年產(chǎn)800萬套包裝箱生產(chǎn)線擴建項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-04-25 22:12本頁面
【正文】 √√√其他√√√第六章 項目財務分析、經(jīng)濟分析及主要指標 經(jīng)濟效益初步評價依據(jù)本項目經(jīng)濟效益初步評價依據(jù)為國家計委、建設部2006年頒布實施的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項目采用的所有價格均為目前的市場價格。在項目整個計算期內(nèi)成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格，以保證成本、費用及效益計算使用的價格在計算期內(nèi)一致性及項目經(jīng)濟評價結(jié)果的可比性。 經(jīng)濟效益初步評價基礎數(shù)據(jù)本項目基準折現(xiàn)率融資前、融資后分別為13%、15%。本項目建設期2年。 本項目計算期10年。本項目生產(chǎn)負荷為：生產(chǎn)第一年為70%，第二年及以后為100%。本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為13%，城鄉(xiāng)維護建設稅為增值稅的5%，教育費附加為增值稅的3%，所得稅率為25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表。收入估算本項目投產(chǎn)運營后年產(chǎn)800萬只紙包裝箱。（正常年銷售收入估算見表81）表81 正常年銷售收入估算 單位：萬元序號產(chǎn)品名稱銷售量（萬套）平均售價(元/套噸)銷售收入1富硒食品包裝箱（盒）5501582502生物藥業(yè)包裝箱（盒）1004545003酒業(yè)食品包裝箱（盒）805040004其他包裝箱(盒)70750合計800 17500產(chǎn)品成本估算（1）本項目人員數(shù)量為100人，人均工資標準為19600元/人年，福利費按14%提取。（2）本項目建成后，根據(jù)生產(chǎn)需求，年需主要原材料輔為箱紙板、白卡內(nèi)外盒、扶膜內(nèi)外盒、黃板紙、瓦楞紙、彩印版、油墨等各種印刷所需材料，本項目年需原輔材料費用9016萬元。（3）本項目正常生產(chǎn)年份所需動力全部為電力資源，將新增用電量1240萬度，正常生產(chǎn)年份年動力費總計1116萬元。本項目的維修費用按固定資產(chǎn)原值的4%計提，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計算，其他制造費按照4%計提，其他管理費、其他銷售費用等其它費用均按4%計提。 財務評價指標按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目財務評價進行了盈利能力指標、財務生存能力分析和償債能力分析。具體如下： 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目盈利能力指標計算了項目財務內(nèi)部收益率、項目財務凈現(xiàn)值、項目資本金財務內(nèi)部收益率、項目投資回收期和總投資收益率指標。經(jīng)計算，本項目各項財務評價指標如下：年平均營業(yè)收入17500萬元，年平均總成本費用為14350萬元，年平均利潤總額3150萬元。財務內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內(nèi)部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目全部投資財務內(nèi)部收益率（）%、%，均超過設定的基準收益率。財務凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。（式中為基準折現(xiàn)率）本項目全部投資財務凈現(xiàn)值（）、。投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間。其計算公式如下：本項目全部投資回收期（pt），（含建設期2年）?？偼顿Y收益率按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，%。%。 財務生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目編制財務計劃現(xiàn)金流量表，進行了財務生存能力分析。經(jīng)分析本項目財務生存能力尚可。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于0，不會出現(xiàn)短期融資來維持運營（詳見財務計劃現(xiàn)金流量表）。 不確定性分析盈虧平衡分析當以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時： =%%即可保本。項目盈虧平衡點較低，具有一定的抗風險能力，詳見經(jīng)濟評價盈虧平衡分析附表及附圖。 財務評價結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務評價指標較好。年平均營業(yè)收入17500萬元，年平均總成本費用為14350萬元，年平均利潤總額3150萬元。新增銷售收入達到5460萬元，。%，%（所得稅前）%（所得稅后），%，均高于本項目設定的13%和15%的財務基準收益率，（含建設期2年）。生存能力分析顯示本項目不會過分依賴短期融資來維持運營，財務生存能力尚可。綜上所述，本項目經(jīng)濟可行。 社會效益分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整XX市XX印務有限公司根據(jù)市場需求，結(jié)合XX富硒食品、生物醫(yī)藥、XX絲綢產(chǎn)業(yè)及陜南同質(zhì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速的狀況，從提高富硒食品的附加價值著手，提升包裝質(zhì)量，提高印刷包裝生產(chǎn)技術(shù)，提高XX市富硒食品、生物醫(yī)藥、XX絲綢產(chǎn)品附加值的比例，為XX市陜南各企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)精美的產(chǎn)品包裝，打造XX市富硒食品、生物醫(yī)藥、XX絲綢品牌。本項目的實施，可新增就業(yè)崗位100個，解決部分勞動人員的就業(yè)狀況。 產(chǎn)、銷各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)動公司以產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營模式，現(xiàn)代化的質(zhì)量檢測手段，不斷運用新技術(shù)、新工藝，提高產(chǎn)品檔次，提升產(chǎn)業(yè)的科技含量，充分利用富硒農(nóng)產(chǎn)品資源優(yōu)勢，延長產(chǎn)業(yè)鏈。本項目積極配合XX市各大企業(yè)，與企業(yè)之間簽訂訂單協(xié)議，保證產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)的環(huán)環(huán)相扣，在銷售產(chǎn)品的同時，為需求包裝的企業(yè)節(jié)省了從外地購買包裝材料的成本，帶動富硒食品、生物醫(yī)藥、XX絲綢等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成新的經(jīng)濟增長點。 輻射帶動作用該項目的開發(fā)不僅能夠帶動當?shù)馗晃称贰⑸镝t(yī)藥、XX絲綢和陜南同質(zhì)類產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，改善企業(yè)產(chǎn)品包裝形象，提升產(chǎn)品品質(zhì)。而且將輻射到襄渝周邊地區(qū)，這對陜南及周邊地區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加農(nóng)民收入、減少資源浪費等方面都將產(chǎn)生巨大的促進作用，從長遠來看，有助于社會的穩(wěn)定和農(nóng)民的脫貧致富。本項目的實施可促進貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，使企業(yè)包裝的成本得到有效降低，使產(chǎn)業(yè)的總體效益成倍增加?？蛇M一步促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，對增加農(nóng)民收入、加快區(qū)域特色經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的意義。33
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