、添加劑、明膠及包裝物等。其中林蛙從本示范工程林蛙基地購入，其它原料在國內(nèi)均可購買。（2）本項目需新增職工230人；其中生產(chǎn)及輔助工人199人，技術(shù)及管理人員31人；職工年平均工資按15000元/；職工福利費按年工資額的14%提取。（3）固定資產(chǎn)按分類折舊法計算。無形資產(chǎn)按十年，開辦費按五年分別計算攤銷費。維修費以3%計取。固定資產(chǎn)殘值率為5%。（4）折舊年限分別為：房屋及建筑物：按15年計；機(jī)器設(shè)備：按10年計；折舊費年計提170萬元。（5）其它費用估算：制造費用每年計提43萬元；管理費用每年計提160萬元；修理費用每年計提38萬元；本項目達(dá)產(chǎn)后年總成本為2525萬元。項目達(dá)產(chǎn)后年經(jīng)營成本為2327萬元。經(jīng)測算，本項目財務(wù)指標(biāo)如下：（1）本項目建成達(dá)產(chǎn)后年可新增利潤總額1067萬元；稅后利潤800萬元； （2）%；（3）%；（4）項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率42. 71 %（稅前）；（5）項目財務(wù)凈現(xiàn)值為2304萬元；（6）（包含建設(shè)期一年）。資產(chǎn)負(fù)債表上顯示的財務(wù)比率較好，以達(dá)產(chǎn)年為例：%，并且在以后年分內(nèi)逐漸降低，說明企業(yè)財務(wù)風(fēng)險程度低，償債能力強；流動比率為 933%，并且在以后年份內(nèi)逐漸提高，說明此項目償付流動負(fù)債能力強；速動比率為667%，并且在以后年份內(nèi)逐漸提高，說明企業(yè)快速償付流動負(fù)債能力強。本項目固定成本為497萬元；可變成本為1901萬元；年銷售收入4000萬元；%，說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。（詳見盈虧平衡圖）本項目就可能發(fā)生變化的三種因素（銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資）對內(nèi)部收益率的影響程度分別做了下跌和上升幾個不利因素出現(xiàn)時的分析計算。通過計算結(jié)果表明，銷售價格為最敏感因素，對內(nèi)部收益率影響最大；經(jīng)營成本及建設(shè)投資次之。詳見敏感性分析表及敏感性分析圖。通過對本項目在財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為12%的情況下進(jìn)行的動、靜態(tài)效益分析結(jié)果可以看出，本項目建成達(dá)產(chǎn)后年可新增銷售收入4000萬元；新增稅后利潤800萬元（各年平均值）；年可新增所得稅上繳額367萬元（各年平均值）；%；%；%；財務(wù)凈現(xiàn)值為2304萬元（稅后）；（含建設(shè)期一年）。通過對本項目財務(wù)評價結(jié)果的分析，項目經(jīng)濟(jì)效益是較高的，投資回收期也是較短的，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并具有由一定的抗風(fēng)險能力?？傊瑥母黜椊?jīng)濟(jì)指標(biāo)看，本項目在經(jīng)濟(jì)上是可行的，同時也為當(dāng)?shù)靥峁┝艘欢ǖ木蜆I(yè)機(jī)會，同時帶動了山區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為國家增加了稅收。項目建成后有一定的財務(wù)生存能力，因此該項目是個好項目。第十六章 社會評價通過以上諸多方面的分析，可以看出該項目技術(shù)上有依托，原材料有來源，有廣闊的市場（主要為本集團(tuán)內(nèi)部供應(yīng)中間原料），財務(wù)上可行，盈利區(qū)較大，抗風(fēng)險能力強。本項目利用長白山區(qū)自然資源優(yōu)勢，保護(hù)和開發(fā)珍貴的林蛙資源，積極培育龍頭企業(yè)，促進(jìn)林蛙養(yǎng)殖基地建設(shè)，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，生產(chǎn)國內(nèi)外需求的醫(yī)療保健產(chǎn)品，滿足人們對林蛙保健品的需求。本項目的建設(shè)可促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為工廠創(chuàng)造可觀的利潤，同時可大幅度提高農(nóng)民的收入，解決農(nóng)村勞動力過剩問題。本項目的建設(shè)可以有效帶動其他市、縣保健品產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高農(nóng)民收入。項目建設(shè)還可以帶動林蛙的規(guī)范養(yǎng)殖，貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，有效保護(hù)、改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境。特別是通過優(yōu)質(zhì)保健產(chǎn)品銷售到農(nóng)村市場，可以為廣大農(nóng)民帶來健康，對社會主義新農(nóng)村建設(shè)起到應(yīng)有的作用?？傊擁椖吭谠鰪娚a(chǎn)力，提高社會效益和經(jīng)濟(jì)效益上都起到很大作用。第十七章 風(fēng)險評價 項目主要風(fēng)險因素識別通過上述各章的分析研究，本項目主要風(fēng)險因素在于市場方面、成本風(fēng)險。風(fēng)險因素主要分為以下幾種：（1）市場風(fēng)險：主要是產(chǎn)品銷售價格、產(chǎn)品競爭力。（2）技術(shù)風(fēng)險：主要是工藝設(shè)備及工藝技術(shù)應(yīng)用。（3）成本風(fēng)險：主要是原材料、營業(yè)費用。（4）資金風(fēng)險：主要是貸款資金的落實。 風(fēng)險程度分析專家評估法編制風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表序號風(fēng)險因素風(fēng)險程度說明1市場風(fēng)險產(chǎn)品銷售價格較大按12%的基準(zhǔn)收益率的要求，產(chǎn)品價格降低的臨界點為25%，降價空間較小。主要為本企業(yè)提供中間產(chǎn)品，銷售風(fēng)險較小。競爭力較大主要考慮終端產(chǎn)品國內(nèi)外市場較多，應(yīng)健全和鞏固銷售網(wǎng)絡(luò)。2成本風(fēng)險原材料一般市場比較充足，能保證供應(yīng)。營業(yè)費用一般有降低的空間3資金風(fēng)險資金來源一般能保證自有資金的落實。4技術(shù)風(fēng)險工藝設(shè)備一般是國內(nèi)外成熟的先進(jìn)設(shè)備工藝技術(shù)一般已達(dá)到工業(yè)化生產(chǎn)。 防范和降低風(fēng)險對策本項目主要為集團(tuán)內(nèi)部提供中間產(chǎn)品，銷售風(fēng)險較小，應(yīng)主要考慮終端產(chǎn)品國內(nèi)外市場較多，應(yīng)健全和鞏固銷售網(wǎng)絡(luò)。根據(jù)對各種風(fēng)險因素及風(fēng)險程度的分析，項目面臨的主要風(fēng)險已經(jīng)明確，針對這些風(fēng)險因素提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策，提請項目有關(guān)各方考慮：（1）企業(yè)的在營銷方面應(yīng)進(jìn)一步完善銷售網(wǎng)絡(luò)，采取切實可行的措施，鞏固已開發(fā)的市場，同時進(jìn)一步開發(fā)新市場。（2）建立較為完善的技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，由銷售工程師進(jìn)行針對客戶的使用服務(wù)和信息調(diào)研，以滿足不同層次用戶的需求。（3）在產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)無幾的情況下，價格就成為高度敏感的因素，為提高產(chǎn)品競爭力，就要發(fā)揮低成本策略的作用，來提高產(chǎn)品競爭力。（4）通過有成效的管理提高生產(chǎn)能力利用率和勞動生產(chǎn)率，降低成本，以具有競爭力的價格，銷售用戶滿意的產(chǎn)品，以確立自己在目標(biāo)市場對國外產(chǎn)品和國內(nèi)產(chǎn)品的競爭地位。第十八章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項目立項依據(jù)充分，完全符合振興東北老工業(yè)基地及優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的精神和發(fā)展目標(biāo)。項目建設(shè)符合國家建設(shè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的要求。通過項目建設(shè)可以提高保健品在醫(yī)藥食品產(chǎn)業(yè)中的地位，并帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，保護(hù)中藥資源及生態(tài)環(huán)境。項目選用的技術(shù)方案先進(jìn)，投資結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)濟(jì)效益較好。項目建設(shè)是切實可行的。本項目建設(shè)所存在的主要問題是在實施過程中注意產(chǎn)品質(zhì)量管理，注意項目資金的專項專用，確保項目早日實施，早日投產(chǎn)，發(fā)揮其應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)及社會效益。