【正文】 44810護色44811漂燙44812脫水44813分級44814計量包裝44815入庫22416機修、電修11217地磅房1118給水系統(tǒng)11219鍋爐房11220食堂宿舍樓22421警衛(wèi)2222銷售10102023合計6148109 167。83 人員培訓脫水玉竹工業(yè)化生產(chǎn)是一項科技含量較高的食品深加工工程。在生產(chǎn)線上各崗位工作的主要技術(shù)工人必須具備中?；蚵毟咭陨衔幕?，具備一定的專業(yè)知識，技術(shù)熟練。非主要崗位工人要求具有高中以上文化水平，經(jīng)過技術(shù)培訓達到三級工技術(shù)水平。項目建成投產(chǎn)后，無論是管理、生產(chǎn)人員還是技術(shù)開發(fā)人員，均需要具備基本的食品加工理論知識，食品企業(yè)管理知識及相關食品衛(wèi)生法規(guī)，以保證生產(chǎn)經(jīng)營工作的順利進行和產(chǎn)品質(zhì)量，必須切實提高全體員工的生產(chǎn)技能和業(yè)務素質(zhì)，為此，需要進行產(chǎn)前集中業(yè)務培訓及規(guī)章制度的完善。本項目人員培訓計劃以XXX食品科技學院為技術(shù)后盾，對生產(chǎn)和管理員工按崗位不同，分批進行業(yè)務培訓，同時選派技術(shù)骨干和關鍵崗位工人參加生產(chǎn)線的安裝調(diào)試，通過安裝過程基本上了解設備結(jié)構(gòu)，掌握崗位設備和簡單修理和維護，努力提高其基本生產(chǎn)技術(shù)水平。第九章 環(huán)境保護脫水玉竹工業(yè)化生產(chǎn)過程中，沒有使用重金屬鹽類，有機溶液及有毒氣體等對人體健康有害的物質(zhì)，其加工過程中的洗滌水可以直接排放到地下被土壤微生物分解利用。上述特點為申請綠色食品企業(yè)認證創(chuàng)造了有利條件，也可節(jié)約環(huán)保成本，增加生產(chǎn)利潤。第十章 投資估算及資金籌措167。101 投資估算1. 投資估算依據(jù)中國輕工總會1996年編發(fā)的《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》（簡稱“估算辦法”）。生產(chǎn)車間及其他建（構(gòu)）筑物，參照同類型建筑物預決算資料按當?shù)噩F(xiàn)行價估算。根據(jù)設備生產(chǎn)廠家的報價。2. 項目投資估算該項目投資分為固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資及其它投資，項目總投資預算為1000萬元，其中固定資產(chǎn)投資640萬元，流動資金300萬元，不可預計投資60萬元。分兩期投入，每期的投資情況如下：第一期工程：固定資產(chǎn)投資420萬元，其中工程建筑費130萬元，生產(chǎn)設備費（含設備安裝費）290萬元；流動資金150萬元；不可預計資金30萬元。投資總額600萬元。第二期工程增加投資：固定資產(chǎn)投資220萬元，其中工程建筑費60萬元，生產(chǎn)設備費（含設備安裝費）160萬元；流動資金150萬元；不可預計資金30萬元。投資總額400萬元。167。102 資金來源及籌措項目所需資金建議通過以下途徑籌措：承擔單位自籌XXX縣XXX農(nóng)產(chǎn)品有限公司采用股份制形式成立，股東入股資金300萬元。銀行貨款第一期工程以XXX縣XXX農(nóng)產(chǎn)品有限公司在XXX縣流澤鎮(zhèn)栗泉村擁有的土地和現(xiàn)有的廠房設備做抵押，申請銀行貸款100萬元。第二期工程以廠房和設備做抵押，申請銀行貸款200萬元。申請省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金該項目為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，具有明顯的帶動作用，第一期工程申請省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金200萬元，第二期工程申請省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金200萬元。第十一章 財務及社會效益評析167。111 產(chǎn)值分析分析依據(jù)：，年采收期為三個月，實際年生產(chǎn)工作日按75天計，每天一班生產(chǎn)，日處理原料25噸。原料價按2400元/噸估算，產(chǎn)品銷售價按24000元/噸估算。項目年銷售總額=24000600=1440萬元（第一期工程完成時年銷售總額=24000300=720萬元）167。112 成本分析1. 產(chǎn)品成本估算的依據(jù)和說明（1）原材料、動力消耗定額根據(jù)生產(chǎn)實際情況確定，并適當考慮途耗、庫耗。其價格根據(jù)當?shù)厥袌鰞r格確定。（2）工人工資及附加費按10000元/，項目定員為109人。（3）固定資產(chǎn)折舊，廠房折舊按20年計，設備折舊按10年計。（4）修理費按固定資產(chǎn)年折舊的30%確定。（5）其它費用年銷售費用按銷售收入的10%估算；年其它管理費用按年工資及附加費200%確定；%計算。（見表3）表3 脫水玉竹片總成本估算表（萬元）項目第一期工程總工程原材料、動力消耗250500工資及附加費61109固定資產(chǎn)折舊2132修理費銷售費用72144財務費用1637其他122218合計167。113 利潤分析第一期工程完成時：稅前利潤=銷售總額—產(chǎn)品成本=720—540=180萬元增值稅率按有關稅率表執(zhí)行，本項目產(chǎn)品的增值稅率為17%，稅后利潤==。項目完成時：稅前利潤=銷售總額—產(chǎn)品成本=1440—=增值稅率按有關稅率表執(zhí)行，本項目產(chǎn)品的增值稅率為17%，稅后利潤=—=324萬元。第一期工程完成時：(1)投資利潤率=稅后利潤/項目總投資=(2)固定資產(chǎn)投資回收期=1+利稅額/固定資產(chǎn)投資=1+180/420=項目完成時：(1)投資利潤率=稅后利潤/項目總投資=324/1000=%(2)固定資產(chǎn)投資回收期=1+利稅額/固定資產(chǎn)投資=1+167。114 財務盈利能力分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：BEP= （540—250）/（720—6—250） =%%即產(chǎn)量達到625噸時，企業(yè)即可保本，可見項目的盈虧平衡點低，企業(yè)盈利的機會較大，虧損的風險較小。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：BEP=(—500)/（1440—10—500）=%%即產(chǎn)量達到1182噸時，企業(yè)即可保本，可見項目的盈虧平衡點低，企業(yè)盈利的機會較大，虧損的風險較小。167。115 社會效益分析有利于農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化建設。該項目的建設，通過加工干制玉竹片，帶動玉竹種植業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)種植、加工和農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化發(fā)展，農(nóng)工商產(chǎn)業(yè)一體化建設是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的必由之路，該項目建成后可以為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展模式提供實踐依據(jù)。提供就業(yè)機會。妥善安置下崗職工，幫助他們實現(xiàn)再就業(yè)是當?shù)厝嗣裾囊患笫?。該項目的建成投產(chǎn)、發(fā)展壯大可提供就業(yè)崗位約109個，提供員工工資109萬元/年，此舉將產(chǎn)生良好的社會影響，反過來又會促進企業(yè)發(fā)展。帶動項目區(qū)農(nóng)民共同致富。隨著植物蛋白飲料生產(chǎn)項目的擴大，原材料的需求量越來越大，勢必擴大玉竹種植面積，增加項目區(qū)農(nóng)民的收入，項目年消耗玉竹約2000噸，可為項目農(nóng)民提供種植收入約480萬元，因此，該項目建設符合中央“一號”文件精神，有利于促進農(nóng)村繁榮穩(wěn)定。第十二章 結(jié)論與建議經(jīng)過上述分析和討論，該項目的優(yōu)勢和特點可歸納如下：該項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合我省十五食品工業(yè)發(fā)展規(guī)劃與我省十五經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，必將對當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。該項目采用企業(yè)與高等學校聯(lián)合，選用先進生產(chǎn)設備和先進生產(chǎn)技術(shù)，設備的工業(yè)化和自動化程度高，勞動強度小，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，并進行系列產(chǎn)品開發(fā)，完全可滿足國內(nèi)外市場的要求，不存在技術(shù)上的風險。該項目所需要原料可當?shù)刈援a(chǎn)，且質(zhì)優(yōu)量足，原料運程短，勞動力充足，生產(chǎn)成本明顯低于其他廠家，具有較強的競爭能力。產(chǎn)品營養(yǎng)和保健價值明顯，銷售市場廣闊，供銷渠道暢通。經(jīng)測算，項目各項財務指標較好，經(jīng)濟效益明顯，且具有較強的抗風險能力，項目在財務上是可行的。該項目社會效益顯著。該項目建設，不僅可使農(nóng)產(chǎn)品資源就地增值，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民致富的步伐，而且可以充分調(diào)動和保護農(nóng)民搞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的積極性，對當?shù)亟窈蠼?jīng)濟的發(fā)展必將產(chǎn)生深遠的影響，該項目也一定能成為衡山縣的一個大型龍頭企業(yè)。建議盡快立項實施。