【正文】 建設(shè)內(nèi)容建安工程施工及設(shè)備購置必須實(shí)行招投標(biāo)。項(xiàng)目招標(biāo)視情況采用自行招標(biāo)或委托招標(biāo)形式，建安工程施工及設(shè)備采（設(shè)施）購可采用公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由委托代理機(jī)構(gòu)根據(jù)工程性質(zhì)，從符合要求的招投標(biāo)中心專家?guī)熘须S機(jī)抽取相關(guān)專業(yè)的專家和招標(biāo)單位代表組成。招標(biāo)活動(dòng)均應(yīng)在規(guī)定監(jiān)督部門指導(dǎo)下進(jìn)行。項(xiàng)目的招標(biāo)內(nèi)容、范圍、組織形式、招標(biāo)方式詳見表141。招 標(biāo) 基 本 情 況 表表141建設(shè)項(xiàng)目名稱：尋甸縣殯儀服務(wù)中心項(xiàng) 目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備 注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√設(shè)施設(shè)備監(jiān)理√√√重要材料其他情況說明：設(shè)單位蓋章:　 年　　月　　日　 第十五章 效益分析一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)殯儀服務(wù)中心不同于純靠國家撥款的事業(yè)單位，它可以通過有償服務(wù)獲得一定的經(jīng)營收入，促進(jìn)殯葬事業(yè)的發(fā)展。對(duì)于經(jīng)營效益好的殯儀館，每年還可以通過有償服務(wù)的收入，反哺于國家，為民政事業(yè)做出貢獻(xiàn)。1．評(píng)價(jià)依據(jù)該項(xiàng)目按照國家發(fā)改委、建設(shè)部“發(fā)改投資[2006]1325號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）”進(jìn)行評(píng)價(jià)。2．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及說明(1)計(jì)算期：項(xiàng)目建設(shè)期為2年（），運(yùn)營期取50年，則項(xiàng)目計(jì)算期為18年。(2)規(guī)模及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)本報(bào)告“第三章、需求分析及建設(shè)規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)”可知，項(xiàng)目服務(wù)區(qū)現(xiàn)狀（2013年）火化量每年約2280具，至2020年間自然死亡人口年均增長率按2%測算，2021年以后自然死亡人口年均增長率按3%測算。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照“尋甸縣物價(jià)局關(guān)于縣殯儀服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)”（將價(jià)[2006]25號(hào)）測算，即平均每具遺體殯儀服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1780元（基本服務(wù)費(fèi)、選擇性服務(wù)收入）。(3)主要原（輔）材料及燃料（動(dòng)力）消耗費(fèi)用：1)車輛用油（汽油）：5000升/輛年4輛=20000升/年2)用水量：365日4)用電量：10萬千瓦時(shí)/年時(shí)=(4)工資：由財(cái)政支付，不計(jì)入成本。(5)折舊及攤銷：折舊按年限平均法進(jìn)行計(jì)算，殘值率取5%。，其中建筑工程（含環(huán)保投資），折舊年限取50年，折舊年限取15年，無形資產(chǎn)（征地費(fèi)），按50年平均攤銷，不計(jì)殘值。(6)修理費(fèi)：%。(7)各項(xiàng)稅費(fèi)：根據(jù)《稅法》，對(duì)于不實(shí)行增值稅的勞務(wù)服務(wù)只征收營業(yè)稅，稅率取5%。城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅取營業(yè)稅的5%，教育費(fèi)附加取營業(yè)稅的4%。所得稅率取25%。(8)由于該項(xiàng)目不屬于社會(huì)化投資的項(xiàng)目，項(xiàng)目僅適當(dāng)收取少量服務(wù)費(fèi)，因此行業(yè)基準(zhǔn)收益率取6%（即稍大于當(dāng)期長期借款利率）。3．總成本費(fèi)用估算，其中年均固定成本105萬元。詳見附表2。4．服務(wù)收入估算該項(xiàng)目年均服務(wù)收入為221萬元，詳見附表3。6．敏感性分析由于項(xiàng)目區(qū)近期接收量相對(duì)穩(wěn)定，且收入執(zhí)行政府定價(jià)，其服務(wù)收入也相對(duì)穩(wěn)定。因此，項(xiàng)目敏感性分析只選取“投資和經(jīng)營成本”兩個(gè)比較敏感的因素進(jìn)行分析?，F(xiàn)就工程投資和經(jīng)營成本兩個(gè)因素各增減5%，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考察。分析成果見下表：敏 感 性 分 析 表表151變化幅度財(cái)務(wù)指標(biāo)基本方案投 資經(jīng)營成本0+5%5%+5%5%內(nèi)部收益率（%）投資回收期(年)從上表分析可知，投資和經(jīng)營成本的變化，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)有較大的影響，而投資的影響比經(jīng)營成本的影響更大些。因此，在項(xiàng)目建成后，應(yīng)重點(diǎn)控制好項(xiàng)目的投資控制,節(jié)約投資，同時(shí)控制好主要原材料的成本。7．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目建成后年均實(shí)現(xiàn)服務(wù)收入221萬元，能夠維持殯儀服務(wù)中心的正常運(yùn)營。二、社會(huì)效益1．項(xiàng)目建設(shè)是貫徹落實(shí)我國殯葬改革工作的需要，是該縣“物質(zhì)文明和精神文明”建設(shè)的重要內(nèi)容。該項(xiàng)目通過按三級(jí)殯儀館標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，完善縣級(jí)殯儀館基礎(chǔ)設(shè)施和提高服務(wù)質(zhì)量，對(duì)于項(xiàng)目區(qū)提高殯儀服務(wù)率、開展移風(fēng)易俗活動(dòng)等將起到重要的作用，進(jìn)而加快全縣殯葬改革事業(yè)的發(fā)展，更好的完成黨和政府交給的殯葬改革任務(wù)，促進(jìn)“兩個(gè)文明”建設(shè)。2．項(xiàng)目完成后，有利于進(jìn)一步促進(jìn)尋甸縣全面實(shí)行火葬，制止亂埋亂葬，優(yōu)化環(huán)境，革除喪葬陋俗，提倡文明、節(jié)儉辦喪事等。第十六章 結(jié)論與建議一、主要結(jié)論該項(xiàng)目建設(shè)符合國家建設(shè)大局統(tǒng)籌要求，符合國家殯葬事業(yè)改革精神，符合地方政策，切合城市發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目場址條件優(yōu)越，建設(shè)條件具備。項(xiàng)目采用的生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)成熟、環(huán)保，其投資規(guī)模適度，社會(huì)效益顯著。因此，該項(xiàng)目建設(shè)是急需且必要的二、建議1．殯儀服務(wù)中心在經(jīng)營目的上應(yīng)做到社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)一。按照這一特點(diǎn)要求，殯儀服務(wù)中心的經(jīng)營管理在服從殯葬改革的前提下，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。在服從社會(huì)效益的前提下，要加強(qiáng)殯儀服務(wù)中心的經(jīng)營管理，提高殯儀服務(wù)質(zhì)量，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。2．在經(jīng)營過程中要主動(dòng)適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)沖擊和挑戰(zhàn)，制定市場戰(zhàn)略。 3．加大殯葬改革和引導(dǎo)公民節(jié)儉辦喪事的宣傳力度。4．在下階段工程勘察、設(shè)計(jì)中，進(jìn)一步優(yōu)化工程方案，努力把該項(xiàng)目建成尋甸縣殯葬行業(yè)的示范窗口。6 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷估算表附表1 單位:萬元序號(hào)年 份項(xiàng) 目原值折舊/攤銷年限運(yùn) 營 期34567891011121214151617181固定資產(chǎn)折舊合計(jì)　　 建筑工程 　　　　　　　　　　　　　　　折舊費(fèi)　　 凈值　　設(shè)備（設(shè)施）及安裝 　　　　　　　　　　　　　　　折舊費(fèi)　　 凈值　　其他固定資產(chǎn) 　　　　　　　　　　　　　　　折舊費(fèi)　　 凈值　　總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表 附表2 單位：萬元序號(hào)年 份項(xiàng) 目建設(shè)期運(yùn) 營 期3456789101112131415161718服務(wù)能力（具/年）2240 2261228223032325234623672388240924302451247224932514253525561折舊　 2攤銷　 3修理費(fèi)　4主要原輔材料、燃料　 汽油　 水　 電　 5其他費(fèi)用（工資）　 6總成本費(fèi)用　 126127128129　其中:固定成本　105 105105105105105105105105105105105105105105105　可變成本　 21 22 23 24 7經(jīng)營成本　 85 86 87 88服務(wù)收入及稅金附加表附表3 單位：萬元序號(hào)年 份項(xiàng) 目建設(shè)期運(yùn) 營 期456789101112131415161718服務(wù)能力（具/年）　2240 2262 2285 2307 2330 2352 2375 2397 2420 2442 2465 2487 2510 2532 2555 1服務(wù)收入　 4稅及附加 營業(yè)稅　 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅　 教育費(fèi)附加　 利 潤 和 利 潤 分 配 表附表4 單位:萬元序號(hào)年 份項(xiàng) 目建設(shè)期運(yùn) 營 期456789101112131415161718服務(wù)能力（具/年）2240 2262 2285 2307 2330 2352 2375 2397 2420 2442 2465 2487 2510 2532 2555 1服務(wù)收入 2總成本費(fèi)用 1261271281293營業(yè)稅及附加 4利潤總額5所得稅 6可供分配利潤238246