【正文】 總經(jīng)理財務部總經(jīng)理辦公室主任組裝車間主任機加工車間主任辦公室人事部主管財務部主管供應部主管銷售部經(jīng)理成品庫主管各地代理商經(jīng)理材料庫主管工作制度 本項目作業(yè)天數(shù)300天，實行一班八小時工作制。勞動定員根據(jù)生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)管理要求，項目定員828人，其中管理人員30人，技術人員48人，生產(chǎn)工人750人。人員來源管理人員由公司調配，工程技術人員、生產(chǎn)工人及后勤人員，從社會上招聘。人員培訓 職工上崗前必須經(jīng)過培訓，明確職責，掌握勞動技能，熟悉操作規(guī)程和各項安全制度。 1)招聘的工程技術人員培訓后要達到： 能掌握技術條件，調整生產(chǎn)過程中各種參數(shù)，研究解決出現(xiàn)的專業(yè)技術問題。 熟悉主要設備的結構、工作原理和性能。 熟悉所有儀表和自控線路的原理，能檢查測試和儀表維修(指電氣儀表技術人員)。 了解產(chǎn)品質量標準、要求及檢測方法，掌握生產(chǎn)過程中參數(shù)的變化對產(chǎn)品質量的影響。 基本了解有關統(tǒng)計、成本分析、技術管理、設備管理、安全生產(chǎn)等方面的業(yè)務知識。 2)招聘的生產(chǎn)工人培訓后要達到： 明確其職責，掌握勞動技能，能獨立操作，了解上下工序的聯(lián)系；掌握分管設備的維修保養(yǎng)和故障排除，了解生產(chǎn)技術條件、質量要求和一般質量問題的解決辦法并熟悉操作規(guī)程和各項安全生產(chǎn)制度。3)培訓計劃： 根據(jù)該公司的技術力量，為使本項目順利投產(chǎn)，必須對工程技術人員和新招生產(chǎn)工人進行技術培訓和適應性培訓。 本項目有關技術人員，生產(chǎn)操作工人和設備維修人員的培訓工作在公司內部進行即可。特殊工種根據(jù)需要，聘請外部專家進行培訓，并組織考察學習。第十一章 項目實施進度與招標方案本項目計劃建設期為12個月，從可行性研究報告審批(建設項目備案)到聯(lián)合試運行結束，各項工作交叉進行。項目生產(chǎn)能力逐步提高，投產(chǎn)期生產(chǎn)能力達80％。項目計劃實施進度見下表：實施進度安排表序號項目名稱3579111357911131工程設計2前期手續(xù)及招標3建筑施工4設備考察與購置5設備安裝與調試6竣工驗收為保證工程進度,從設計工作開始,可以采取項目分段的方法進行組織實施,在工作程序上盡可能地組織搭接，就可以盡可能地縮短建設周期。此外，本項目還要按相關法律法規(guī)實施項目管理制，要求項目管理單位在建設單位委托下在保證質量、投資的前提下，監(jiān)督落實項目進度。根據(jù)《中華人民共和國招投標法》及原國家發(fā)展計劃委員會第9號令(2001年6月18日)要求，本項目的各實施環(huán)節(jié)應通過招標方式進行。結合本工程具體內容，對招標工作的初步計劃安排如下： 招標內容 本項日需購買的生產(chǎn)工藝設備及主要公用配套設備的采購及安裝工程。招標組織形式 項目需購買的生產(chǎn)工藝設備及主要公用配套設備的采購及安裝均采用委托招標形式，即委托有相應資質的招標單位進行招標的形式。 招標方式因能為本項目成套生產(chǎn)或成套提供生產(chǎn)設備的企業(yè)較少，因此項目需購買的生產(chǎn)工藝設備和公用配套設備的采購及安裝均采用邀請招標的方式。標包劃分 生產(chǎn)工藝設備的采購、安裝以及所需配套的公用動力設施的采購及安裝可考慮用總包招標方式，或根據(jù)不同情況采用分標包的方式進行招標。即生產(chǎn)工藝設備為一個標包，一般配套的公用動力設備為一個標包，二分別進行招標。因總包招標方式，標包劃分簡單，管理方便，故建議生產(chǎn)工藝設備的采購、安裝采用總包方式進行招標。第十二章 投資估算 估算范圍本項目的投資估算范圍包括：所需土建工程費、設備購置費、安裝工程費、其他費用、預備費等。估算依據(jù)1）國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）2）國家和山東省現(xiàn)行投資估算的有關規(guī)定編制說明1）土建工程費：依據(jù)當?shù)赝惤ㄖ?shù)據(jù)資料估算。2）設備及工器具購置費：依據(jù)項目承擔單位提供的設備報價資料，并參照國內設備近期市場詢價調整。3）安裝工程費：參照企業(yè)實際情況進行估算。4）建設單位管理費：取工程費用的1%。5）勘察設計費：按有關取費比例并參照當?shù)厥袌鰞r格調整。6）監(jiān)理費：按有關規(guī)定計列。7）預備費：基本預備費按工程費用和其他費用之和的5%。8）%計。 總投資估算固定資產(chǎn)投資估算項目固定資產(chǎn)投資萬元。其中：1）土建工程費用3455萬元2）設備購置費用4425萬元3）安裝工程費用470萬元4）其他工程費用476萬元其中勘察設計費35萬元，建設單位管理費（含監(jiān)理費）292萬元，前期費用25萬元。5）預備費441萬元詳見附表流動資金估算項目流動資金估算采用分項估算法。1）本項目達產(chǎn)期后需流動資金5748萬元，其中：應收賬款3849萬元，現(xiàn)金425萬元，存貨7370萬元，應付賬款5897萬元。2）鋪底流動資金按為609萬元。第十三章 資金來源與融資方案 融資主體融資主體項目單位為****自動化工業(yè)有限公司。 資金來源及籌措項目固定資產(chǎn)投資10060萬元，其中企業(yè)自籌3573萬元（包括利息184萬元），擬申請銀行貸款6487萬元。項目正常生產(chǎn)流動資金5748萬元，其中70%申請銀行貸款，自有資金1725萬。 用款計劃本項目建設期擬定為兩年，建設期投入9451萬元，完成全部固定資產(chǎn)投資。項目流動資金在投產(chǎn)期和達產(chǎn)期使用。詳見附表《投資使用計劃與資金籌措表》。第十四章 財務評價 評價原則、方法和依據(jù)項目財務評價按照國家發(fā)展改革委、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》規(guī)定的原則和要求進行。以工程投資，運行管理費用，生產(chǎn)成本等作為項目的成本費用進行評價，以此作為判斷項目財務可行性和經(jīng)濟合理性的主要依據(jù)。 項目建設期和計算期本項目主要資產(chǎn)為各類建筑物、工藝設備。計算期確定為15年，其中建設期兩年，生產(chǎn)期13年。 銷售收入、銷售稅金及附加估算本項目收益主要為產(chǎn)品銷售收入。經(jīng)測算，本項目正常年銷售收入為72360萬元，考慮項目實際情況，投產(chǎn)期兩年按設計能力的60%、80%計算。本項目增值稅稅率按17%計算。城市維護建設稅和教育費附加分別按營業(yè)稅的7%和3%計算。詳見附表《銷售收入、銷售稅金及附加》。 總成本費用估算原材料及輔助材料正常年需原輔材料59895萬元燃料、動力價格按當?shù)貙嶋H價格計算，共計243萬元。1）電消耗：項目用電按裝機復合測算。電費為237萬元。2）水消耗：項目用水每年為8700立方米，水費為3萬元。3）燃料費：蒸汽：消耗量為300噸/年。對應的燃料費為3萬元/年。職工工資及福利費本項目定員828人，其中管理人員30人，技術人員48人，生產(chǎn)工人750人。，，合計年工資1246萬元；職工福利費按工資總額的14%提取，年計174萬元；兩項合計1420萬元。折舊折舊按平均年限法計算。設備折舊按15年計算，殘值率取5%，設備每年折舊費為253萬元；建筑物折舊按20年計算，折舊費為117萬元，合計370萬元。詳見附表《固定資產(chǎn)折舊費估算表》。修理費按工程費用的4%計取，計371萬元。財務費用生產(chǎn)期發(fā)生的長期借款和流動資金借款利息計入財務費用。詳見附表《固定資產(chǎn)借款還本付息計算表》其它費用其它費用主要包括制造費用、營業(yè)費用、管理費用，共計488萬元財務現(xiàn)金流量分析1）根據(jù)《財務現(xiàn)金流量表》（全部投資）可以分別計算出全部投資的以下幾項財務評價指標：項目名稱稅前稅后財務內部收益率（%）%%財務凈現(xiàn)值（i＝12％）（萬元）1983710580投資回收期（含建設期1年）（年）財務內部收益率均大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明該項目盈利能力滿足了行業(yè)基準最低要求，在財務上是可以接受的。2）根據(jù)《財務現(xiàn)金流量表》（自有資金）可以分別計算出自有資金的以下財務評價指標：自有資金財務內部收益率：%自有資金財務凈現(xiàn)值：14571萬元 利潤及利潤分配項目正常年利潤為4860萬元。所得稅按利潤總額的33%計取，共1604萬元。盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的10％和5％計提。投資利潤率、投資利稅率及資本金利潤率均是反映項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。根據(jù)《損益表》和總投資估算可以分別計算出上述幾項指標： 投資利潤率=% 投資利稅率=% 清償能力分析清償能力分析是通過“資金來源與運用表”、“資產(chǎn)負債表”的計算，考察項目的財務狀況及借款清償能力，并計算資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率。通過對“資產(chǎn)負債表”分析，可以看出：資產(chǎn)負債率從生產(chǎn)期第1年開始。 不確定性分析敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不定因素的變化，這里將分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作提高正負5%的單因素變化對稅后財務內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。見下表：財務敏感性分析表項 目固定資產(chǎn)經(jīng)營收入經(jīng)營成本+5%5%+5%5%+5%5%財務內部收益率（%）投資回收期（年）從上表可以看出，各因素的變化均不同程度的影響著財務內部收益率及投資回收期，其中經(jīng)營收入的提高或降低最為敏感。 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：BEP=100%=% 評價結論從上述財務盈利能力分析看，項目內部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務評價指標均由于行業(yè)基準值，借款償還期能滿足貸款機構要求；從敏感性分析看，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度評價是可行的。54