紡織有限公司600臺(tái)噴水織機(jī)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁
2025-04-24 23:47本頁面
【正文】 價(jià)格參考外商以往報(bào)價(jià)及國內(nèi)相關(guān)裝置引進(jìn)設(shè)備價(jià)格估算。（二）國內(nèi)配套設(shè)備參考廠家報(bào)價(jià)格。安裝工程套用原中國紡織總會(huì)《紡織工業(yè)工程建設(shè)概預(yù)算編制辦法及規(guī)定》中相應(yīng)子項(xiàng)。（三）土建工程按當(dāng)?shù)亟谕两ㄔ靸r(jià)水平。（四）基本預(yù)備費(fèi)人民幣部分按固定資產(chǎn)投資的人民幣部分的8%，外匯部分按固定資產(chǎn)投資外匯部分的4%計(jì)取。四、總投資估算（一）一期工程總投資15000萬元，其中：建設(shè)工程費(fèi) 3000萬元設(shè)備及安裝費(fèi) 9000萬元（其中進(jìn)口設(shè)備投資73萬美元）流動(dòng)資金 3000萬元五、流動(dòng)資金流動(dòng)資金為3000萬元。第二節(jié) 資金籌措資金全部由企業(yè)自籌解決。 第十二章 財(cái)務(wù)分析（一）項(xiàng)目投資估算本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投入12000萬元，主要構(gòu)成如下：（1）建筑工程費(fèi) 3000萬元（2）設(shè)備及安裝費(fèi) 9000萬元 其中進(jìn)口設(shè)備 73萬美元（3）合計(jì) 12000萬元預(yù)測(cè)依據(jù)：建筑工程費(fèi)以企業(yè)建筑施工預(yù)算額為依據(jù)。國內(nèi)設(shè)備費(fèi)以企業(yè)《設(shè)備訂貨合同》為依據(jù)。設(shè)備安裝費(fèi)包括應(yīng)本廠支付的設(shè)備運(yùn)費(fèi)、以安裝材料現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算的材料費(fèi)用、安裝工人工資、勞務(wù)費(fèi)等其它安裝費(fèi)用，以設(shè)備價(jià)款的30%計(jì)算。該項(xiàng)目投資少、產(chǎn)品成本低、附加值高，是以內(nèi)涵為主的加工生產(chǎn)項(xiàng)目。在整個(gè)投資中建筑工程費(fèi)占15%，設(shè)備投資占85%，投資結(jié)構(gòu)較為合理。（二）流動(dòng)資金需求預(yù)測(cè)：根據(jù)國家發(fā)改委與建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）對(duì)資金估算要求?？紤]企業(yè)自身的經(jīng)營情況及生產(chǎn)要求。根據(jù)上述原則及依據(jù)，本項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金為3000萬元。（三）資金來源預(yù)測(cè)：全部由企業(yè)自籌解決。（四）工程計(jì)劃進(jìn)度：工程在2007年10月開工建設(shè)，項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月，2008年8年試生產(chǎn)，2008年10月正式投產(chǎn)，2010年正常達(dá)產(chǎn)。（五）經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析項(xiàng)目銷售收入和銷售稅金預(yù)測(cè)：（1）預(yù)測(cè)原則及依據(jù)：①項(xiàng)目壽命期十年，其中建設(shè)期12個(gè)月，投產(chǎn)期一年，達(dá)產(chǎn)期九年。②項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后,正常生產(chǎn)年份可實(shí)現(xiàn)銷售收入23100萬元。（2）預(yù)測(cè)結(jié)果：①銷售收入：正常達(dá)產(chǎn)年度銷售收入為每年23100萬元。②銷售稅金及附加：投產(chǎn)后每年可上繳增值稅1440萬元，銷售稅金及附加合計(jì)為1584萬元。項(xiàng)目銷售成本預(yù)測(cè)（1）直接材料成本，包括材料費(fèi)用及能源費(fèi)用。投產(chǎn)期以達(dá)產(chǎn)系數(shù)折算。（2）新上項(xiàng)目生產(chǎn)定員509人。（3）制造費(fèi)用包括①固定資產(chǎn)折舊，此項(xiàng)費(fèi)用1000萬元/年；②其它制造費(fèi)用包括機(jī)器設(shè)備維修費(fèi)用、輔助生產(chǎn)車間提供的勞務(wù)，年成本額為400萬元。制造費(fèi)用成本合計(jì)為1400萬元/年。（4）管理費(fèi)用：正常年份企業(yè)管理費(fèi)支出為230萬元。（5）銷售費(fèi)用主要按銷售收入的2%計(jì),年銷售費(fèi)用為462萬元/年。（6）總成本費(fèi)用：綜合以上五項(xiàng)成本費(fèi)用，正常年為17337萬元。項(xiàng)目利潤預(yù)測(cè)：預(yù)測(cè)結(jié)果：正常年度為4179萬元。所得稅為1379萬元，稅后利潤為2800萬元?；矩?cái)務(wù)指標(biāo)分析：（1）基礎(chǔ)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（以達(dá)產(chǎn)年為參考）：項(xiàng)目總投資15000萬元，年銷售收入23100萬元，年銷售成本17337萬元。年利潤總額4179萬元。（2）基本指標(biāo)： 年利潤總額 4179投資利潤率＝––––––––––100%＝–––––––100% =% 總投資 15000 年利潤總額+年折舊及攤銷 4179+1000投資收益率＝––––––––––––––––––––––100%=–––––––––100% 投資總額 15000=% 利潤總額 4179銷售利潤率＝––––––––––100%＝––––––––100%=% 年銷售收入 23100結(jié)果表明：企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)提示的財(cái)務(wù)效益都是較好的，高于國家對(duì)技改項(xiàng)目的要求，也明顯高于企業(yè)現(xiàn)有的行業(yè)利稅要求的水平。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析：計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為15%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為7743萬元，%。投資回收期分析：投資回收期Ｐ（靜態(tài)）＝（含建設(shè)期）投資回收期Ｐ（動(dòng)態(tài)）＝（含建設(shè)期） 第十四章 不確定性分析一、盈虧平衡分析根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)值：，銷售收入S為23100為萬元，銷售稅金T為1584萬元。以產(chǎn)品售價(jià)變動(dòng)表示的盈虧平衡系數(shù)： 固定成本+變動(dòng)成本Ct＋Cv +SRSp＝–––––––––––––––––––––––––100% ＝–––––––––––100% 銷售收入銷售稅金S T 231001584 ＝%即銷售量不變時(shí)，%時(shí)方可保本。以產(chǎn)量變動(dòng)率表示的盈虧平衡系數(shù)： 固定成本Ct SRSx＝–––––––––––––––––––––––––––––––––100%= 銷售收入銷售稅金變動(dòng)成本 STCv ＝────────100%＝% 即銷售價(jià)格不變時(shí)，%，本項(xiàng)目剛好盈虧平衡。二、敏感性分析經(jīng)敏感性分析，本研究認(rèn)為，該項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品價(jià)格和銷售成本影響均較大，當(dāng)價(jià)格因素向不利方向5%時(shí)，項(xiàng)目投資回收期（靜態(tài)），項(xiàng)目仍可行。生產(chǎn)經(jīng)營成本上下5%時(shí),項(xiàng)目效益均較為可觀,項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)較小。 第十五章 綜合評(píng)價(jià)通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算及以上分析，得出以下結(jié)論：一、本項(xiàng)目如能按計(jì)劃實(shí)施，約需總投資15000萬元。其中：土建投資3000萬元，設(shè)備投資9000萬元，流動(dòng)資金3000萬元。二、以上計(jì)算結(jié)果看出，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，全部投產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年銷售收入23100萬元；銷售利潤約4179萬元。稅后內(nèi)部收益率（全部投資）%。從敏感性分析指標(biāo)看，銷售收入在177。5%、經(jīng)營成本177。5%的范圍內(nèi)變化時(shí)，內(nèi)部收益率較好。三、由于項(xiàng)目的關(guān)鍵設(shè)備由國外引進(jìn)，投資高；產(chǎn)品的原料、燃料和公用工程均按外購價(jià)考慮，生產(chǎn)成本較高。從上述計(jì)算的各項(xiàng)指標(biāo)看，項(xiàng)目在正常情況下收益較好，內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。從財(cái)務(wù)上是可行的。四、建議企業(yè)加強(qiáng)管理，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，確保項(xiàng)目投產(chǎn)生的效益。 35
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