【正文】 產制造、市場開發(fā)、售后服務四支隊伍。隨著新上項目生產規(guī)模的擴大、業(yè)務范圍的拓寬及技術創(chuàng)新的需要，公司已意識到專業(yè)技術人才的缺乏，將人才資源的開發(fā)和管理作為主要任務，放到突出的位置，并擬訂了一系列的人才引進及培養(yǎng)計劃。第一、對現有人才進行培訓和培養(yǎng)，通過“派出去”和“請進來”及內部培訓等多種形式，定期培訓公司各類專業(yè)技術人員。第二、創(chuàng)造條件留住現有人才。第三、在此基礎上，新上項目所需的關鍵崗位專業(yè)技術人員已初步確定，其他崗位主要人員的招聘和培訓工作按照項目進度進行。第四、制定各種引進和聘用人才的規(guī)章制度，聘用公司急需的關鍵人才，特別是營銷人才的任用，充實營銷人員隊伍，拓寬銷售渠道，提高產品的市場占有率和擴大產品的市場覆蓋面，使公司能適應激烈的市場競爭。第五、培訓工作要由專人負責，確保培訓效果達到預期目標。第十章 項目實施進度計劃第一節(jié) 施工計劃為了盡早完成項目的建設，發(fā)揮其經濟效益，應合理安排施工進度，項目可行性研究報告正式批復后即可進行項目的前期建設準備。成立項目建設領導小組，及時委托有資格的設計單位編制初步設計，施工圖設計，做好招標的準備，同時進行有關設備、材料的考察、采購工作。第二節(jié) 項目施工進度項目建設期為1年，具體工期計劃如下：時 間項目及進展情況可研報告審批、規(guī)劃設計工程設計工程招投標工程施工設備訂購設備進廠調試試生產第十一章 投資估算第一節(jié) 投資估算依據一、山東省建筑工程綜合定額二、山東省安裝工程綜合定額三、萊蕪市材料預算價格及萊城區(qū)市場價格四、有關設備及材料報價五、現行投資估算的有關規(guī)定六、類似工程造價第二節(jié) 投資估算說明一、由于本項目為萊城區(qū)招商引資項目，根據有關政策，土地征用費按18萬元/畝計算；勘察設計費按總投資的6%計算；工程監(jiān)理費按每平方8元計算；建設單位管理費按工程費用的1%計算；基本預備費按建設投資的5%計算；考慮到本項目建設期較短，目前物價指數變化不大，不再計取漲價預備費；勞保統籌費：按每平方米26元計算道路工程費：按每平方米120元計算綠化工程費：按每平方米80元計算給排水工程安裝費：按每平方米30元計算二、土建工程、設備購置和安裝工程全部形成固定資產，工程建設其他費用中的土地征用費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費、勘察設計費等前期費用和辦公及生活家具購置費、綠化費、道路等公共設施配置費用均轉入固定資產，形成固定資產價值。第三節(jié) 投資估算本項目總投資3068萬元，其中:建筑工程投資1444萬元，機器設備投資1024萬元，鋪底流動資金600萬元，具體見后附表一建設投資估算表。第十二章 項目財務分析及評價根據國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經濟咨詢評估指南》，對該項目的財務狀況、經濟效益進行分析、預測和評價。第一節(jié) 財務基礎數據一、計算期項目主要設備使用壽命10年，建設期1年，達到設計能力生產期10年，計算期11年。二、總資金及資金來源經估算，該項目總投資為3068萬元人民幣，所需資金為企業(yè)自有資金。三、勞動定員及工資本項目勞動定員80人，工人人均工資及附加按1200元/月計算，管理人員人均按2000元/月計算。四、銷售收入根據目前市場調查，產品的平均價格為5800元/噸，測算年銷售收入為8700萬元。五、營業(yè)稅金及附加按照國家現行稅法規(guī)定，本項目繳納增值稅，進項和銷項稅率都為17%，城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅的7%和3%計取。具體銷售稅金及附加見附表。六、總成本費用測算總成本費用包括生產成本、管理費用、財務費用和銷售費用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、折舊及攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等）。具體見后附表。外購原材料費本項目年消耗各類圓鋼15060噸，原材料4880元/噸，經測算。外購燃料及動力費項目所需燃料為電和水。工資及福利費本項目勞動定員為80人，生產工人70人，管理人員10人。工人人均工資及附加按1200元/月計算，管理人員人均按2000元/月計算。折舊費本項目形成固定資產原值2468萬元,其中土建工程1444萬元，設備1024萬元，土建工程折舊年限30年，設備折舊年限10年，殘值率均為10%。修理費修理費按折舊費的的5%計取。其它費用按修理費用計。所得稅項目繳納所得稅稅率為33%。七、利潤銷售利潤 =銷售收入總成本費用銷售稅金及附加經計算，項目建成后，正常生產年份實現銷售收入8700萬元。八、財務盈利能力分析根據全部投資現金流量表計算，項目建成后，正常生產年份實現銷售收入8700萬元，，，%，%，%，財務凈現值（Ic=10%），%，財務凈現值（Ic=10%），（含建設期1年），能在短時間內收回投資，具有較強的盈利能力。根據損益表和投資估算表計算得以下指標：總投資利潤率=年均利潤247。總投資100%=％?？偼顿Y利稅率=（年均利潤總額+稅金及附加）247?？傎Y金100％=%第二節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）按下式計算：BEP=年固定總成本247。（年銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加－年增值稅）100%。%時，企業(yè)即可保本。二、敏感性分析為進一步研究項目承受風險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析固定資產投資、銷售價格、經營成本對所得稅前財務內部收益率和投資回收期的敏感度。敏感因素分析表 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響投資利潤率，其銷售價格及經營成本的變化最為敏感，在經營中應密切關注此相關因素，在降低經營成本及開發(fā)新產品，增加產品的附加值上，提高產品競爭力方面多下功夫。第三節(jié) 綜合評價根據對該項目市場、技術和社會經濟效益的分析評價，認為該項目原料來源有保證，產品市場廣闊，生產技術先進，產品符合國家產業(yè)政策要求，對促進當地經濟發(fā)展具有重要作用，經濟效益和社會效益十分顯著。并且該公司具有較強的資金和技術保證，完全能保證該項目的順利實施和投入運行，這對本地區(qū)產業(yè)化發(fā)展和技術水平的提高有積極的作用。本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，而且為國家增加稅收，項目的建設有利于國家經濟建設，推動地方經濟發(fā)展。該項目建設已經具備條件，符合國家投資要求，切實可行，建議盡快實施。建設投資估算表表一 單位：萬元土建配套工程一覽表表二 設備購置一展覽表 表三 單位：萬元原材料燃料動力估算表 表四 單位：萬元銷售稅金及附加明細表 表五 單位：萬元產品成本估算表 表六 單位：萬元利潤表 表七 單位：萬元萊蕪市寧鋼經貿有限公司農機配件加工項目折舊費估算表 表八 單位：萬元現金流量表 表九 單位：萬元所得稅前： 所得稅后：財務凈現值：FNPV= 財務凈現值：FNPV= 內部收益率：FIRR= % 內部收益率：FIRR=%投資回收期：（含建設期1年）