【正文】 銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的8%計(jì)算，合計(jì)720萬(wàn)元。（4）總成本費(fèi)用估算結(jié)果本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為7208萬(wàn)元，其中年可變成本費(fèi)用為6871萬(wàn)元，年固定成本費(fèi)用為982萬(wàn)元。年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用為7734萬(wàn)元。財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、各項(xiàng)成本費(fèi)用的估算結(jié)果，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年銷(xiāo)售收入達(dá)9000萬(wàn)元，扣除增值稅及附加359萬(wàn)元，年總成本7208萬(wàn)元，項(xiàng)目年利潤(rùn)總額1433萬(wàn)元，所得稅320萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)1113萬(wàn)元。項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）時(shí)為2174萬(wàn)元，（不含建設(shè)期）。%，%。由以上財(cái)務(wù)分析可知：本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率、投資利稅率和財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力完全能滿足行業(yè)要求，項(xiàng)目實(shí)施后可收到較好的經(jīng)濟(jì)效益，投資回收期短。不確定性分析盈虧平衡分析，主要用來(lái)分析項(xiàng)目投產(chǎn)后收入和支出平衡時(shí)所必需達(dá)到最低生產(chǎn)水平和銷(xiāo)售水平。由總成本費(fèi)用估算表（附表）、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（附表）可知，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，年銷(xiāo)售收入9000萬(wàn)元，年固定總成本982萬(wàn)元，年可變總成本6871萬(wàn)元，年銷(xiāo)售稅金及附加359萬(wàn)元。則 年固定成本盈虧平衡點(diǎn)BEF= X100% 年銷(xiāo)售收入年可變總成本年銷(xiāo)售稅金及附加 982 = X100%=% 1700上述測(cè)算指標(biāo)表明，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，%時(shí)，項(xiàng)目即可保本，不盈不虧。盈虧平衡分析表明本項(xiàng)目有較好的盈利空間，對(duì)產(chǎn)銷(xiāo)量的變化有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析是測(cè)定本項(xiàng)目效益影響因素的變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響程度。本項(xiàng)目基本方案中，%，（不含建設(shè)期），均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不確定性因素的變化，在對(duì)財(cái)務(wù)敏感性分析時(shí)，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售收入分別提高和降低5%、10%的單因素變化對(duì)項(xiàng)目所得稅后的內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。詳見(jiàn)下表 敏感性分析表序號(hào) 變化因素內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）1基本方案2建設(shè)投資 +10% 建設(shè)投資 +5% 建設(shè)投資 5% 建設(shè)投資 10% 3經(jīng)營(yíng)成本 +10% 經(jīng)營(yíng)成本 +5% 經(jīng)營(yíng)成本 5% 經(jīng)營(yíng)成本 10% 4銷(xiāo)售收入 +10% 銷(xiāo)售收入 +5% 銷(xiāo)售收入 5% 銷(xiāo)售收入 10% 從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營(yíng)成本的提高或降低最為敏感，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益影響最大，銷(xiāo)售收入次之，建設(shè)投資的影響相對(duì)較小。因此企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹(shù)立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營(yíng)成本，化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保投資資金效益得以實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要結(jié)果 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)備 注1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元4900其中：固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元3900　鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元100　2銷(xiāo)售收入萬(wàn)元9000達(dá)產(chǎn)年3銷(xiāo)售稅金及附加萬(wàn)元359達(dá)產(chǎn)年序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)備 注4利潤(rùn)總額萬(wàn)元1433達(dá)產(chǎn)年5所得稅萬(wàn)元320達(dá)產(chǎn)年6凈利潤(rùn)萬(wàn)元1133達(dá)產(chǎn)年7總投資利潤(rùn)率%達(dá)產(chǎn)年8總投資利稅率%達(dá)產(chǎn)年9財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%稅后10財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）萬(wàn)元2174ic=12%11投資回收期年不含建設(shè)期12盈虧平衡點(diǎn)%生產(chǎn)能力表示財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算和分析，可以得出以下結(jié)論：（1）本項(xiàng)目自身的財(cái)務(wù)狀況很好，全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%，（不含建設(shè)期），%，達(dá)產(chǎn)年創(chuàng)利稅1792萬(wàn)元，說(shuō)明項(xiàng)目有較好的盈利能力。（2）通過(guò)不確定性分析，%，說(shuō)明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力較大，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。由此得出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。社會(huì)效果分析該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展方向相吻合，市場(chǎng)潛力大，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率高，抗風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)。該項(xiàng)目的實(shí)施，將促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過(guò)產(chǎn)品的推廣應(yīng)用，而且可以節(jié)約能源，減少對(duì)環(huán)境和水資源的污染，促進(jìn)生態(tài)平衡，保障人們的身心健康，同時(shí)，可促進(jìn)當(dāng)?shù)丶庸I(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展，振興當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)。本項(xiàng)目實(shí)施投產(chǎn)后社會(huì)效益顯著，可解決200名農(nóng)民工的就業(yè)問(wèn)題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會(huì)治安；同時(shí)帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為**縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。重視高新技術(shù)是該項(xiàng)目的突出特點(diǎn)，該項(xiàng)目的實(shí)施有利于附近居民提高就業(yè)率。該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的生命力，經(jīng)得起激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)于增加員工收入，增加經(jīng)濟(jì)效益，保障地方形勢(shì)穩(wěn)定等方面都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，社會(huì)效益十分顯著。七、結(jié) 論通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)潛力、工藝技術(shù)方案和經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)等諸多因素的分析研究，可做出如下結(jié)論：（一）項(xiàng)目符合國(guó)家及**省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和方向。（二）項(xiàng)目產(chǎn)品彩印紙箱是國(guó)內(nèi)瓦楞紙箱的新技術(shù)品種，具有良好的市場(chǎng)發(fā)展前景。（三）項(xiàng)目建設(shè)條件良好，項(xiàng)目建設(shè)所需場(chǎng)地、輔助設(shè)施、技術(shù)力量齊備，可滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。（四）項(xiàng)目盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，具有充分的經(jīng)濟(jì)可行性。（五）項(xiàng)目的建設(shè)可配套我省優(yōu)先發(fā)展的民族醫(yī)藥和特色食品產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)地方就業(yè)和增收，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)，符合我國(guó)相關(guān)政策，符合國(guó)情、省情，經(jīng)濟(jì)上是合理的，財(cái)務(wù)資金及技術(shù)上是可行的，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益是良好的，故本項(xiàng)目的建設(shè)是可行的，也是必要的。為此申請(qǐng)2012年度**省工業(yè)和信息化發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金企業(yè)改擴(kuò)建和結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目資金支持。以促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)工作，促進(jìn)**縣經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)，促使項(xiàng)目早日建成。八、項(xiàng)目進(jìn)展情況今年已實(shí)際完成投資900萬(wàn)元。2011年5月完成建筑工程招標(biāo)工作，截止到2011年11月已完成建設(shè)場(chǎng)地三通一平工作已經(jīng)完成，廠房、辦公樓等基礎(chǔ)建設(shè)已動(dòng)工。設(shè)備考察工作已完成。9附件13： 項(xiàng)目基本情況表填報(bào)時(shí)間　項(xiàng)目負(fù)責(zé)人田振聯(lián)系電話13809491889傳真:6283307 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱(chēng)年產(chǎn)1億個(gè)彩印包裝箱生產(chǎn)項(xiàng)目項(xiàng)目實(shí)施單位****印務(wù)有限公司項(xiàng)目起止年 限~項(xiàng)目開(kāi)工年 月建設(shè)理由及原因隨著**省食品藥品等加工業(yè)迅速發(fā)展，對(duì)紙箱的需求量越來(lái)越大，2010年僅**紙箱年需求量至少在23800萬(wàn)平方米以上，而**的紙箱生產(chǎn)量不足15000萬(wàn)平方米，市場(chǎng)缺口十分巨大。進(jìn)行異地技改擴(kuò)建工程建設(shè)可配套我省優(yōu)先發(fā)展的民族醫(yī)藥和特色食品產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)地方就業(yè)和增收，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。建設(shè)主要內(nèi)容(包括項(xiàng)目新征用地及新增建筑面積、項(xiàng)目所在園區(qū))本項(xiàng)目位于**縣**醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園區(qū)。本項(xiàng)目規(guī)劃用地47000平方米；總建筑面積25000平方米。其中計(jì)劃建設(shè)生產(chǎn)車(chē)間17000平方米，原料倉(cāng)庫(kù)2500平方米，成品倉(cāng)庫(kù)2500平方米，辦公、職工生活用房及其它輔助用房3000平方米。并配套建設(shè)道路、停車(chē)場(chǎng)、圍墻、綠化、環(huán)保設(shè)施、供配電、給排水、消防等公用輔助工程。新增高速五層紙板生產(chǎn)線1條，單面瓦楞機(jī)組生產(chǎn)線2條。購(gòu)置主要工藝設(shè)備28臺(tái)（套）。新增生產(chǎn)能力（前后對(duì)比）新增生產(chǎn)能力：年產(chǎn)彩印包裝箱9650萬(wàn)個(gè)，原生產(chǎn)能力為年產(chǎn)350萬(wàn)個(gè)，形成年產(chǎn)1億個(gè)彩印包裝箱生產(chǎn)能力。主要采用工藝瓦楞紙板是由面紙、里紙、芯紙和加工成波形瓦楞的瓦楞紙通過(guò)粘合而成。彩印紙箱由彩印紙板模切后粘、釘制成。主要工藝流程：原紙預(yù)熱壓制瓦楞上膠糊化粘合烘干定型壓線分切切斷彩印印瓦紙對(duì)裱模切粘、釘箱捆扎入庫(kù)項(xiàng)目建設(shè)后實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志性目標(biāo)及社會(huì)效益彩印包裝箱年生產(chǎn)能力達(dá)到1億個(gè)，產(chǎn)品達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T65432008《瓦楞紙箱》；提供就業(yè)崗位200個(gè)。項(xiàng)目形象進(jìn)度企業(yè)的三通一平工作已經(jīng)完成，現(xiàn)正進(jìn)行廠房、辦公樓等基礎(chǔ)建設(shè)。項(xiàng)目存在問(wèn)題項(xiàng)目總投資4900　固定資產(chǎn)投資4200固定資產(chǎn)投資構(gòu)成銀行貸款利用外資　用外匯　鋪底流動(dòng)資金700企業(yè)自籌4900其它資金　新增銷(xiāo)售收入（計(jì)劃）9000　新增利潤(rùn)（計(jì)劃）1133新增稅金（計(jì)劃）359新增創(chuàng)匯(計(jì)劃)　項(xiàng)目計(jì)劃投產(chǎn)時(shí)間　到 上 年 底累計(jì)完成投資　今年計(jì)劃投資1300截止目前本年實(shí)際完成投資900項(xiàng)目貸款情況貸款銀行名稱(chēng)貸款金額銀行意見(jiàn)到位貸款額　　　　附件14： 企業(yè)基本情況表　　　　單位：萬(wàn)元企業(yè)名稱(chēng)****印務(wù)有限公司所屬行業(yè)輕工業(yè)企業(yè)法定代表人田振企業(yè)地址**縣**鎮(zhèn)三元村隸屬關(guān)系　聯(lián)系電話13809491889工商登記注冊(cè)類(lèi)型有限責(zé)任開(kāi)戶(hù)銀行信用等級(jí)　有無(wú)國(guó)家認(rèn)定的技術(shù)中心企業(yè)總資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)職工人數(shù)（人）65資產(chǎn)負(fù)債率　%銀行貸款余額　0其中：中長(zhǎng)期貸款余額企業(yè)沿革　由****印務(wù)有限公司2011年投資發(fā)起成立，注冊(cè)地：**市**縣**鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū) 注冊(cè)資本：300萬(wàn)子公司及分公司（分廠）個(gè)數(shù)及名稱(chēng)　****印務(wù)有限公司企業(yè)主要工藝簡(jiǎn)介瓦楞紙板是由面紙、里紙、芯紙和加工成波形瓦楞的瓦楞紙通過(guò)粘合而成。紙箱由紙板模切后粘、釘制成。主要工藝流程：原紙預(yù)熱壓制瓦楞上膠糊化粘合烘干定型壓線分切切斷印刷瓦紙對(duì)裱模切粘、釘箱捆扎入庫(kù)企業(yè)設(shè)備及工藝裝備狀況現(xiàn)有膠印機(jī)、三層瓦楞紙板生產(chǎn)線1條、三色水性印刷開(kāi)槽模切機(jī)1臺(tái)、三色印刷開(kāi)槽機(jī)2臺(tái)，后序加工設(shè)備有：全自動(dòng)裱紙機(jī)、全自動(dòng)模切機(jī)、全自動(dòng)粘箱機(jī)、釘箱機(jī)、捆扎機(jī)等20余臺(tái)套。工藝裝備具有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。 上年經(jīng)營(yíng)狀況 主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力年生產(chǎn)量產(chǎn)銷(xiāo)率國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率省內(nèi)市場(chǎng)占有率出口量　瓦楞紙板300萬(wàn)平方米　260萬(wàn)平方米　100%5%　彩印紙箱350萬(wàn)/個(gè)300萬(wàn)/個(gè)100%6% 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 年 度銷(xiāo)售收入利潤(rùn)稅金出口創(chuàng)匯2009年　　　2010年　　　2011年計(jì)劃2500　300　138　2011年110月實(shí)際完成　　　　附件15： 2011年企業(yè)申請(qǐng)省工業(yè)和信息化發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金企業(yè)改擴(kuò)建和結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目匯總表填表單位：****印務(wù)有限公司　序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)項(xiàng)目名稱(chēng)及建設(shè)內(nèi)容企業(yè)簡(jiǎn)況(2011年)項(xiàng)目總投資 及資金構(gòu)成項(xiàng)目實(shí)施后的效果項(xiàng)目建成后實(shí)現(xiàn)目標(biāo)開(kāi)工時(shí)間建設(shè)年限備注資產(chǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)品產(chǎn)能及產(chǎn)量經(jīng)濟(jì)效益新增產(chǎn)品產(chǎn)能1****印務(wù)有限公司　年產(chǎn)1億個(gè)彩印包裝箱生產(chǎn)項(xiàng)目總資產(chǎn)　　瓦楞紙板產(chǎn)能300萬(wàn)平方米，產(chǎn)量260萬(wàn)平方米；彩印紙箱產(chǎn)能350萬(wàn)/個(gè)，產(chǎn)量300萬(wàn)/個(gè)。1總投資4900　銷(xiāo)售收入9000彩印紙箱9650萬(wàn)個(gè)　　形成年產(chǎn)彩印包裝箱生產(chǎn)能力1億個(gè)；實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售收入9000萬(wàn)元以上，年創(chuàng)利稅800萬(wàn)元以上；提供就業(yè)崗位200個(gè)，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的收入?！?　資產(chǎn)負(fù)債率　%　　3900利 潤(rùn)1133銷(xiāo)售收入　　其中：銀行貸款　0稅 金359利潤(rùn)　企業(yè)自籌　3900創(chuàng) 匯　稅收　其它資金　　　創(chuàng)匯