【正文】 （3）《四川省裝飾工程工程量清單計(jì)價(jià)定額》（2022）；（4）投資估算以本項(xiàng)目工程和總圖方案為基礎(chǔ)，參照近年來已修類似工程概預(yù)算造價(jià)及工程量清單計(jì)價(jià)，結(jié)合《瀘州市建筑工程材料表》和相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合本工程設(shè)計(jì)方案的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)模進(jìn)行編制。（5）設(shè)備購置采用現(xiàn)行市場價(jià)格和生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)。（6）苗木購置采用現(xiàn)行市場價(jià)格和供應(yīng)商的報(bào)價(jià)。 投資估算項(xiàng)目總投資 1010 萬元，其中基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用 295 萬元，占總投資 %；主體工程建設(shè)費(fèi)用 260 萬元，占總投資 %；輔助工程建設(shè)費(fèi) 435 萬元，占總投資 %；基本預(yù)備費(fèi) 20 萬元，占總投資 %。項(xiàng)目建設(shè)投 資額見下表：表 項(xiàng)目建設(shè)投資估算表31序號(hào) 項(xiàng) 目 建設(shè)性質(zhì) 單位 建設(shè)面 積 單價(jià)（元） 投資額（萬元） 備注1 生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施 　 　 　 　 295 　 生產(chǎn)大棚 新建 畝 50 26000 130 簡易鋼架結(jié)構(gòu) 連棟鋼架大棚 新建 畝 20 50000 100 鋼架結(jié)構(gòu) 米寬生產(chǎn) 便道 新建 米 5000 130 65 砼結(jié)構(gòu)2 主體工程 　 　 　 　 260 　 采摘園防盜網(wǎng) 新建 米 3000 100 30 　 園區(qū)監(jiān)控 新建 畝 380 1579 60 50 個(gè)攝像頭 滴管系統(tǒng) 新建 千米 10 50000 50 　 入園瓜果長廊 新建 平方米 2022 100 20 竹廊架結(jié)構(gòu) 購置四季種苗 新建 株 50000 20 100購置：香水檸檬、茂谷柑、紅肉火龍果、長桑果 、滿天星百香果、黃金百香果 、美濃瓜、小玉西瓜種苗。3 輔助工程 　 　 　 　 435 　 多功能廳 新建 平方米 2022 1500 300包括：茶吧、餐吧、手工制作區(qū)、會(huì)議室、科技展示廳、親子活動(dòng)區(qū) 園區(qū)綠化工程 新建 畝 380 2632 100 種植景觀樹、小型景觀建設(shè) 購置三角梅 新建 株 10000 35 35 　4 其他費(fèi)用 　 　 　 　 　 　4 預(yù)備費(fèi) 　 　 　 　 20 　5 合計(jì) 　 　 　 　 1010 　32 資金籌措項(xiàng)目總投資 1010 萬元，其中專合社自籌 610 萬元，占總投資的%，申請(qǐng)貸款 400 萬元，占 總投資的 %。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 效益評(píng)價(jià)的依據(jù)在對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)投資估算、資金籌措安排、成本和收入分析預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行的財(cái)稅制度、國家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》( 第三版) ，并依項(xiàng)目建 設(shè)所在地的同類項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)水平和投入水平，并依據(jù)主要產(chǎn)品的市場價(jià)格和投入物料，勞動(dòng)力成本價(jià)格進(jìn)行估算，判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。 效益評(píng)價(jià)的基本參數(shù)項(xiàng)目效益分析與評(píng)價(jià)的計(jì)算期計(jì)算期為 3 年，其中建設(shè)期為 1 年?；鶞?zhǔn)投資收益率根據(jù)項(xiàng)目屬林果業(yè)之特點(diǎn)和目前一般要求確定本項(xiàng)目的基準(zhǔn)投資收益率為 8%。按現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度，本項(xiàng)目為直接農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，可免除增值稅。企業(yè)所得稅稅率按企業(yè)利潤總額的 25%計(jì)征。33 項(xiàng)目收入和稅金估算 收入估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后產(chǎn)品進(jìn)入盛果期預(yù)計(jì)收入如下：40 畝臺(tái)灣四季檸檬，年畝量 6000 斤，市價(jià) 3—4 元/斤。預(yù)計(jì)最低產(chǎn)值可達(dá) 萬元/ 畝。因市場原因按 2 萬元/ ，預(yù)計(jì)年收入80 萬元；40 畝臺(tái)灣茂谷柑，年畝量 5000 斤，市價(jià) 6 元/斤。預(yù)計(jì)產(chǎn)值可達(dá) 3 萬元/畝，年銷售收入 150 萬元；50 畝臺(tái)灣紅肉火龍果，年畝量 10000 斤，市價(jià) 6 元/斤。預(yù)計(jì)產(chǎn)值可達(dá) 6 萬元/畝，年 銷售收入 300 萬元；50 畝臺(tái)灣長桑果，年畝量 7000 斤，市價(jià) 4—5 元/斤。預(yù)計(jì)最低產(chǎn)值可達(dá) 萬元/ 畝。因市場原因按 3 萬元/ ，預(yù)計(jì)年收入150 萬元；50 畝臺(tái)灣滿天星百香果，年畝量 6000 斤，市價(jià) 5 元/斤。預(yù)計(jì)產(chǎn)值可達(dá) 3 萬元/畝，年 銷售收入 150 萬元；50 畝臺(tái)灣黃金百香果，年畝量 6000 斤，市價(jià) 5 元/斤。預(yù)計(jì)產(chǎn)值可達(dá) 3 萬元/畝，年 銷售收入 150 萬元；40 畝臺(tái)灣美濃瓜，年畝量 5000 斤，市價(jià) 6 元/斤。預(yù)計(jì)產(chǎn)值可達(dá) 3 萬元/畝，年銷售收入 120 萬元；50 畝臺(tái)灣小玉西瓜，年畝量 4000 斤，市價(jià) 5 元/斤。預(yù)計(jì)產(chǎn)值可達(dá) 2 萬元/畝，年銷 售收入 100 萬元；預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)年實(shí)現(xiàn)銷售收入 1200 萬元。34 稅金估算按有關(guān)法規(guī)需要繳納的主要稅費(fèi)及其稅費(fèi)率正常年應(yīng)納稅額為78 萬元。 項(xiàng)目成本費(fèi)用估算固定資產(chǎn)折舊與攤銷：55 萬元/ 年 固定資產(chǎn)投入 765 萬元，按 15 年折舊完，年折 50 萬元； 維修費(fèi)按年折舊費(fèi) 10%計(jì)，年折 5 萬元；生產(chǎn)性投入：502 萬元/ 年 工資福利本項(xiàng)目勞動(dòng)動(dòng)員為 30 人，計(jì)算期內(nèi)人均工資 2500 元，全年工資及福利費(fèi)為 90 萬元。產(chǎn)品銷售等綜合費(fèi)用(含廣告、宣 傳、接待、 財(cái)務(wù)費(fèi)等) 按銷售總額 8%計(jì) 算為 96 萬元。銀行貸款期：為項(xiàng)目建設(shè)期間貸款 400 萬元，借款利息合計(jì)48 萬元。 總成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目正常經(jīng)營年平均總成本及費(fèi)用為 869 萬元，固定成本為145 萬元，可變成本為 724 萬元。經(jīng)營成本為 676 萬元。 凈利潤項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年凈利潤 331 萬元。35 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析現(xiàn)金流量分析：在對(duì)項(xiàng)目投資、成本費(fèi)用、銷售收入及稅金的預(yù)測估算基礎(chǔ)上，編制本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表，按國家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)的有關(guān)公式計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率和項(xiàng)目投資靜態(tài)回收期。測算得到全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所得稅后為 %，均超過項(xiàng) 目設(shè)定的基準(zhǔn)收益率 10%；全部投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目全部投資回收期所得稅前為 年。 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)本報(bào)告對(duì)擬建項(xiàng)目全部投資，成本費(fèi)用，銷售收入的預(yù)測分析，按照國家規(guī)定的計(jì)算程序和方法，計(jì)算得出的反映項(xiàng)目在設(shè)定的計(jì)算期內(nèi)全部投資的盈利能力指標(biāo)：全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %(所得稅前)和 %(所得稅后) 均大于 設(shè)定的 10%的基準(zhǔn)收益率。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析的結(jié)果是可以接受的。36第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 生態(tài)環(huán)境改善及綜合利用本地區(qū)氣候適宜，雨量充沛，并且緊靠城區(qū)，可利用當(dāng)?shù)氐馁Y源發(fā)展多種農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案充分考慮了各子項(xiàng)的綜合開發(fā)利用，使項(xiàng)目總體上產(chǎn)生良性循環(huán)，變廢為寶，并產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益。在本項(xiàng)目實(shí)施過程中，充分依托建設(shè)地點(diǎn)的資源優(yōu)勢創(chuàng)建生態(tài)果園釆摘。針對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)選擇在排灌方便建設(shè)連片的生態(tài)農(nóng)業(yè)示范基地，進(jìn)行合理規(guī)劃，推廣先進(jìn)的生態(tài)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)良性生態(tài)循環(huán)。建設(shè)生態(tài)果園有利于改善整個(gè)惠科生態(tài)園的生態(tài)環(huán)境，營造出一個(gè)優(yōu)雅、清新的自然環(huán)境。上述各子項(xiàng)目在提供給人類豐富食品的同時(shí)，綜合利用園市內(nèi)外的資源優(yōu)勢，減少污染，保護(hù)環(huán)境，使項(xiàng)目具有顯著的生態(tài)效益。 環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目為生態(tài)農(nóng)業(yè)果園項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后基本上無污染，采用覆蓋技術(shù)可以減少水土流失，培肥土壤，提高土地的覆蓋率，保護(hù)生態(tài)37環(huán)境。在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的污染物主要有：生活廢水量很少，生活排污有化糞池處理，不會(huì)對(duì)環(huán)境造成污染；對(duì)保持當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境均可起到積極的作用。 環(huán)境評(píng)價(jià)本項(xiàng)目貫徹生態(tài)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)與環(huán)境整治相結(jié)合的建設(shè)方針，所采取技術(shù)措施均為生態(tài)有機(jī)和對(duì)環(huán)境基本不會(huì)產(chǎn)生不良影響的先進(jìn)生物工程技術(shù)，可保證生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)進(jìn)入良性循環(huán)。本項(xiàng)目在建生態(tài)果園過程中不產(chǎn)生環(huán)境污染源與污染物，符合國家環(huán)境保護(hù)有關(guān)規(guī)定和要求。果園可保證不受外界環(huán)境污染影響。 節(jié)能、設(shè)計(jì)依據(jù) 國辦發(fā)（2022）國 41 號(hào)文、48 號(hào)文，大力發(fā)展低碳節(jié)能企業(yè)，符合國家的發(fā)展要求和需要。 國家已公布的消耗指標(biāo)和節(jié)能措施。、節(jié)能措施 土建工程優(yōu)化選型，選用優(yōu)質(zhì)建筑材料，節(jié)能環(huán)保新產(chǎn)品，確保大棚通氣透光。 選用高效率水泵，采用節(jié)能型噴灌滴灌設(shè)備。 工程中變電、機(jī)電設(shè)備均采用節(jié)能型產(chǎn)品。 采用高效光源和新型節(jié)能燈具。38 采用生態(tài)農(nóng)業(yè)立體種養(yǎng)殖循環(huán)模式充分利用土地資源、節(jié)約能源。第十章 勞動(dòng)組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分本項(xiàng)目組織管理采用先進(jìn)的勞動(dòng)組織形式，科學(xué)地組織人們進(jìn)行勞動(dòng)，合理地使用勞動(dòng)力，合理的人員結(jié)構(gòu)，正確處理勞動(dòng)者之間的分工與協(xié)作，充分發(fā)揮勞動(dòng)者的技能和積極性，保證企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)行，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。為此，在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中應(yīng)遵循因事設(shè)職與因人設(shè)職相結(jié)合原則；權(quán)責(zé)對(duì)等原則；命令統(tǒng)一原則。瀘州市江陽區(qū)富園果蔬專業(yè)合作社成立“富泓源四季采摘花果園項(xiàng)目” 項(xiàng)目 領(lǐng)導(dǎo)小組及 項(xiàng)目實(shí)施組。實(shí)行 項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù) 部、技術(shù)部、銷售部。各部門設(shè)主管領(lǐng)導(dǎo) 1 人。辦公室：協(xié)助項(xiàng)目組長工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目區(qū)計(jì)劃組織實(shí)施，負(fù)責(zé)組長安排的有關(guān)生產(chǎn)管理、協(xié)調(diào)分工，有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行各項(xiàng)工程建設(shè)、 規(guī)劃及對(duì)外協(xié)調(diào)工作。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金的籌集投入、核算和管理，生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督， 財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總，產(chǎn)品成本管理，資金調(diào)配及資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況的協(xié)調(diào)。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)基地的生產(chǎn)管理，組織采摘運(yùn)輸管理。39技術(shù)部：負(fù)責(zé)優(yōu)質(zhì)水果新品種、新技術(shù)引進(jìn)、示范、推廣，新項(xiàng)目開發(fā)、科學(xué)試驗(yàn)、技術(shù)攻關(guān)，并負(fù)責(zé)制定各類水果栽培技術(shù)規(guī)程，嚴(yán)格實(shí)施，做產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后技術(shù)跟蹤服務(wù)，進(jìn)行全程技術(shù)指導(dǎo)。銷售部：負(fù)責(zé)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及產(chǎn)品銷售。根據(jù)經(jīng)營管理的需要，本著高效、精簡、合理的原則進(jìn)行人員的配置。以較少的人員、較高的工作效率來保證勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。經(jīng)測算本項(xiàng)目定員 30 人，其中管理人員 20 人，技術(shù)人員 5 人，銷售人員 5 人。 詳見勞動(dòng)定員配置表 。表 勞動(dòng)定員配置表為保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，達(dá)到預(yù)期效果，必須使職工掌握生產(chǎn)經(jīng)營、管理等方面的知識(shí)。職工主要以面向社會(huì)公開招聘，以吸收優(yōu)秀員工。招聘各部門管理人員及技術(shù)人員時(shí)，應(yīng)擇優(yōu)錄用技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)，具 備相應(yīng)業(yè)務(wù)知識(shí)的人員。通過培訓(xùn)使職工掌握技能，了解企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)，熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。 項(xiàng)目經(jīng)營管理模式本項(xiàng)目建成后，將通過進(jìn)一步改革，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)行成本核算、目標(biāo)責(zé)任制等經(jīng)營管理模式，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的利潤部 門 管理人員 技術(shù)人員 銷售人員 小計(jì)正副經(jīng)理 2 2辦公室 1 1財(cái)務(wù)部 2 2生產(chǎn)部 15 15技術(shù)部 5 5銷售部 5 5合 計(jì) 20 5 5 3040最大化。 經(jīng)營管理措施 項(xiàng)目組織管理項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循“務(wù)實(shí)、高效、精干 ”的原則，成立項(xiàng)目部。項(xiàng) 目部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資等管理，建立健全項(xiàng)目監(jiān)管制度，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，按工程進(jìn)度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行檢查、定期向有關(guān)部門匯報(bào)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，明確目標(biāo)責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度，實(shí) 行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任終身追究制。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理本項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。 技術(shù)培訓(xùn)在技術(shù)引進(jìn)和培訓(xùn)服務(wù)上，注重國內(nèi)外新技術(shù)、新品種的引進(jìn)、應(yīng)用和推廣，根據(jù)生產(chǎn)需要，由技術(shù)依托單位和相關(guān)專家組成技術(shù)顧問組針對(duì)實(shí)用技術(shù)，舉辦各種類型的技術(shù)培訓(xùn)班，對(duì)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民及員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)服務(wù)，為基地生產(chǎn)提供強(qiáng)有力的技術(shù)和服務(wù)保證。41 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生本項(xiàng)目正式投產(chǎn)以前，對(duì)職工進(jìn)行勞動(dòng)保護(hù)、安全及衛(wèi)生的專項(xiàng)培訓(xùn)，并制定相關(guān)的勞動(dòng)保護(hù)與安全措施和辦法。按照國家和自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定，職工全員納入社會(huì)勞保統(tǒng)籌，定期為職工檢查身體，提高職工的勞保福利水平。第十一章 社會(huì)效益、生態(tài)效益評(píng)價(jià) 社會(huì)效益評(píng)價(jià)、技術(shù)貢獻(xiàn)通過本項(xiàng)目的帶動(dòng)可以對(duì)茶區(qū)域的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到優(yōu)化的作用。通過本項(xiàng)目示范和技術(shù)推廣及輻射，可迅速提高周邊農(nóng)民科技水平，廣大群眾通過參與項(xiàng)目建設(shè)，接受技術(shù)培訓(xùn)，可較快地提高自身的科學(xué)文化和科技應(yīng)用水平。、項(xiàng)目的綜合社會(huì)效益分析本項(xiàng)目突出綠色，全力提倡環(huán)保綠色消費(fèi)，對(duì)接農(nóng)村與城市的農(nóng)產(chǎn)品需求，項(xiàng)目建成后具有明顯的社會(huì)效益。適應(yīng)了旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的客觀要求，是生態(tài)休閑農(nóng)業(yè)開發(fā)形式轉(zhuǎn)型的新探索，推進(jìn)了現(xiàn)代旅游業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，不僅拓寬了旅游資源開發(fā)的路徑，而且把旅游、農(nóng)業(yè)、新農(nóng)村建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，加快了結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升和豐富了旅游的內(nèi)涵，減少了旅游開發(fā)的投資風(fēng)險(xiǎn)，迎合了大眾消費(fèi)心理。42促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。旅游業(yè)具有極強(qiáng)的關(guān)聯(lián)帶動(dòng)作用，開發(fā)生態(tài)休閑農(nóng)業(yè)，向二、三產(chǎn)業(yè)交叉滲透深，對(duì)第三產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用強(qiáng)。同時(shí)充分開發(fā)利用了農(nóng)村豐裕的空間資源和眾多的家事活動(dòng)、傳統(tǒng) 文化、風(fēng)俗等無形資產(chǎn)，所需資金少，不但可緩解農(nóng)村非農(nóng)化過程中資金不足的矛盾，而且可增強(qiáng)農(nóng)民的商品意識(shí)，農(nóng)民調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的主動(dòng)性加快。擴(kuò)大了農(nóng)產(chǎn)品銷售市場，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的多項(xiàng)、多次增值，為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向“高效生態(tài)農(nóng)業(yè) ”與旅游完美結(jié)合拓出新路子、找到農(nóng)民增收的新的增長點(diǎn)，有利于城鄉(xiāng)差距縮小。加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。開發(fā)農(nóng)業(yè)旅游的生產(chǎn)素材是當(dāng)?shù)厝伺c自然和諧共生的鄉(xiāng)村環(huán)境，因此對(duì)加快生態(tài)建設(shè)、農(nóng)地保護(hù)、規(guī)范開發(fā)、資源永續(xù)利用力度大，有利