【正文】 制度。實(shí)行工程監(jiān)理制。項目建設(shè)過程中，聘請有資格的監(jiān)理單位和人員， 對項目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理，抓好工程進(jìn)度，提高工程質(zhì)量，降低成本。嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦事，建設(shè)過程中，接受計劃、審計等部門和社會輿論的監(jiān)督，建成后按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的竣工驗收。嚴(yán)格項目資金管理。對項目資金實(shí)行專帳管理、專款專用，嚴(yán)禁挪用和擠占。 技術(shù)培訓(xùn)一般生產(chǎn)工人培訓(xùn)：通過公開招聘的工人入廠進(jìn)行一個月的技術(shù)業(yè)務(wù)理論培訓(xùn)及操作技能培訓(xùn)后，經(jīng)考試合格后持證上崗，為項目建成后的順利投產(chǎn)運(yùn)營提供熟練的技術(shù)工人做好準(zhǔn)備。管理人員培訓(xùn)：管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的管理知識和管理經(jīng)驗，項目運(yùn)營前和運(yùn)營后應(yīng)不間斷進(jìn)行相應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)管理知識學(xué)習(xí)、培37 / 50訓(xùn)，并對全國先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行考察，從而提高對項目的建設(shè)和管理水平。技術(shù)人員培訓(xùn)：本項目要求技術(shù)人員和生產(chǎn)人員，都必須具備相應(yīng)的技術(shù)業(yè)務(wù)水平，所以在采用人員時必須嚴(yán)格把關(guān)，招聘社會上高級技術(shù)人才，經(jīng)考試合格后持證上崗。并有組織、有計劃地進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，提高生產(chǎn)人員的文化素質(zhì)。所有生產(chǎn)人員，上崗前都應(yīng)進(jìn)行培訓(xùn)和安全教育，掌握相關(guān)技術(shù)等方面的常識。 勞動安全、衛(wèi)生與消防勞動安全建立、健全勞動安全衛(wèi)生制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家勞動安全衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，對員工進(jìn)行勞動安全衛(wèi)生教育，防止勞動事故，減少職業(yè)危害，做好勞動保護(hù)工作。衛(wèi)生工作人員要定期進(jìn)行健康檢查，患流感、皮膚病、甲肝、乙肝、腸胃病等的員工醫(yī)治健康后才能上班。在生產(chǎn)加工管理中引入 IS0質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對加工過程進(jìn)行全程監(jiān)控與管理。定期不定期對各生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查抽查。建立包括動物、飼料和環(huán)境衛(wèi)生的良好衛(wèi)生規(guī)范（GHP），積極推行 HACCP 體系的應(yīng)用和農(nóng)產(chǎn)品認(rèn)證制度。建立影響肉類安全的信息收集、整理和反饋系統(tǒng)，確保屠宰加工后的肉類的安全性和適合人類食用。38 / 50消防生產(chǎn)裝置和生產(chǎn)廠房之間保證足夠的防火間距，危險較大的區(qū)域盡量安排布置在下風(fēng)方向，冷庫周圍形成環(huán)形消防通道。在廠區(qū)內(nèi)完善消防措施，循環(huán)水池兼作消防水池、消防水管網(wǎng)和消火栓。室外消防采用低壓消防制，控制半徑 80m 計 。針對對防火有較高要求的場所，配備足夠的消防沙和化學(xué)滅火器材。確保重要部門的消防安全。39 / 50第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)《投資項目可行性研究指南》計辦投資〔2022〕15 號；《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》咨經(jīng)〔1998〕11 號；《河南省建筑裝飾工程綜合基價（2022）》；《河南省安裝工程單位綜合基價（2022）》；近期某某市建設(shè)工程材料價格信息。土建工程根據(jù)類似工程決算，并參考某某市建設(shè)工程造價指數(shù)信息進(jìn)行調(diào)整，以單方指標(biāo)計入；設(shè)備購置按設(shè)備生產(chǎn)廠家報價及產(chǎn)品樣本價格計入；安裝工程費(fèi)以設(shè)備購置費(fèi)的百分比指標(biāo)計入。 投資估算 總投資本項目總投資為 1796 萬元，投資構(gòu)成如下。表 71 總投資構(gòu)成估算表序號 工程或費(fèi)用名稱 投資額（萬元） 占總投資的比例1 第一部分工程費(fèi)用小計 %2 第二部分其它費(fèi)用小計 %3 預(yù)備費(fèi) %4 建設(shè)期利息 %5 鋪底流動資金 %6 總投資 % 建設(shè)投資項目建設(shè)投資 1716 萬元，其中建筑工程投資為 836 萬元，設(shè)備及安裝部分投資 294 萬元。40 / 50 流動資金本項目所需流動資金按詳細(xì)估算法計算，其中鋪底流動資金占全部流動資金的 30％為 81 萬元。 其他本項目其它費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定，并考慮項目具體情況后計取，經(jīng)估算為 586 萬元。其中：建設(shè)單位管理費(fèi)按豫財建[2022]125 號文件規(guī)定計入；勘察設(shè)計費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計入；工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計入；招投 標(biāo)費(fèi)按計價格〔2022〕1980 號文規(guī)定計入；生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按項目定員的 60％為基數(shù)，以 500 元/人計入；項目建設(shè)其他前期費(fèi)用按工程費(fèi)用的 %計入?；绢A(yù)備費(fèi)率取 3%。 資金來源 中央財政資金項目申請中央財政補(bǔ)貼資金 180 萬元。 地方財政配套資金能力分析項目申請地方財政配套資金 90 萬元。 自籌資金及來源項目承辦單位自籌解決 1526 萬元。41 / 50 銀行貸款及籌措不用銀行貸款。 資金使用和管理 財政資金使用和管理財政資金共 270 萬元，主要用于項目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 258 萬元（圍墻、大 門、道路廣場、綠化等）以及新品種的引進(jìn) 12 萬元（種公豬）。項目要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，設(shè)立專項工程資金賬戶，?？顚Ｓ?，不截留、挪用，并接受市財政、審計等部門的管理和監(jiān)督。 銀行貸款使用和管理本項目不用銀行貸款。 其它自籌資金使用管理按照國家有關(guān)規(guī)定，按時足額到位。42 / 50第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)該項目評價依據(jù)國家計委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第三版）、《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實(shí)用手冊》、《中華人民共和國稅法》、國家現(xiàn)行的《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及現(xiàn)行的財務(wù)制度規(guī)定、稅收政策編制。本項目貼現(xiàn)率取 8％。項目計算期 10 年，其中建設(shè)期 1 年，達(dá)產(chǎn) 100％生產(chǎn)期 9 年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入本項目生產(chǎn)經(jīng)營期正常年出欄種豬 6500 頭，按 1500 元/頭計算；商品豬 13500 頭（95 公斤/ 頭），按 12 元/ 公斤計算，正常年年銷售收入為 2514 萬元。詳見附表 71：銷售收入、銷售稅金及附加估算表。 營業(yè)稅金及附加本項目不繳納營業(yè)稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項目產(chǎn)品成本中的原材料、燃料、動力價格，均按現(xiàn)行市場價計算， 見附表 5－1。43 / 50 項目總成本估算本項目生產(chǎn)經(jīng)營期年均總成本費(fèi)用 1939 萬元。詳見附表 5：總成本費(fèi)用估算表。 經(jīng)營成本估算工資及附加：項目勞動定員 60 人，人均工資按 1000 元/計算，附加按工資總額的 計算。折舊及攤銷：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，折舊采用平均年限法。建筑物按 20 年折舊，設(shè)備按 15 年折舊，殘值率均為 5%。其他資產(chǎn)按 5 年攤銷，種公豬按 2 年淘汰攤銷，種母豬按 3 年淘汰攤銷。詳見附表 6：折舊與攤銷估算表。修理費(fèi)用：修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 3%計取。其他費(fèi)用按收入的 6%分別計算。經(jīng)計算本項目平均年年均經(jīng)營成本費(fèi)用為 1870 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析所得稅按 25%計，稅后利潤提留盈余公積金按 10%計，公益金按 5%計。生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額 575 萬元/ 年。從“財務(wù)現(xiàn) 金流量表”和“利潤與利潤分配表（損益表）”等表可知，有關(guān)財務(wù)指標(biāo)如下：投資利潤率 32%；44 / 50全部投資回收期（所得稅后） 年；全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）%；財務(wù)凈現(xiàn)值 IC=8%（所得稅后）662 萬元本項目基準(zhǔn)收益率為 8%，財務(wù)內(nèi)部收益率均大于基準(zhǔn)收益率。 清償能力分析本項目不向銀行借款， 不確定性分析 盈虧平衡分析本項目正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：BEP=固定成本費(fèi)用/（銷售收入可變成本 銷售稅金及附加）100%=%盈 虧 平 衡 圖0% 20% 40% 60% 80% 100%達(dá) 產(chǎn) 比 率銷售額（萬元）營 業(yè) 額 扣 稅 金 附 加固 定 成 本總 成 本 敏感性分析項目在實(shí)施與經(jīng)營過程中，可能影響效益的主要因素有：經(jīng)營收入、經(jīng)營 成本、建設(shè)投資等，分析計算在上述因素變化時，對全投資內(nèi)部收益率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開風(fēng)險，詳見下表。表 82 敏感性分析表45 / 50變化內(nèi)容 變化幅度 收益率 變化幅度 收益率基準(zhǔn)收益率 % % % %% % % %固定資產(chǎn)投資變化% % % %% % % %營業(yè)收入變化% % % %% % % %經(jīng)營成本變化% % % %注:+號表示增加，－號表示減少。敏 感 性 分 析 圖%%%%%%% % % % %敏 感 性 變 動 百 分 比比率固 定 資 產(chǎn) 投 資 變 化營 業(yè) 收 入 變 化經(jīng) 營 成 本 變 化基 準(zhǔn) 收 益 率由敏感性分析計算可知，銷售價格的變化對項目的效益影響最大，建議項目實(shí)施后要加強(qiáng)管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。只要產(chǎn)品銷售價格穩(wěn)定，項目就具有抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價結(jié)論綜合上述，本項目財務(wù)收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資利潤率、投資利稅率較高，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目在財務(wù)上可行。46 / 5047 / 50第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論該項目從國內(nèi)外市場要求趨勢和人民對肉食產(chǎn)品的需求結(jié)構(gòu)出發(fā)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和中央、省、市關(guān)于大力發(fā)展畜牧業(yè)的方針，其主導(dǎo)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)生豬市場前景廣闊；項目涉及生產(chǎn)經(jīng)營模式適應(yīng)我國中原地區(qū)推廣；實(shí)施區(qū)域的地理位置、自然條件、資源量和現(xiàn)有基礎(chǔ)條件可以滿足所設(shè)計的生豬生產(chǎn)基地的需求，確定的生豬養(yǎng)殖實(shí)際格局合理科學(xué)，設(shè)計的科研服務(wù)體系、生產(chǎn)加工體系、監(jiān)測體系建設(shè)內(nèi)容均符合國家關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的意見和河南省人民政府關(guān)于大力發(fā)展畜牧業(yè)的決定精神。因此，項目的建設(shè)是必要的，而且無論從技術(shù)、資金籌措、資源整合，還是從經(jīng)濟(jì)評價、環(huán)境分析，該項目的建設(shè)都是可行的，項目建成后將發(fā)揮積極的經(jīng)濟(jì)和社會效益。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目的建設(shè)不僅符合當(dāng)前產(chǎn)業(yè)政策，而且通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，利用企業(yè)的帶動和示范，在促進(jìn)提高技術(shù)水平、提高資源利用率、降低養(yǎng)殖成本、推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面產(chǎn)生巨大的社會效益。同時，對調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收和提高農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化水平和競爭力都具有重要的戰(zhàn)略意義。48 / 50 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目確定的環(huán)境保護(hù)措施可以實(shí)現(xiàn)資源生態(tài)和經(jīng)濟(jì)的完美結(jié)合，保持項目的可持續(xù)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境的良好發(fā)展。項目完成后每年為社會提供優(yōu)質(zhì)二元種母豬 6500 頭，商品豬 13500 頭，可有效的緩解當(dāng)?shù)啬酥林苓叺貐^(qū)種豬源不足的矛盾，顯著提高生豬生產(chǎn)水平和肉豬質(zhì)量，可帶動一批農(nóng)戶從事生豬的養(yǎng)殖和相應(yīng)的加工銷售活動，對促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移消化，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有著積極的推動作用。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制當(dāng)前農(nóng)戶養(yǎng)豬規(guī)模小，組織化程度低，而且往往是兼業(yè)養(yǎng)殖；企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)業(yè)化水平低，是當(dāng)前養(yǎng)豬業(yè)所面臨的突出問題。本項目利用企業(yè)的帶動作用，通過企業(yè)牽頭成立現(xiàn)代化的養(yǎng)豬場，走“公司+農(nóng)戶+基地” 的新型養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展模式，吸收其他有一定養(yǎng)殖技 術(shù)的養(yǎng)殖人員加入企業(yè)的養(yǎng)殖推廣計劃，嚴(yán)格實(shí)行統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一技術(shù)規(guī)程、 統(tǒng)一基準(zhǔn)價格。實(shí)行統(tǒng)一供應(yīng)種豬、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理，并且同養(yǎng)殖戶簽訂養(yǎng)殖訂單，以契約形式與農(nóng)民相聯(lián)結(jié)，扣除，使農(nóng)民降低了養(yǎng)殖風(fēng)險，提高了產(chǎn)品品質(zhì)和質(zhì)量。 輻射帶動基地本項目通過某某省某某市種豬有限公司，采用先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)，走“ 公司+農(nóng)戶+基地 ”的新型養(yǎng)殖 產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式，直接 輻射帶動其它養(yǎng)殖專業(yè)戶，涉及養(yǎng)殖出欄商品豬 30 多萬頭。49 / 50 帶動農(nóng)戶項目實(shí)施后，可以直接帶動項目區(qū)內(nèi) 350 農(nóng)戶，輻射帶動周邊地區(qū)。項目建成后對某某市的養(yǎng)豬業(yè)將產(chǎn)生積極的示范帶動作用。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目采用產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式，建設(shè)年產(chǎn)二萬頭商品豬豬場，通過項目的示范帶動作用，同時企業(yè)通過與養(yǎng)殖戶簽訂合同，可以改變傳統(tǒng)養(yǎng)殖戶規(guī)模小、質(zhì)量差、檔次不高的狀況。項目通過先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)，可以有效控制生豬質(zhì)量，降低勞動強(qiáng)度，提高勞動生產(chǎn)效率，最大程度發(fā)揮項目的經(jīng)濟(jì)效益，有效提高經(jīng)濟(jì)收入，實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收，經(jīng)初步測算項目區(qū)養(yǎng)殖戶直接實(shí)現(xiàn)人均增收 500 余元，輻射區(qū)間接人均增收約 200 元。 農(nóng)業(yè)增效項目通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式，通過企業(yè)的帶動，促進(jìn)農(nóng)民依靠科技提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)量，優(yōu)化優(yōu)勢農(nóng)業(yè)資源布局，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改變過去單純依靠糧食的局面，實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收。并通過調(diào)整，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活條件，增加農(nóng)民收入，降低生產(chǎn)成本，節(jié)省資源，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效。 對比分析企業(yè)負(fù)責(zé)種豬的供應(yīng)、商品豬銷售和養(yǎng)殖的技術(shù)指導(dǎo)、農(nóng)資供應(yīng)，養(yǎng)殖人員負(fù)責(zé)養(yǎng)殖過程，使企業(yè)與養(yǎng)殖人員形成利益共同體，解決當(dāng)前小規(guī)模養(yǎng)殖與大市場流動無法對接的矛盾，改變養(yǎng)殖戶增產(chǎn)50 / 50不增收的困境，提高栗農(nóng)的積極性。項目區(qū)內(nèi)通過企業(yè)與養(yǎng)殖戶簽訂合作協(xié)議，利用龍頭企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢和銷售渠道資源，面向市場，積極引導(dǎo)農(nóng)民走市場的道路，更多地是通過經(jīng)濟(jì)手段和市場化的方法來組織農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營活動。避免單個農(nóng)戶在市場竟?fàn)幹刑幱诓焕匚?，?guī)避市場風(fēng)險。為農(nóng)民經(jīng)濟(jì)活動保駕護(hù)航。預(yù)計項目實(shí)施后，項目區(qū)養(yǎng)殖戶養(yǎng)殖收入可以實(shí)現(xiàn) 150 余萬元，每年人均增加收入 2022 余元，較非項目區(qū)相同規(guī)模養(yǎng)殖戶增加產(chǎn)值 40 萬元，人均增收 500 元。