【正文】 建公司，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會(huì)下設(shè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理1人，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，生產(chǎn)一線人員實(shí)行三班制，公司其他人員均實(shí)行一班制，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置如圖表所示。董事會(huì)副總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)部辦公室人事部技術(shù)部生產(chǎn)部銷售部第二節(jié) 勞動(dòng)定員、人員來(lái)源及培訓(xùn)一、 勞動(dòng)定員本企業(yè)要求員工高素質(zhì)，而且精煉、高效，盡量減少勞動(dòng)定員，本項(xiàng)目成立后需勞動(dòng)定員總數(shù)為300人，其中專業(yè)技術(shù)人員22人，行政管理人員8人。企業(yè)的直接生產(chǎn)工人主要來(lái)源社會(huì)招收，除部分高層管理人員由公司選任外，其他主要管理、技術(shù)人員可以采取面向社會(huì)公開招聘的方式擇優(yōu)錄用。二、 人員培訓(xùn)培訓(xùn)對(duì)象本項(xiàng)目培訓(xùn)對(duì)象主要為技術(shù)人員、生產(chǎn)操作人員。培訓(xùn)達(dá)到的要求經(jīng)培訓(xùn)后，操作工人能夠掌握生產(chǎn)工藝設(shè)備的技術(shù)性能、使用及維護(hù)保養(yǎng)技術(shù)。對(duì)分管的工作能夠獨(dú)立操作。工程技術(shù)人員培訓(xùn)后達(dá)到的要求：（1）掌握本項(xiàng)目的各項(xiàng)生產(chǎn)工藝技術(shù)要求和設(shè)備使用、維修等技術(shù)，能正確及時(shí)地處理生產(chǎn)過(guò)程出現(xiàn)的工藝技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題。（2）熟悉設(shè)備的結(jié)構(gòu)、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)。（3）了解原輔材料和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法。（4）熟悉設(shè)備、儀表、儀器的功能和檢測(cè)手段。（5）勤雜服務(wù)人員能夠勝任各自的崗位工作。培訓(xùn)規(guī)劃建議新工人上崗前由公司組織集中進(jìn)行生產(chǎn)操作和技術(shù)安全培訓(xùn)，掌握專業(yè)技術(shù)，具備獨(dú)立操作和正確處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)安全問(wèn)題的能力。工人經(jīng)考核合格上崗，上崗前要結(jié)合設(shè)備安裝、調(diào)試進(jìn)一步學(xué)習(xí)、掌握生產(chǎn)操作技術(shù)。第十章 建設(shè)實(shí)施及工程進(jìn)度安排一、 組織機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資效益，由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、銷售經(jīng)營(yíng)等實(shí)行全過(guò)程負(fù)責(zé)。在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，建議項(xiàng)目承辦單位抽出精干人員，設(shè)立施工管理部、財(cái)務(wù)部、辦公室等機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目的概算控制、資金使用、施工組織、建設(shè)工期及工程質(zhì)量等進(jìn)行管理，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。二、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排為使項(xiàng)目盡快投入運(yùn)營(yíng)，在可研報(bào)告批復(fù)后，應(yīng)盡快委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)外條件，如資金籌措、設(shè)備考察、選型比價(jià)、簽約等。在整個(gè)建設(shè)過(guò)程中需抓好設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、土建施工、設(shè)備安裝等環(huán)節(jié)，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)科學(xué)協(xié)調(diào)安排各項(xiàng)內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地建設(shè)好項(xiàng)目。根據(jù)項(xiàng)目情況，預(yù)計(jì)2008年10月完成可行性研究報(bào)告審批工作。整個(gè)項(xiàng)目從前期準(zhǔn)備到投產(chǎn)使用約需12個(gè)月。具體安排如下：工程進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)工作內(nèi)容2008年2009年1011121234567891可研報(bào)告編制及審批　　　　　　　　　　　　2安全預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告編制及審查　　　　　　　　　　　　3工程設(shè)計(jì)　　　　　　　　　　　　4土建施工　　　　　　　　　　　　5設(shè)備購(gòu)置　　　　　　　　　　　　6安裝調(diào)試　　　　　　　　　　　　7竣工驗(yàn)收　　　　　　　　　　　　8試生產(chǎn)　　　　　　　　　　　　三、 實(shí)施措施l、工程招標(biāo)制根據(jù)國(guó)家關(guān)于《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，該項(xiàng)目在其規(guī)定的招標(biāo)范圍。項(xiàng)目的施工、監(jiān)理，均應(yīng)按要求進(jìn)行招標(biāo)。依據(jù)項(xiàng)目單位的實(shí)際情況，招標(biāo)的組織形式應(yīng)實(shí)行委托招標(biāo)；招標(biāo)的方式要公開招標(biāo)。招標(biāo)的具體內(nèi)容由項(xiàng)目審批部門核準(zhǔn)。工程監(jiān)理制由于本項(xiàng)目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國(guó)家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實(shí)力監(jiān)理單位，采取全委托全過(guò)程監(jiān)理方式。 項(xiàng)目法人制 根據(jù)有關(guān)要求，本項(xiàng)目的建設(shè)必須實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制和責(zé)任追究制，由項(xiàng)目法定代表人對(duì)建設(shè)的全過(guò)程和工程質(zhì)量負(fù)總責(zé)。 項(xiàng)目合同制 建設(shè)單位應(yīng)按照中標(biāo)結(jié)果和建設(shè)內(nèi)容與施工單位、設(shè)備供應(yīng)商簽訂相關(guān)合同，認(rèn)真會(huì)審施工圖，明確質(zhì)量要求和合理工期、總造價(jià)，明確取方的責(zé)，權(quán)、利及約束機(jī)制。第十一章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說(shuō)明一、 編制依據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；山東省建筑工程綜合定額；山東省安裝工程綜合定額；地區(qū)材料預(yù)算價(jià)格；同類工程造價(jià)情況；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。二、 估算說(shuō)明建筑工程：參照當(dāng)?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑的單位造價(jià)估算。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：按照設(shè)備廠商報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)或參照設(shè)備價(jià)格資料并考慮漲價(jià)因素確定。安裝工程：按照有關(guān)規(guī)定和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。其他費(fèi)用：（1）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的2%計(jì)算；（2）工程咨詢監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的2%計(jì)算；（3）建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)算；（4）軟件費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要估算；（5）基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的5%計(jì)。第二節(jié) 投資估算一、 估算范圍本項(xiàng)目總投資估算包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息等。二、 投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目投資總額為16000萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用11220萬(wàn)元，占總投資的70%；工程建設(shè)其它費(fèi)用1161萬(wàn)元，%；基本預(yù)備費(fèi)619萬(wàn)元，%。詳見附表《總投資估算表》。第三節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目估算總投資16000萬(wàn)元，按照項(xiàng)目承辦單位意見全部資金由項(xiàng)目承辦單位自籌解決。項(xiàng)目建設(shè)的法人為機(jī)電制修有限公司，依法組建項(xiàng)目建設(shè)指揮部。項(xiàng)目建設(shè)指揮部作為項(xiàng)目法人的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)管理的全面工作。第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、 項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和國(guó)內(nèi)同類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，確定本項(xiàng)目的計(jì)算期為11年，其中建設(shè)期1年，達(dá)產(chǎn)期1年（生產(chǎn)規(guī)模為設(shè)計(jì)規(guī)模的80%），正常經(jīng)營(yíng)期9年。二、 總投資該項(xiàng)目估算總投資為16000萬(wàn)元，其中建設(shè)投資13000萬(wàn)元，流動(dòng)資金3000萬(wàn)元。建設(shè)投資中工程費(fèi)用11220萬(wàn)元，其它費(fèi)用1161萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)619萬(wàn)元。三、 勞動(dòng)定員及工資本項(xiàng)目勞動(dòng)定員300人，人均工資及福利費(fèi)按20000元/年計(jì)算。四、 經(jīng)營(yíng)收入估算項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后可年生產(chǎn)礦用大型液壓支架25000套，單套銷售價(jià)格為12000元/套。經(jīng)測(cè)算，正常年銷售收入30000萬(wàn)元。具體見銷售收入及稅金附加測(cè)算表。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加計(jì)算表　　　　　　 單位: 萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 單價(jià)（元/套） 1210數(shù)量 營(yíng)業(yè)收入數(shù)量 營(yíng)業(yè)收入1營(yíng)業(yè)收入　　　 　 　液壓支架套 20000 25000 2營(yíng)業(yè)稅金及附加　　　 　 營(yíng)業(yè)稅　　　　　　城市維護(hù)建設(shè)稅　　　 　 教育費(fèi)附加　　　 　 3增值稅　　　 　 銷項(xiàng)稅17%　　 　 進(jìn)項(xiàng)稅17%　　 　 五、 經(jīng)營(yíng)稅金及附加估算按照國(guó)家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目按17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的7%和3%計(jì)取。詳見上表銷售收入及稅金附加測(cè)算表。六、 總成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等（或者說(shuō)包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、折舊及攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出和其他費(fèi)用等）。原輔料及動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目所需原輔料依賴于外購(gòu)；動(dòng)力消耗主要是水和電。詳細(xì)消耗量及價(jià)格費(fèi)用見下表。主要原材料、動(dòng)力估算表名 稱 及 規(guī) 格單位單價(jià)(元)年需用量金額(萬(wàn)元)鋼材噸 40000 標(biāo)準(zhǔn)件（螺栓等）套 2000000 水噸 8205 電kwh 4800000 合計(jì)　　　 工資及福利費(fèi)該項(xiàng)目共需定員300人，每年平均工資按20000元計(jì)算，年工資總額為600萬(wàn)元。按職工工資總額的14%提取職工福利費(fèi)，年提取84萬(wàn)元。兩項(xiàng)合計(jì)為684萬(wàn)元。折舊費(fèi)固定資產(chǎn)房屋、建筑物折舊年限按20年計(jì)，機(jī)器設(shè)備折舊年限按10年計(jì)，凈殘值率取5%。攤銷費(fèi)本項(xiàng)目形成無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。維護(hù)修理費(fèi)維護(hù)修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的30%計(jì)取，為286萬(wàn)元。其他費(fèi)用管理費(fèi)按工資及福利費(fèi)的100%計(jì)算，為684萬(wàn)元。其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的30%計(jì)取，為286萬(wàn)元。其他銷售費(fèi)用按營(yíng)業(yè)銷售收入的1%計(jì)取，為300萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際支出計(jì)算。所得稅該項(xiàng)目所得稅稅率為25%。七、 利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) = 經(jīng)營(yíng)銷售收入總成本費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目年均凈利潤(rùn)4110萬(wàn)元，年均利稅5480萬(wàn)元。詳見損益表。第二節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）為25266萬(wàn)元；%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）為18673萬(wàn)元。，表明項(xiàng)目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強(qiáng)的投資回收能力。根據(jù)項(xiàng)目的損益表和投資估算表計(jì)算得以下指標(biāo)：投資利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)247?？偼顿Y100% = 4110247。 16000 = %投資利稅率=年均利稅總額247。總投資100% = 5480 247。 16000 = %第三節(jié) 不確定性分析一、 盈虧平衡分析按正常年份進(jìn)行計(jì)算，以年實(shí)際生產(chǎn)銷售量與設(shè)計(jì)規(guī)模的比率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%，%25000套 = 7885套時(shí)，項(xiàng)目就可保本，由此可見該項(xiàng)目具有較好的適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力。詳見盈虧平衡圖。二、 敏感性分析本計(jì)算從建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)方面進(jìn)行單因素敏感性分析。由敏感性分析表可以得出：銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度較大，是本項(xiàng)目的敏感因素。當(dāng)銷售收入或經(jīng)營(yíng)成本增加或降低5%時(shí)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大于設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部收益率Ic=12%，這表明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，此項(xiàng)目是可行的。敏感因素分析表序號(hào)敏感因素變化幅度項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析指標(biāo)FIRR FNPVPt基本方案% 1建設(shè)投資5%% 5%% 2銷售收入5%% 5%% 3經(jīng)營(yíng)成本5%% 5%% 第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論對(duì)項(xiàng)目盈利能力各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行分析，在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年均實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)4110萬(wàn)元，%，%；年均上繳經(jīng)營(yíng)稅金1370萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，%。通過(guò)上述對(duì)財(cái)務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。在目前國(guó)內(nèi)同行業(yè)生產(chǎn)廠家較少，要率先爭(zhēng)奪發(fā)展的空間，搶占市場(chǎng)，必須把技術(shù)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來(lái)，并且要以規(guī)模優(yōu)勢(shì)求發(fā)展，求效益。在某縣互利鎮(zhèn)工業(yè)園建設(shè)該項(xiàng)目，可享受政府的優(yōu)惠政策，已具備了建設(shè)條件。另外，本項(xiàng)目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機(jī)會(huì)，而且有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，應(yīng)盡快開工建設(shè)，早投資早受益。56年產(chǎn)25000套礦用大型液壓支架建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告