【正文】 期、順利投入使用。二、項(xiàng)目建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度為了保證項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)逐項(xiàng)編制項(xiàng)目實(shí)施網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，做到技術(shù)準(zhǔn)備、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試等各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)一致，按計(jì)劃進(jìn)行。與此同時(shí)加強(qiáng)新調(diào)入職工和高精新設(shè)備操作工的專業(yè)技術(shù)和操作培訓(xùn)，使他們盡快掌握設(shè)備生產(chǎn)性能及操作技術(shù)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議如下：2011年9月開始前期準(zhǔn)備工作；2011年10月，上報(bào)可研立項(xiàng)、征地；2011年11月土建施工開工；2012年6月，工裝設(shè)備入廠安裝；2012年78月，設(shè)備調(diào)試、運(yùn)行；2012年10月，投入批量生產(chǎn)。第十三章　投資估算與資金來源一、投資估算估算范圍標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套用房等建筑物，生產(chǎn)工藝設(shè)備及配套設(shè)施，工程建設(shè)的其他費(fèi)用。估算依據(jù)(1)參照國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)進(jìn)行估算；(2)設(shè)備價(jià)格采取廠價(jià)及詢價(jià)，并以此為基價(jià)按規(guī)定計(jì)算運(yùn)雜費(fèi)等設(shè)備附屬費(fèi)用；(3)建筑工程費(fèi)系參照平江工業(yè)園已建和在建廠房指標(biāo)進(jìn)行估算；(4)安裝工程費(fèi)按單項(xiàng)工程安裝費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算；(5)其他費(fèi)用除征地費(fèi)外均以單項(xiàng)工程費(fèi)用總額為基數(shù)按規(guī)定范圍比例估算，征地費(fèi)用為10萬元/畝；(6)預(yù)備費(fèi)用按工程費(fèi)用的3%計(jì)取，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。投資估算結(jié)果項(xiàng)目總投資估算2500萬元(1)固定資產(chǎn)投資：2250萬元建筑工程費(fèi)：1600萬元設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)：210萬元其他費(fèi)用：440萬元(2)無形資產(chǎn)：310萬元本項(xiàng)目無形資產(chǎn)包括：土地和技術(shù)費(fèi)用，共計(jì)310萬元。(3)遞延資產(chǎn)：包括前期工作費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、培訓(xùn)及其他等，共計(jì)82萬元。(4)預(yù)備費(fèi)：項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)按預(yù)計(jì)的工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的3%計(jì)算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不考慮，共計(jì)48萬元。投資估算表序號(hào)工程費(fèi)用名稱單位數(shù)量金額(萬元)備注一建設(shè)投資1建筑工程費(fèi)1600生產(chǎn)廠房m2100001000QC中心(含行政辦公)m21200500圍墻20廠區(qū)工程30配電房502設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)臺(tái)套201923安裝工程費(fèi)184工程建設(shè)其他費(fèi)392征地費(fèi)300建設(shè)單位管理費(fèi)3212%工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)30工程監(jiān)理費(fèi)10環(huán)評(píng)費(fèi)5技術(shù)、培訓(xùn)費(fèi)155預(yù)備費(fèi)4813%二流動(dòng)資金250合計(jì)2500第十四章　經(jīng)濟(jì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)和范圍本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版及國(guó)家最新的財(cái)稅制度和有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，主要進(jìn)行了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了不確定分析。二、財(cái)務(wù)分析參數(shù)及基礎(chǔ)據(jù)的確定(1)根據(jù)行業(yè)狀況及技術(shù)發(fā)展水平以及主要設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命，本項(xiàng)目的計(jì)算期按12年計(jì)算，其中建設(shè)期為2年即2011年和2012年(含前期準(zhǔn)備工作時(shí)間)，運(yùn)營(yíng)期為10年(20132012年)。(2)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參照行業(yè)基準(zhǔn)收益率ic=12%。(3)固定資產(chǎn)折舊：建筑設(shè)施按15年計(jì)算，殘值5%，設(shè)備折舊按10年計(jì)算，殘值5%，無形資產(chǎn)按10年攤銷。(4)稅費(fèi)按國(guó)家政策規(guī)定增值稅按17%計(jì)提，城建稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的5%和3%計(jì)提，所得稅稅率按國(guó)家有關(guān)政策取25%。三、成本分析原燃材料成本：5350萬元/年序號(hào)工程費(fèi)用名稱單位單價(jià)年消耗量金額(萬元)備注一主要原材料1鋼　板T42001000042002聚乙烯T320020006403皮　革M15010000150二輔助材料1鉚　件Kg3010000502焊　條kg120100001203其他(水電)190合計(jì)5350工資及福利：480萬元/年按人平3萬元/年計(jì)算：3萬160人＝480萬元折舊費(fèi)：(1)建筑設(shè)施按15年折舊，殘值5%＝(2)設(shè)備折舊按10年折舊，殘值5%＝(3)無形資產(chǎn)攤銷按10年攤銷392247。10＝維修費(fèi)用按設(shè)備折舊的40%計(jì)算40%＝‰計(jì)算2500萬元‰12=管理費(fèi)用：按銷售收入的2%計(jì)算7500萬元2%＝150萬元銷售費(fèi)用按銷售收入的2%計(jì)算7500萬元2%＝150萬元/年年銷售收入：7500萬元/年稅金及附加：(1)增值稅：75005350247。(1+17%)17%＝(2)城建稅：3%＝(3)教育費(fèi)附加：3%＝銷售利潤(rùn)：＝1所得稅：25%=1稅后利潤(rùn)：＝1投資利潤(rùn)率：247。2500＝%1總投資收益率：(++)247。2500萬元＝%1投資回收期：經(jīng)測(cè)算為5年1財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為：1盈虧平衡點(diǎn)：經(jīng)測(cè)算為70%項(xiàng)目需達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%就可保本，具有一定的控風(fēng)險(xiǎn)能力。1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率大于12%的目標(biāo)收益率，投資回收期都較短，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)上看，該項(xiàng)目切實(shí)可行。四、風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策(1)原材料供應(yīng)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)公司原材料穩(wěn)定供應(yīng)，原材料供應(yīng)不成問題，故風(fēng)險(xiǎn)較小。(2)能源與交通的制約公司的能源消耗主要是電，公司用電需由國(guó)家電網(wǎng)供應(yīng)，因此能源供應(yīng)具有一定的制約性；公司主要依賴汽車轉(zhuǎn)運(yùn)，因此交通具有一定制約性。公司用電從國(guó)家電網(wǎng)供應(yīng)，因此能源供應(yīng)可以保證，公司計(jì)劃充分運(yùn)用京廣鐵路的運(yùn)輸潛能，結(jié)合西氣東輸建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮平江工業(yè)區(qū)的交通運(yùn)輸方面的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。(3)產(chǎn)品價(jià)格的限制公司主導(dǎo)產(chǎn)品價(jià)格水平取決于供求狀況，生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品檔次、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等多種因素，企業(yè)自主定價(jià)受到一定制約。(4)融資能力的局限性公司目前所需資金為自籌，目前融資能力尚能滿足需要，但是想使企業(yè)快速發(fā)展，必須打造多種融資渠道，這對(duì)于處相對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的公司具有一定的局限性。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(1)產(chǎn)業(yè)政策的限制汽車工業(yè)是我國(guó)工業(yè)的重要組成部分，受國(guó)家汽車生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策的影響較大。為扶持我國(guó)汽車工業(yè)的發(fā)展，國(guó)家重點(diǎn)扶持幾個(gè)大企業(yè)集團(tuán)，該公司是依靠大的汽車工業(yè)集團(tuán)生存發(fā)展的汽車零配件生產(chǎn)企業(yè)，對(duì)本公司的發(fā)展非常有利，國(guó)家的汽車產(chǎn)業(yè)政策對(duì)公司發(fā)展不構(gòu)成障礙。(2)環(huán)保因素的限制但公司在生產(chǎn)過程中，不可避免會(huì)產(chǎn)生不量的粉塵、噪聲等，雖然目前全部符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)，隨著公眾環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)，不排除國(guó)家可能進(jìn)一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的可能性，因此將來可能受到國(guó)家和地方環(huán)保政策、法規(guī)一定限制。但是公司非常重視環(huán)保，已按國(guó)家有關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)配備先進(jìn)環(huán)保設(shè)備。公司將進(jìn)一步提高環(huán)保意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地方環(huán)保政策、法規(guī)等。(3)行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的情況由于國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)不成熟，使我國(guó)汽車行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，公司的高檔次、高質(zhì)量、高附加值的產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)　中有一定的優(yōu)勢(shì)，今后進(jìn)一步利用公司在信息、儲(chǔ)運(yùn)、科技開發(fā)等方面的強(qiáng)大實(shí)力，鞏固公司競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位。(4)社會(huì)效益分析該項(xiàng)目建成后，不僅提高了公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，改善了工人的工作環(huán)境，加快企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而帶動(dòng)平江福坤汽車產(chǎn)業(yè)區(qū)汽車相關(guān)行業(yè)和全園經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且能為社會(huì)提供就業(yè)機(jī)會(huì)，社會(huì)效益顯著。五、社會(huì)效益分析社會(huì)效益分析(1)項(xiàng)目建設(shè)完成后，為社會(huì)提供了新的就業(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施也將帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對(duì)發(fā)展平江縣的經(jīng)濟(jì)具有一定的促進(jìn)作用。(2)項(xiàng)目總投資2500萬元人民幣，項(xiàng)目建設(shè)所用的大部分建筑材料和部分設(shè)備將由項(xiàng)目所在地供應(yīng)，這將給建筑業(yè)和設(shè)備制造業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇。項(xiàng)目實(shí)施后，包括工資、燃料費(fèi)、水電費(fèi)和修理費(fèi)等在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用每年將達(dá)數(shù)仟萬元人民幣，可直接促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。(3)項(xiàng)目的實(shí)施將促進(jìn)湖南省汽車零部件工業(yè)的發(fā)展，更好滿足人們生活質(zhì)量不斷提高的需要，同時(shí)當(dāng)?shù)鼐用窨梢詮牟惋?、娛樂、交通、郵電服務(wù)等消費(fèi)中獲得相當(dāng)?shù)氖杖?。在汽車?jīng)濟(jì)的帶動(dòng)下，城市的工業(yè)、餐飲業(yè)、郵電通信業(yè)將會(huì)產(chǎn)生乘數(shù)效應(yīng)。項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性分析項(xiàng)目實(shí)施通過興辦企業(yè)，一是擴(kuò)大了平江縣工業(yè)規(guī)模，提高了工業(yè)化水平，二是通地興辦企業(yè)發(fā)展了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，增加了地方財(cái)稅收入，增強(qiáng)了地方經(jīng)濟(jì)實(shí)力，三是通過興辦企業(yè)擴(kuò)大了就業(yè)機(jī)會(huì)，增加了群眾的收入，提高了群眾的生活水平和生活質(zhì)量，有利于促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會(huì)。因此項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)氐恼?，?duì)當(dāng)?shù)氐娜罕?，?duì)各個(gè)不同利益的企業(yè)和群體都是一件好事，受到各級(jí)、各界、各個(gè)組織、廣大群眾的歡迎和支持。第十五章　結(jié)論及建議經(jīng)過以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論：%，可吸納直接就業(yè)人數(shù)為160人，間接就業(yè)人數(shù)數(shù)千人，能部分解決園區(qū)剩余勞動(dòng)力的再就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會(huì)治安，項(xiàng)目實(shí)施后將帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，項(xiàng)目無論從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)還是社會(huì)效益角度看，該項(xiàng)目都比較可行。根據(jù)目前的銷售形勢(shì)，及以生產(chǎn)技術(shù)和原材料供應(yīng)情況分析，認(rèn)為該項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、可靠、工藝成熟，產(chǎn)品質(zhì)量有保障，市場(chǎng)前景廣闊，具有高附加值性，符合國(guó)家投資政策，生產(chǎn)所需原輔材料較為充足，銷售渠道多樣，資金回收有保障，經(jīng)濟(jì)效益顯著。51