【正文】 萬元，其中：工程建筑及配套費：885 萬元；設(shè)備購置及安裝費：1685 萬元；167。 其他費用包括前期工作費、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費、培訓(xùn)及其他等，共計 萬元。167。 預(yù)備費項目預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，基本預(yù)備費按預(yù)計的工程費用和其它費用之和的 5%計算，漲價預(yù)備費不予以考慮，共計 萬元。項目投資估算表見附表 1167。 資金籌措項目總投資 3200 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，鋪底流動資金 萬元。擬由項目單位自籌解決。岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 40第十三章 經(jīng)濟效益分析167。 成本分析固定資產(chǎn)折舊和攤銷。固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，本項目固定資產(chǎn)原值 2570 萬元，按 10 年折舊，殘值率為 5%，每年計提折舊費 萬元。攤銷費用每年 萬元。修理費按設(shè)備折舊費的 20%提取。原輔材料和燃料動力按目前市場價格計算：項目需新增人員 160 人，每月平均工資福利按 2500 元計算，每年工資福利費用為 480 萬元。銷售費用按銷售收入的 1%提取。財務(wù)費用為 24 萬元其他費用 15 萬元項目年總成本費用為 萬元167。 銷售收入本項目生產(chǎn)汽車外飾件、內(nèi)飾件、結(jié)構(gòu)功能件等汽車用塑料零配件，年可實現(xiàn)銷售收入 4200 萬元。167。 稅金營業(yè)稅按 5%計算，城市建設(shè)維護稅按營業(yè)稅的 7%提取，教育附加費按營業(yè)稅的 %提取，所得稅率取 25%。167。 財務(wù)效益分析《項目可行性研究指南》（2022 試用版）為據(jù)，采用動態(tài)分析，岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 41財務(wù)分析期 10 年，基準(zhǔn)點均取在項目實施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用 12%。計算所得稅后財務(wù)指標(biāo)如下：凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R 為 12%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。＝ 萬元????nt tctiCOIFNPV1)((財務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，即 ，經(jīng)分析計算得出該項?????nt ttFIRI10)()(目財務(wù)內(nèi)部報酬率 FIRR＝24% 。投資利潤率＝%。%10?投 資 總 額年 均 利 潤 總 額投 資 利 潤 率 ＝投資利稅率＝% 。10?投 資 總 額年 均 利 稅 總 額投 資 利 稅 率 ＝投資回收期投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計現(xiàn)金 凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計算本項目投資回收期為 年（含建設(shè)期）167。 盈虧平衡分析盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。進行這種岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 42分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風(fēng)險能力也越強。本項目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用測算公式為：盈 虧平衡點B E P =年 固定總成本 年銷售收入 年 可變成 本 年營業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %＝%可見項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %就可保本，項目抗風(fēng)險能力較強。167。 財務(wù)評價結(jié)論從第五部分?jǐn)?shù)據(jù)可得出，該項目投資利潤率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率遠大于 12%的目標(biāo)收益率，投資回收期都較短，項目抗風(fēng)險能力較強，從經(jīng)濟上看，該項目切實可行。167。 風(fēng)險分析經(jīng)營風(fēng)險因素及對策（1）原材料供應(yīng)及價格風(fēng)險公司原材料穩(wěn)定供應(yīng)，原材料供應(yīng)不成問題，故風(fēng)險較小。（2）能源與交通的制約公司的能源消耗主要是電，公司用電需由國家電網(wǎng)供應(yīng)，因此能源供應(yīng)可以保證；公司主要向陜汽通家微型車供應(yīng)零部件，因為是零距離配送，所以不存在交通方面的制約。（3）產(chǎn)品價格的限制公司主導(dǎo)產(chǎn)品價格水平取決于供求狀況、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 43質(zhì)量、產(chǎn)品檔次、市場競爭等多種因素，企業(yè)自主定價受到一定制約。（4）融資能力的局限性公司目前所需資金為自籌，目前融資能力尚能滿足需要，但要想使企業(yè)快速發(fā)展，必須打造多種融資渠道，這對于地處相對欠發(fā)達地區(qū)的該公司具有一定的局限性。行業(yè)風(fēng)險（1）產(chǎn)業(yè)政策的限制汽車工業(yè)是我國工業(yè)的重要組成部分，受國家汽車生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策的影響較大。為扶持我國汽車工業(yè)的發(fā)展，國家重點扶持幾個大企業(yè)集團，該公司是依靠大的汽車工業(yè)集團生存發(fā)展的汽車改裝企業(yè)，因此對本公司的發(fā)展非常有利，國家的汽車產(chǎn)業(yè)政策對公司發(fā)展不構(gòu)成障礙。（2）環(huán)保因素的限制但公司在生產(chǎn)過程中，不可避免會產(chǎn)生少量的煙塵、浸漆生產(chǎn)線廢液、噪聲等，雖然目前全部符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)，隨著公眾環(huán)保意識增強，不排除國家可能進一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的可能性，因此將來可能受到國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)一定限制。但是公司非常重視環(huán)保，已按國家有關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)配備先進環(huán)保設(shè)備。公司將進一步提高環(huán)保意識，嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)等。（3）行業(yè)內(nèi)部競爭的情況由于國內(nèi)消費市場不成熟，使我國汽車行業(yè)內(nèi)部競爭異常激烈。公司的高檔次、高質(zhì)量、高附加值的產(chǎn)品在市場競爭中有岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 44一定的優(yōu)勢，今后進一步利用公司在信息、儲運、科技開發(fā)等方面的強大實力，鞏固公司競爭中的優(yōu)勢地位。167。 社會效益分析該項目建成后，不僅提高了公司產(chǎn)品的市場競爭能力，改善了工人的工作環(huán)境，加快企業(yè)的發(fā)展，進而帶動蔡家坡汽車相關(guān)行業(yè)和全區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，而且能為社會提供就業(yè)機會，社會效益顯著。岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 45 第十四章 結(jié)論與建議167。 社會效益評價汽車零配件生產(chǎn)線項目的建成將增加160個就業(yè)崗位，可以 解 決 部 分 剩 余 勞 動 力 就 業(yè) 問 題 ，同 時 ，建 成 的 汽車零配件生產(chǎn)線項目可 以 帶 動 周 邊 農(nóng) 村 的 創(chuàng) 業(yè) 門 路 ，提 高 當(dāng) 地 的 經(jīng) 濟 效益 。167。 經(jīng)濟效益評價總投資金額為3200萬元，年均經(jīng)營收入4200萬元，年均總，年均利，萬元。 %,投資報酬率高于社會平均利潤率；靜；內(nèi)部收益率24%,高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；，經(jīng)濟效益顯著。綜上所述，此項目是可行的。167。 建議企業(yè)要及時完成項目的各種審批手續(xù)，以保證項目能夠順利開工。好的籌資渠道，以保證項目建設(shè)能夠順利進行。在施工過程中，嚴(yán)格按照環(huán)保部門的相關(guān)規(guī)定進行規(guī)范施工，最大限度的減少對周圍環(huán)境的影響。在項目建設(shè)中，要切實把好質(zhì)量關(guān)。岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 46 附表 1 投 資 估 算 表預(yù)算金額（萬元） 合計建筑 設(shè)備購 其他序號 項目或費用名稱工程 置安裝 費用 （萬元）占總投資的%1 設(shè)備購置 1685 1685 %2 工程建筑與配套 885 885 % 基礎(chǔ)設(shè)施 328 328 % 生產(chǎn)車間改造 524 524 % 庫房 30 3 33 %3 其他費用 % 前期工作費 18 % 勘測設(shè)計費 % 建設(shè)單位管理費 24 % 工程監(jiān)理費 15 % 環(huán)評費用 6 % 技術(shù)培訓(xùn) 60 % 市場開發(fā)費用 60 %4 預(yù)備費用 %5 流動資金 %項目總投資 3200 %岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 47 附表 2 項 目 銷 售 收 入 及 稅 金 估 算 表計 算期項目名稱1 2 3 4 5 6 7 8 9 10序號生產(chǎn)負(fù)荷(%) 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 銷售收入（萬元） 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 42002 銷售稅金 營業(yè)稅 210 210 210 210 210 210 210 210 210 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 48 附表 3 項目總成本費用估算表 單位：萬元計算期項 目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10序號生產(chǎn)負(fù)荷（％） 　 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 外購原輔料 　 1624 1624 1624 1624 1624 1624 1624 1624 16242 外購燃料動力 　 632 632 632 632 632 632 632 632 6323 工資及福利費 　 480 480 480 480 480 480 480 480 4804 折舊費 　 5 攤銷費 　 6 維修費 　 7 銷售費用 　 42 42 42 42 42 42 42 42 428 財務(wù)費用 　 24 24 24 24 24 24 24 24 249 其他費用 15 15 15 15 15 15 15 15 1510 經(jīng)營成本 11 固定成本 12 可變成本 2256 2256 2256 2256 2256 2256 2256 2256 225613 總成本 　 岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 49 附表 4 損 益 表 單位：萬元建設(shè)期 運營期項目名稱1 2 3 4 5 6 7 8 9 10序號生產(chǎn)負(fù)荷（%） 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 銷售收入 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 42002 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 6 所得稅（25％） 7 稅后利潤 8 盈余公積金 10％ 9 公益金 5％ 10 可供分配利潤 岐山縣瑞達科貿(mào)汽車用塑料零部件生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告 陜西中精誠項目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限責(zé)任公司 50 附表 5 項 目 財 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元年份 建設(shè)期 運營期項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10序號生產(chǎn)負(fù)荷（%） 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 現(xiàn)金流入 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 產(chǎn)品銷售收入 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 回收固定資產(chǎn)余值 2 現(xiàn)金流出 3200 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 3200 4 累計現(xiàn)金流量 3200