【正文】 銷售費(fèi)用按銷售收入的8%計算，合計720萬元。（4）總成本費(fèi)用估算結(jié)果本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為7208萬元，其中年可變成本費(fèi)用為6871萬元，年固定成本費(fèi)用為982萬元。年經(jīng)營成本費(fèi)用為7734萬元。財務(wù)盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入、各項(xiàng)成本費(fèi)用的估算結(jié)果，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，年銷售收入達(dá)9000萬元，扣除增值稅及附加359萬元，年總成本7208萬元，項(xiàng)目年利潤總額1433萬元，所得稅320萬元，稅后利潤1113萬元。項(xiàng)目所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）時為2174萬元，（不含建設(shè)期）。%，%。由以上財務(wù)分析可知：本項(xiàng)目投資利潤率、投資利稅率和財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目盈利能力完全能滿足行業(yè)要求，項(xiàng)目實(shí)施后可收到較好的經(jīng)濟(jì)效益，投資回收期短。不確定性分析盈虧平衡分析，主要用來分析項(xiàng)目投產(chǎn)后收入和支出平衡時所必需達(dá)到最低生產(chǎn)水平和銷售水平。由總成本費(fèi)用估算表（附表）、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（附表）可知，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時，年銷售收入9000萬元，年固定總成本982萬元，年可變總成本6871萬元，年銷售稅金及附加359萬元。則 年固定成本盈虧平衡點(diǎn)BEF= X100% 年銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加 982 = X100%=% 1700上述測算指標(biāo)表明，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，%時，項(xiàng)目即可保本，不盈不虧。盈虧平衡分析表明本項(xiàng)目有較好的盈利空間，對產(chǎn)銷量的變化有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。敏感性分析是測定本項(xiàng)目效益影響因素的變化對項(xiàng)目效益的影響程度。本項(xiàng)目基本方案中，%，（不含建設(shè)期），均滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定性因素的變化，在對財務(wù)敏感性分析時，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入分別提高和降低5%、10%的單因素變化對項(xiàng)目所得稅后的內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。詳見下表 敏感性分析表序號 變化因素內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）1基本方案2建設(shè)投資 +10% 建設(shè)投資 +5% 建設(shè)投資 5% 建設(shè)投資 10% 3經(jīng)營成本 +10% 經(jīng)營成本 +5% 經(jīng)營成本 5% 經(jīng)營成本 10% 4銷售收入 +10% 銷售收入 +5% 銷售收入 5% 銷售收入 10% 從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營成本的提高或降低最為敏感，對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益影響最大，銷售收入次之，建設(shè)投資的影響相對較小。因此企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營成本，化解市場風(fēng)險，確保投資資金效益得以實(shí)現(xiàn)。財務(wù)評價主要結(jié)果 主要財務(wù)指標(biāo)匯總表序號項(xiàng) 目單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)備 注1項(xiàng)目總投資萬元4900其中：固定資產(chǎn)投資萬元3900　鋪底流動資金萬元100　2銷售收入萬元9000達(dá)產(chǎn)年3銷售稅金及附加萬元359達(dá)產(chǎn)年序號項(xiàng) 目單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)備 注4利潤總額萬元1433達(dá)產(chǎn)年5所得稅萬元320達(dá)產(chǎn)年6凈利潤萬元1133達(dá)產(chǎn)年7總投資利潤率%達(dá)產(chǎn)年8總投資利稅率%達(dá)產(chǎn)年9財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%稅后10財務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）萬元2174ic=12%11投資回收期年不含建設(shè)期12盈虧平衡點(diǎn)%生產(chǎn)能力表示財務(wù)評價結(jié)論通過以上財務(wù)指標(biāo)計算和分析，可以得出以下結(jié)論：（1）本項(xiàng)目自身的財務(wù)狀況很好，全部投資的財務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%，（不含建設(shè)期），%，達(dá)產(chǎn)年創(chuàng)利稅1792萬元，說明項(xiàng)目有較好的盈利能力。（2）通過不確定性分析，%，說明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力較大，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。由此得出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。社會效果分析該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展方向相吻合，市場潛力大，項(xiàng)目內(nèi)部收益率高，抗風(fēng)險性強(qiáng)。該項(xiàng)目的實(shí)施，將促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過產(chǎn)品的推廣應(yīng)用，而且可以節(jié)約能源，減少對環(huán)境和水資源的污染，促進(jìn)生態(tài)平衡，保障人們的身心健康，同時，可促進(jìn)當(dāng)?shù)丶庸I(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展，振興當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)。本項(xiàng)目實(shí)施投產(chǎn)后社會效益顯著，可解決200名農(nóng)民工的就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會治安；同時帶動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為**縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。重視高新技術(shù)是該項(xiàng)目的突出特點(diǎn)，該項(xiàng)目的實(shí)施有利于附近居民提高就業(yè)率。該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的生命力，經(jīng)得起激烈的市場競爭。該項(xiàng)目的實(shí)施對于增加員工收入，增加經(jīng)濟(jì)效益，保障地方形勢穩(wěn)定等方面都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，社會效益十分顯著。七、結(jié) 論通過對項(xiàng)目的市場潛力、工藝技術(shù)方案和經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測等諸多因素的分析研究，可做出如下結(jié)論：（一）項(xiàng)目符合國家及**省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和方向。（二）項(xiàng)目產(chǎn)品彩印紙箱是國內(nèi)瓦楞紙箱的新技術(shù)品種，具有良好的市場發(fā)展前景。（三）項(xiàng)目建設(shè)條件良好，項(xiàng)目建設(shè)所需場地、輔助設(shè)施、技術(shù)力量齊備，可滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。（四）項(xiàng)目盈利能力和抗風(fēng)險能力強(qiáng)，具有充分的經(jīng)濟(jì)可行性。（五）項(xiàng)目的建設(shè)可配套我省優(yōu)先發(fā)展的民族醫(yī)藥和特色食品產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)地方就業(yè)和增收，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)，符合我國相關(guān)政策，符合國情、省情，經(jīng)濟(jì)上是合理的，財務(wù)資金及技術(shù)上是可行的，社會經(jīng)濟(jì)效益是良好的，故本項(xiàng)目的建設(shè)是可行的，也是必要的。為此申請2012年度**省工業(yè)和信息化發(fā)展專項(xiàng)資金企業(yè)改擴(kuò)建和結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目資金支持。以促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)工作，促進(jìn)**縣經(jīng)濟(jì)新的增長，促使項(xiàng)目早日建成。八、項(xiàng)目進(jìn)展情況今年已實(shí)際完成投資900萬元。2011年5月完成建筑工程招標(biāo)工作，截止到2011年11月已完成建設(shè)場地三通一平工作已經(jīng)完成，廠房、辦公樓等基礎(chǔ)建設(shè)已動工。設(shè)備考察工作已完成。9附件13： 項(xiàng)目基本情況表填報時間　項(xiàng)目負(fù)責(zé)人田振聯(lián)系電話13809491889傳真:6283307 單位：萬元項(xiàng)目名稱年產(chǎn)1億個彩印包裝箱生產(chǎn)項(xiàng)目項(xiàng)目實(shí)施單位****印務(wù)有限公司項(xiàng)目起止年 限~項(xiàng)目開工年 月建設(shè)理由及原因隨著**省食品藥品等加工業(yè)迅速發(fā)展，對紙箱的需求量越來越大，2010年僅**紙箱年需求量至少在23800萬平方米以上，而**的紙箱生產(chǎn)量不足15000萬平方米，市場缺口十分巨大。進(jìn)行異地技改擴(kuò)建工程建設(shè)可配套我省優(yōu)先發(fā)展的民族醫(yī)藥和特色食品產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)地方就業(yè)和增收，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。建設(shè)主要內(nèi)容(包括項(xiàng)目新征用地及新增建筑面積、項(xiàng)目所在園區(qū))本項(xiàng)目位于**縣**醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園區(qū)。本項(xiàng)目規(guī)劃用地47000平方米；總建筑面積25000平方米。其中計劃建設(shè)生產(chǎn)車間17000平方米，原料倉庫2500平方米，成品倉庫2500平方米，辦公、職工生活用房及其它輔助用房3000平方米。并配套建設(shè)道路、停車場、圍墻、綠化、環(huán)保設(shè)施、供配電、給排水、消防等公用輔助工程。新增高速五層紙板生產(chǎn)線1條，單面瓦楞機(jī)組生產(chǎn)線2條。購置主要工藝設(shè)備28臺（套）。新增生產(chǎn)能力（前后對比）新增生產(chǎn)能力：年產(chǎn)彩印包裝箱9650萬個，原生產(chǎn)能力為年產(chǎn)350萬個，形成年產(chǎn)1億個彩印包裝箱生產(chǎn)能力。主要采用工藝瓦楞紙板是由面紙、里紙、芯紙和加工成波形瓦楞的瓦楞紙通過粘合而成。彩印紙箱由彩印紙板模切后粘、釘制成。主要工藝流程：原紙預(yù)熱壓制瓦楞上膠糊化粘合烘干定型壓線分切切斷彩印印瓦紙對裱模切粘、釘箱捆扎入庫項(xiàng)目建設(shè)后實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志性目標(biāo)及社會效益彩印包裝箱年生產(chǎn)能力達(dá)到1億個，產(chǎn)品達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T65432008《瓦楞紙箱》；提供就業(yè)崗位200個。項(xiàng)目形象進(jìn)度企業(yè)的三通一平工作已經(jīng)完成，現(xiàn)正進(jìn)行廠房、辦公樓等基礎(chǔ)建設(shè)。項(xiàng)目存在問題項(xiàng)目總投資4900　固定資產(chǎn)投資4200固定資產(chǎn)投資構(gòu)成銀行貸款利用外資　用外匯　鋪底流動資金700企業(yè)自籌4900其它資金　新增銷售收入（計劃）9000　新增利潤（計劃）1133新增稅金（計劃）359新增創(chuàng)匯(計劃)　項(xiàng)目計劃投產(chǎn)時間　到 上 年 底累計完成投資　今年計劃投資1300截止目前本年實(shí)際完成投資900項(xiàng)目貸款情況貸款銀行名稱貸款金額銀行意見到位貸款額　　　　附件14： 企業(yè)基本情況表　　　　單位：萬元企業(yè)名稱****印務(wù)有限公司所屬行業(yè)輕工業(yè)企業(yè)法定代表人田振企業(yè)地址**縣**鎮(zhèn)三元村隸屬關(guān)系　聯(lián)系電話13809491889工商登記注冊類型有限責(zé)任開戶銀行信用等級　有無國家認(rèn)定的技術(shù)中心企業(yè)總資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)職工人數(shù)（人）65資產(chǎn)負(fù)債率　%銀行貸款余額　0其中：中長期貸款余額企業(yè)沿革　由****印務(wù)有限公司2011年投資發(fā)起成立，注冊地：**市**縣**鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū) 注冊資本：300萬子公司及分公司（分廠）個數(shù)及名稱　****印務(wù)有限公司企業(yè)主要工藝簡介瓦楞紙板是由面紙、里紙、芯紙和加工成波形瓦楞的瓦楞紙通過粘合而成。紙箱由紙板模切后粘、釘制成。主要工藝流程：原紙預(yù)熱壓制瓦楞上膠糊化粘合烘干定型壓線分切切斷印刷瓦紙對裱模切粘、釘箱捆扎入庫企業(yè)設(shè)備及工藝裝備狀況現(xiàn)有膠印機(jī)、三層瓦楞紙板生產(chǎn)線1條、三色水性印刷開槽模切機(jī)1臺、三色印刷開槽機(jī)2臺，后序加工設(shè)備有：全自動裱紙機(jī)、全自動模切機(jī)、全自動粘箱機(jī)、釘箱機(jī)、捆扎機(jī)等20余臺套。工藝裝備具有國內(nèi)先進(jìn)水平。 上年經(jīng)營狀況 主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力年生產(chǎn)量產(chǎn)銷率國內(nèi)市場占有率省內(nèi)市場占有率出口量　瓦楞紙板300萬平方米　260萬平方米　100%5%　彩印紙箱350萬/個300萬/個100%6% 企業(yè)經(jīng)營狀況 年 度銷售收入利潤稅金出口創(chuàng)匯2009年　　　2010年　　　2011年計劃2500　300　138　2011年110月實(shí)際完成　　　　附件15： 2011年企業(yè)申請省工業(yè)和信息化發(fā)展專項(xiàng)資金企業(yè)改擴(kuò)建和結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目匯總表填表單位：****印務(wù)有限公司　序號企業(yè)名稱項(xiàng)目名稱及建設(shè)內(nèi)容企業(yè)簡況(2011年)項(xiàng)目總投資 及資金構(gòu)成項(xiàng)目實(shí)施后的效果項(xiàng)目建成后實(shí)現(xiàn)目標(biāo)開工時間建設(shè)年限備注資產(chǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營情況產(chǎn)品產(chǎn)能及產(chǎn)量經(jīng)濟(jì)效益新增產(chǎn)品產(chǎn)能1****印務(wù)有限公司　年產(chǎn)1億個彩印包裝箱生產(chǎn)項(xiàng)目總資產(chǎn)　　瓦楞紙板產(chǎn)能300萬平方米，產(chǎn)量260萬平方米；彩印紙箱產(chǎn)能350萬/個，產(chǎn)量300萬/個。1總投資4900　銷售收入9000彩印紙箱9650萬個　　形成年產(chǎn)彩印包裝箱生產(chǎn)能力1億個；實(shí)現(xiàn)年銷售收入9000萬元以上，年創(chuàng)利稅800萬元以上；提供就業(yè)崗位200個，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的收入?！?　資產(chǎn)負(fù)債率　%　　3900利 潤1133銷售收入　　其中：銀行貸款　0稅 金359利潤　企業(yè)自籌　3900創(chuàng) 匯　稅收　其它資金　　　創(chuàng)匯