【正文】 職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。第十四章 投資估算與資金籌措（1）國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及相關(guān)參考資料；（2）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法規(guī)和規(guī)定；（3）建筑投資估算參照2008年當(dāng)?shù)貎r(jià)格水平估算； （1）建筑工程根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容和工程量，依照全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額及配套的費(fèi)用定額、XXXXX地區(qū)建筑安裝工程單位估價(jià)匯總表、XXXXX地區(qū)2008同類型工程的單位平均造價(jià)水平及當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)規(guī)劃部門提供的基礎(chǔ)資料； （2）主要設(shè)備和用品以生產(chǎn)企業(yè)報(bào)價(jià)為依據(jù)，并參考市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行估算； （3）設(shè)備安裝費(fèi)根據(jù)相關(guān)行業(yè)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際發(fā)生比例確定； （4）建設(shè)項(xiàng)目其它費(fèi)用的估算根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)分別估算。 可行性研究報(bào)告的編制費(fèi)參考原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定和通知》（計(jì)價(jià)字【1999】1283號(hào)文件）計(jì)取； 工程招標(biāo)代理費(fèi)依據(jù)原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)“關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)管理暫行辦法》的通知”（計(jì)價(jià)格【2002】1980號(hào)）文件，綜合按建筑工程費(fèi)的5‰（‰）計(jì)取。 工程施工監(jiān)理費(fèi)根據(jù)原國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部《關(guān)于發(fā)布工程監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》（價(jià)費(fèi)字【1992】479號(hào)）文件，‰(‰)的基礎(chǔ)上雙方協(xié)商計(jì)取。 城市消防設(shè)施建設(shè)費(fèi)參考XXXXX維吾爾自治區(qū)原發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政廳《關(guān)于城市消防設(shè)施建設(shè)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的通知》（新計(jì)價(jià)字【2002】243號(hào)）文件，綜合按3元/平方米計(jì)??； 勘查設(shè)計(jì)費(fèi)在現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上定價(jià)； 建設(shè)單位管理費(fèi)直接工程費(fèi)的2%計(jì)?。? 預(yù)備費(fèi)中的不可預(yù)見費(fèi)用按直接工程費(fèi)與間接工程費(fèi)之和的6%計(jì)取，價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)原XXXXX維吾爾自治區(qū)發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目中“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問題的通知》的通知（新計(jì)設(shè)標(biāo)【1999】008號(hào)），價(jià)差預(yù)備費(fèi)為零。XXXXX縣塑料制品及滴灌廠項(xiàng)目總投資3218萬元，其中: （1）按費(fèi)用構(gòu)成劃分：，%；，%；，占總投資的6%；（2）按分項(xiàng)構(gòu)成劃分：，%；設(shè)備購置及安裝費(fèi)1468萬元，占45.%；，%。投資估算詳見下表:表141 項(xiàng)目建設(shè)投資估算表序號(hào)工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬元）總投資 （萬元）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)建筑 工程安裝 工程設(shè)備 購置其它 費(fèi)用數(shù)量單位單價(jià) （元）第一部分直接費(fèi)用1468一主要生產(chǎn)工程（包含消防設(shè)施建設(shè)投資）10001塑料顆粒加工車間2001 800㎡21372滴灌帶生產(chǎn)車間23180010311500㎡1540二輔助生產(chǎn)工程1原料庫2000㎡2成品庫1000㎡1623地上衡室1000㎡14504辦公室700㎡28545職工住宅800㎡2392三公用工程2641動(dòng)力系統(tǒng)工程84842配變電室3050㎡8803鍋爐房7080150300㎡23334供熱外網(wǎng)7070四給排水工程2001UPVC管DN150(含開挖安裝費(fèi))10500m2442UPVC管DN5030600m7003污水管D200(含開挖安裝費(fèi))70700m10174污水管D150100600m1687五廠區(qū)總圖工程項(xiàng)目2002001門衛(wèi)室1010100㎡10002圍墻1010280m3573硬化地面80801142㎡7004大門662座5綠化94943133㎡300第二部分 間接費(fèi)用1項(xiàng)目單位管理費(fèi)2工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)3工程監(jiān)理費(fèi)4工程保險(xiǎn)費(fèi)445聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)666環(huán)評(píng)費(fèi)667辦公用品及家具購置費(fèi)778職工培訓(xùn)費(fèi)10109其它一、二部分合計(jì)第三部分 基本預(yù)備費(fèi)合計(jì)14683218（3）按建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投資表測(cè)算，（萬元）。 資金籌措本項(xiàng)目總投資3218萬元，其中:，占總投資80%；, 占總投資20%。第十五章 效益評(píng)價(jià)與分析本項(xiàng)目包括滴灌帶加工車間和與其配套的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，因此，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目范圍確定在上述范圍之內(nèi)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取財(cái)務(wù)價(jià)格產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)，結(jié)合WTO準(zhǔn)入后的市場(chǎng)情況，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格。項(xiàng)目主要投入物是以類似產(chǎn)品的批發(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價(jià)格都是建設(shè)期末的含稅價(jià)格。項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為15年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年。生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，本項(xiàng)目2010年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)能力達(dá)到100％計(jì)算。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為12％，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)。其它計(jì)算參數(shù)其它計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。如表151所示。表151 其它計(jì)算參數(shù)匯總表名稱計(jì)算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊15年平均年限法，凈殘值率按5％遞延資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷工資及福利60人，500015000元/人年福利費(fèi)占工資比例的14％修理費(fèi)10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費(fèi)用其它制造費(fèi)％固定資產(chǎn)原值為基數(shù)其它管理費(fèi)5000元/人年其它銷售費(fèi)2％銷售收入為基數(shù)其它稅收所得稅率25％，增值稅率13％，城建稅5％，教育費(fèi)附加3％。盈余公積金10％所得稅后利潤(rùn)為基數(shù)公益金5％所得稅后利潤(rùn)為基數(shù)借款償還期在項(xiàng)目范圍內(nèi)，按最大還款能力計(jì)算 銷售收入估算銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計(jì)算而得，計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，年生產(chǎn)滴灌帶以及其他灌溉管網(wǎng)1億米，則正常年滴灌帶銷售收入為2800萬元； 成本費(fèi)用估算成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目主要采用要素法測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動(dòng)力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。成本費(fèi)用估算表見附表3《成本費(fèi)用估算表》。物耗成本經(jīng)估算，滴灌帶生產(chǎn)加工原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)如下表：原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)估算表表142年產(chǎn)量： 序號(hào)項(xiàng)目單位消耗定額單價(jià) （元）金額 （萬元）1原材料塑料顆粒噸17146000堿面（Na2CO3）噸151000卷芯和擋板萬套102202外購燃料動(dòng)力電KW/h水立方米12000煤噸116580小計(jì)達(dá)產(chǎn)年原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)（萬元）人員工資及福利費(fèi)按60工人，月工資1500元(包括社會(huì)福利費(fèi)按14%提取),合計(jì)108萬元。年折舊費(fèi)為了計(jì)算方便，年折舊費(fèi)用按14年平均折舊，殘值率取5%。即：3218(1－5%)折舊費(fèi)= =14維修費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取，.攤銷費(fèi)無形及遞延資產(chǎn)攤銷率按8%計(jì)。其它費(fèi)用包括財(cái)務(wù)費(fèi)用和其它等，合計(jì)5萬元。見附表2：《總成本費(fèi)用表》。、增值稅和所得稅 。 見附表3:《項(xiàng)目損益表》。 見附表3:《項(xiàng)目損益表》 投資利潤(rùn)率=（年平均利潤(rùn)總額/項(xiàng)目總投資）100% =23% 投資利稅率=（年平均利稅總額/項(xiàng)目總投資）100% =30% 投資回收期=[累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份]1+[上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量] (稅后)(年)（i=10%） NPV=PV（B）PV（C）（稅后） =) 0 IRR=19% (稅后)見附表4：《現(xiàn)金流量表》(1）盈虧平衡分析本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力能利率來進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的計(jì)算公式為：年固定成本年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加BEP= =%計(jì)算結(jié)果表明，%，就可以保本，由此可見，該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較小。 (2)敏感性分析對(duì)該項(xiàng)目所得稅后增量投資進(jìn)行了敏感性分析。所得稅后增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率基本方案為19%，投資回收期（靜態(tài)）從建設(shè)期算起，能夠滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資進(jìn)行單因素法分析，即單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析見下表: 全投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析 單位：%變化幅度變化因素10%5%0+5%+10%銷售收入19經(jīng)營(yíng)成本2719 從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期。從敏感性分析來看其中銷售收入最為敏感，其次為經(jīng)營(yíng)成本。當(dāng)銷售收入增加10%時(shí)，IRR由19%%；其減少10%時(shí)，IRR由19%%，最低變動(dòng)值仍然正值，其他因素的變動(dòng)IRR值均為正值，高于基準(zhǔn)收益率。通過敏感性分析可以看出本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)很低。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零；通過盈虧平衡分析和敏感性分析，認(rèn)為本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較低，因此該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。本項(xiàng)目以國(guó)內(nèi)較成熟的廢舊地膜深加工技術(shù)為依托，提高滴灌帶產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)收入。為增加農(nóng)民收入和地方財(cái)政創(chuàng)收提供條件。該項(xiàng)目充分利用XXXXX地區(qū)廢舊塑料資源，就地轉(zhuǎn)化增值對(duì)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的作用。項(xiàng)目投產(chǎn)后，可直接和間接解決約400多人的就業(yè)安排，還可以帶動(dòng)周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。從該項(xiàng)目各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)看，能夠滿足項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)盈利要求，而且項(xiàng)目建設(shè)有利于打開XXXXX的銷售市場(chǎng)。通過“公司+農(nóng)戶“的產(chǎn)業(yè)化的訂單農(nóng)業(yè)運(yùn)作，對(duì)增加農(nóng)民收入、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及社會(huì)的穩(wěn)定有著十分重要的意義。第十六章 結(jié)論及建議 可行性研究結(jié)論經(jīng)上述技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)方面的分析論證得出以下結(jié)論:本項(xiàng)目充分利用XXXXXXXXXX地區(qū)豐富的廢舊地膜資源，就地轉(zhuǎn)化增值對(duì)促進(jìn)地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的作用。項(xiàng)目投產(chǎn)后，可直接和間接解決約400多人的就業(yè)安排，還可以帶動(dòng)周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。通過“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化的訂單農(nóng)業(yè)運(yùn)作，對(duì)增加農(nóng)民收入、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及社會(huì)的穩(wěn)定有著十分重要的意義。本項(xiàng)目變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),大力發(fā)展節(jié)水滴灌產(chǎn)業(yè)，將調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，為XXXXX地區(qū)資源優(yōu)勢(shì)的充分利用和發(fā)揮提供了更廣的空間。本項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)正常年銷售收入2800萬元；；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19%；投資回收期(稅后)。本項(xiàng)目的建設(shè)工作符合國(guó)家政策，適合自治區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略，符合XXXXX地區(qū)和XXXXX縣農(nóng)業(yè)的近期和遠(yuǎn)景規(guī)劃。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益十分顯著。因此，項(xiàng)目的建設(shè)是必要的，其在經(jīng)濟(jì)上是合理的，在技術(shù)上也是可行的。 建議本項(xiàng)目建設(shè)過程中嚴(yán)格執(zhí)行“三同時(shí)”制度，必須確保環(huán)保投資的到位和環(huán)保措施的實(shí)施，加強(qiáng)運(yùn)行管理，定期維修，確保污染物達(dá)標(biāo)排放。建議各級(jí)政府給予大力扶持，包括土地、稅收、用水、電的資金傾斜以及外部服務(wù)軟環(huán)境的支持。目 錄第一章 總 論 1 錯(cuò)誤！未定義書簽。 可研報(bào)告編制依據(jù)及范圍 2 項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià) 3第二章 項(xiàng)目背景和必要性 5 項(xiàng)目背景 5 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 6第三章 項(xiàng)目建設(shè)條件 9 9 11第四章 市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè) 13 13 19第五章 主要原材料供應(yīng)和產(chǎn)品方案 21 主要原材料供應(yīng) 21