【正文】 6設(shè)備安裝調(diào)試7竣工驗(yàn)收第二節(jié) 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃自項(xiàng)目批準(zhǔn)之日起，企業(yè)應(yīng)立即組織實(shí)施，落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)外條件，如資金籌措、項(xiàng)目前期工作等。在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中要抓住新增設(shè)備選型、安裝試機(jī)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并科學(xué)地協(xié)調(diào)各個(gè)環(huán)節(jié)，力求快速，優(yōu)質(zhì)地搞好項(xiàng)目建設(shè)，爭(zhēng)取早日投產(chǎn)，早見(jiàn)效益。第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》﹑山東省實(shí)施《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》辦法和原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第9號(hào)令（2001年6月18日）等有關(guān)文件的要求，確保本項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量，縮短工期，節(jié)省投資，提高效益，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)﹑違法行為，保護(hù)國(guó)家利益，本項(xiàng)目的各主要實(shí)施環(huán)節(jié)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)方式進(jìn)行，提出招標(biāo)方案如下：一﹑項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，招標(biāo)范圍主要包括：項(xiàng)目土建、安裝工程的工程監(jiān)理、設(shè)計(jì)、施工及主要設(shè)備的購(gòu)置安裝等。二﹑招標(biāo)組織形式因項(xiàng)目法人單位目前尚不具備大型自行招標(biāo)所需的編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，因此本項(xiàng)目的設(shè)備采購(gòu)應(yīng)采用委托招標(biāo)的組織形式，即委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。三﹑招標(biāo)方式根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)要求和項(xiàng)目的特點(diǎn)，本項(xiàng)目招標(biāo)工作必須采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行。招標(biāo)基本情況表單位名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘 察///設(shè) 計(jì)///建筑工程///安裝工程///監(jiān) 理///設(shè)備儀器///其 他///第十一章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算的范圍本項(xiàng)目投資估算范圍為廠界內(nèi)主要生產(chǎn)項(xiàng)目、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用動(dòng)力及室外工程項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息和鋪底流動(dòng)資金。二、編制依據(jù)(一)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)。(二)《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》；(三)山東省建筑工程消耗量定額；(四)山東省安裝工程消耗量定額；(五)有關(guān)行業(yè)規(guī)范、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)；(六)國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)投資估算的規(guī)定； (七)建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料；(八)當(dāng)?shù)赝惤ㄖこ填A(yù)算或結(jié)算資料。三、編制說(shuō)明(一)建筑工程費(fèi)用一般土建按當(dāng)?shù)赝惤ㄖ锝诮Y(jié)算單位造價(jià)指標(biāo)，并結(jié)合本項(xiàng)目各建筑物實(shí)際情況估算。(二)設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)用根據(jù)建設(shè)單位提供的資料和市場(chǎng)詢價(jià)進(jìn)行計(jì)算，設(shè)備價(jià)格中包含設(shè)備安裝費(fèi)。(三)工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)本項(xiàng)目生產(chǎn)所需的工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)，由企業(yè)從當(dāng)期制造費(fèi)用列支，不計(jì)入項(xiàng)目總投資。(四)其他費(fèi)用（1）根據(jù)建設(shè)單位提供的資料。本項(xiàng)目土地征用費(fèi)70畝，共計(jì)1232萬(wàn)元。建設(shè)單位管理費(fèi)%估算?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)參照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)取。工程監(jiān)理費(fèi)參照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)取。工程保險(xiǎn)費(fèi)%計(jì)算。生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)參照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)投資估算規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)取。聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)參照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)取。辦公家具購(gòu)置費(fèi)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，辦公家具購(gòu)置費(fèi)共計(jì)11萬(wàn)元。 (五)預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的8%計(jì)算。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不考慮價(jià)差預(yù)備費(fèi)。(六)建設(shè)期貸款利息%。(七) 鋪底流動(dòng)資金按正常生產(chǎn)年份所需流動(dòng)資金的30%計(jì)算。四、建設(shè)投資估算及構(gòu)成本項(xiàng)目建設(shè)投資估算11360萬(wàn)元。其中：土建工程費(fèi)2432萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及安裝費(fèi)6346萬(wàn)元 其它費(fèi)用1740萬(wàn)元（含土地征用費(fèi)1232萬(wàn)元） 預(yù)備費(fèi)841萬(wàn)元建設(shè)投資估算結(jié)果詳見(jiàn)附表1。五、流動(dòng)資金估算分析同類企業(yè)目前流動(dòng)資金占用情況，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算本項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金。經(jīng)估算，正常年需流動(dòng)資金4060萬(wàn)元，其中，鋪底流動(dòng)資金1218萬(wàn)元，約占新增流動(dòng)資金的30%。流動(dòng)資金估算詳見(jiàn)附表2。六、總投資估算總投資為建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息與流動(dòng)資金之和，總計(jì)為12841萬(wàn)元第二節(jié) 融資方案及使用計(jì)劃 一、融資方案項(xiàng)目總投資12841萬(wàn)元，擬申請(qǐng)銀行貸款7500萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金5341萬(wàn)元。二、資本金本項(xiàng)目資本金5341萬(wàn)元，%，由企業(yè)自籌解決，所占比例符合國(guó)發(fā)[1996]35號(hào)文《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》要求。三、資金使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期1年，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度，在建設(shè)期內(nèi)完成全部項(xiàng)目建設(shè)資金使用。流動(dòng)資金隨著生產(chǎn)的需要而逐漸投入使用。投資計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)附表3。第十二章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià)第一節(jié) 評(píng)價(jià)原則和方法 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)法與參數(shù)》和有關(guān)現(xiàn)行財(cái)稅制度的原則進(jìn)行。以工程投資項(xiàng)目運(yùn)行管理、生產(chǎn)成本等作為項(xiàng)目的成本費(fèi)用進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此作為判斷項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的主要依據(jù)。第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析 一、項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年(含投產(chǎn)期1年)。二、總成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)正常年新增總成本費(fèi)用為29754萬(wàn)元，其中固定成本3930萬(wàn)元，可變成本25824萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本為28447萬(wàn)元。成本估算構(gòu)成如下：消耗定額及價(jià)格按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標(biāo)估算，原輔材料及水、電、汽價(jià)格按企業(yè)提供的價(jià)格計(jì)取。成本費(fèi)用估算表序號(hào)名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）一原輔材料1瓶片噸42000570021840 2硅油噸96160003增白劑噸82000001604油劑噸608000485　過(guò)濾件套120001001206　包裝材料噸12011000132二動(dòng)力1270合 計(jì)　 　工資及福利費(fèi)工資按每人18000元/年計(jì)算，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)取，%計(jì)取。按項(xiàng)目定員92人，合計(jì)年工資、福利及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)總額約233萬(wàn)元。折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)項(xiàng)目形成應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值11153萬(wàn)元。折舊按平均年限折舊法計(jì)算，折舊年限10年，%，年折舊費(fèi)為1071萬(wàn)元，殘值率為4%，殘值446萬(wàn)元。無(wú)形及其它資產(chǎn)按10年平均攤銷，年攤銷為47萬(wàn)元。修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)取，每年214萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用長(zhǎng)期借款利息、流動(dòng)資金正常年借款利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。其它費(fèi)用其他費(fèi)用為扣除折舊、攤銷、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)后的其他制造費(fèi)用，%估算，年其他費(fèi)用共204萬(wàn)元。銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用參照企業(yè)現(xiàn)狀計(jì)取，正常年分別為1292萬(wàn)元和680萬(wàn)元。成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表41~附表43。三、年銷售收入和銷售稅金估算年產(chǎn)三維中空纖維40000噸,每噸銷售價(jià)格8500元。項(xiàng)目實(shí)施后，預(yù)計(jì)企業(yè)正常年份可實(shí)現(xiàn)新增銷售收入34000萬(wàn)元(含稅)。年銷售稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取。產(chǎn)品繳納增值稅17%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的4(3+1)%計(jì)取?！Ｄ晷略鲈鲋刀?188萬(wàn)元——正常年新增附加稅107萬(wàn)元以上合計(jì)正常年新增銷售稅金及附加為1295萬(wàn)元。銷售收入與稅金及附加詳見(jiàn)附表5。四、利潤(rùn)總額及分配達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目新增利潤(rùn)總額為2951萬(wàn)元，所得稅按國(guó)家規(guī)定稅率為25%，稅后新增利潤(rùn)為2213萬(wàn)元。利潤(rùn)總額及分配見(jiàn)附表6。五、財(cái)務(wù)盈利能力分析(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析根據(jù)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表分析(詳見(jiàn)附表8)計(jì)算出以下指標(biāo)(稅后)：a、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%b、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(稅后) (ic=12%)5110萬(wàn)元c、累計(jì)凈現(xiàn)金流量(稅后)23522萬(wàn)元d、靜態(tài)投資回收期(稅后)(含建設(shè)期)(二)根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表(詳見(jiàn)附表6)和建設(shè)投資估算表(詳見(jiàn)附表1)計(jì)算出以下指標(biāo)：總投資收益率=%資本金凈利潤(rùn)率=%由以上數(shù)據(jù)可看出：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率各項(xiàng)增量評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力。六、財(cái)務(wù)清償能力分析清償能力分析是通過(guò)《借款還本付息估算表》、《資金來(lái)源與運(yùn)用表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》的計(jì)算，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及借款清償能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。貸款償還按項(xiàng)目最大償還能力測(cè)算，通過(guò)《借款還本付息估算表》可知，項(xiàng)目建設(shè)期長(zhǎng)期貸款7500萬(wàn)元，（含建設(shè)期1年）。通過(guò)《資金來(lái)源與運(yùn)用表》可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年均能收支平衡有盈余。通過(guò)對(duì)《資產(chǎn)負(fù)債表》分析，可以看出：資產(chǎn)負(fù)債率從投產(chǎn)期第1年開(kāi)始資產(chǎn)負(fù)債率為62%，而且隨著生產(chǎn)的繼續(xù)進(jìn)行，以后各年隨所有者權(quán)益的增加，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸接降低。說(shuō)明項(xiàng)目的比率較好。詳見(jiàn)附表7《借款還本付息估算表》附表9《資金來(lái)源與運(yùn)用表》附表10《資產(chǎn)負(fù)債表》七、不確定因素分析盈虧平衡分析(正常年份) 年固定成本BEP= ————————————————— 100% 銷售收入可變成本銷售稅金及附加 3930 = ————————————— 100% 34000258241295 =%計(jì)算結(jié)果表明，%，既銷售收入達(dá)到19417萬(wàn)元，企業(yè)就可保本，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。敏感性分析當(dāng)產(chǎn)品銷售收入、可變成本、投資分別增減5%時(shí)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響進(jìn)行了敏感性分析，分析結(jié)果詳見(jiàn)下表： 敏感性分析表序號(hào)項(xiàng) 目基本方案投資可變成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%1內(nèi)部收益率%2投資回收期(年)上述分析可以看出，項(xiàng)目受不確定因素影響較為敏感，特別是銷售收入的變化對(duì)項(xiàng)目效益影響最為敏感，本項(xiàng)目銷售收入取決于產(chǎn)品的銷售價(jià)格，所以保持產(chǎn)品的價(jià)格穩(wěn)定，擴(kuò)大銷售量，控制生產(chǎn)成本是項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)中要十分重視的。注：財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)表中個(gè)別尾數(shù)對(duì)不起來(lái)的原因是由于計(jì)算機(jī)四舍五入造成，不影響計(jì)算結(jié)果的精度。第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益及指標(biāo)項(xiàng)目建設(shè)完成后，將形成年產(chǎn)三維中空纖維40000噸的生產(chǎn)能力，正常年可實(shí)現(xiàn)年銷售收入34000萬(wàn)元，正常年利潤(rùn)總額2951萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)2213萬(wàn)元，年可上繳各類稅金2033萬(wàn)元（其中增值稅1188萬(wàn)元，銷售稅金及附加107萬(wàn)元，企業(yè)所得稅738萬(wàn)元）。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）％，（稅后，含建設(shè)期），％，％，(含建設(shè)期) ，％。從財(cái)務(wù)主要指標(biāo)看，各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值。清償能力分析表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的債務(wù)清償能力，長(zhǎng)期借款還本付息能夠滿足銀行要求，貸款償還有保障。不確定性分析表明，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，是可行的。 二、社會(huì)效益利用廢舊PET瓶生產(chǎn)三維中空纖維項(xiàng)目完全符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)和國(guó)家建立節(jié)約及環(huán)保型社會(huì)的要求。其社會(huì)效益明顯： （一）PET瓶有不易自然分解的特性，會(huì)造成下水道排水口堵塞，也了形成龐大垃圾環(huán)境存在的負(fù)擔(dān)，這不僅對(duì)環(huán)境造成了嚴(yán)重的破壞，也是大大地浪費(fèi)了資源。，減少政府和社會(huì)環(huán)境治理費(fèi)用。（二）利用廢舊PET瓶能夠生產(chǎn)三維中空纖維。三維中空纖維是一種用途廣泛的合成纖維，它是棉、毛紡紗、無(wú)紡布和人造毛皮的原料，用于服裝、床上用品、玩具等門(mén)類產(chǎn)品的各種規(guī)格品種的布料、飾物、填充物。工業(yè)用滌綸短纖及無(wú)紡布在汽車(chē)車(chē)輛、建筑、水庫(kù)堤壩、道路鋪建等上有廣泛應(yīng)用。項(xiàng)目的實(shí)施，能夠滿足國(guó)內(nèi)外化纖行業(yè)對(duì)化纖原料巨大的市場(chǎng)增長(zhǎng)需求。 （三）該項(xiàng)目的建設(shè)，將實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)4萬(wàn)噸三維中空纖維的規(guī)模，將為社會(huì)提供92個(gè)工作崗位，為社會(huì)和諧穩(wěn)定作出重要貢獻(xiàn)。