紡織有限公司600臺噴水織機項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-04-24 23:47本頁面
【正文】 價格參考外商以往報價及國內(nèi)相關(guān)裝置引進設備價格估算。（二）國內(nèi)配套設備參考廠家報價格。安裝工程套用原中國紡織總會《紡織工業(yè)工程建設概預算編制辦法及規(guī)定》中相應子項。（三）土建工程按當?shù)亟谕两ㄔ靸r水平。（四）基本預備費人民幣部分按固定資產(chǎn)投資的人民幣部分的8%，外匯部分按固定資產(chǎn)投資外匯部分的4%計取。四、總投資估算（一）一期工程總投資15000萬元，其中：建設工程費 3000萬元設備及安裝費 9000萬元（其中進口設備投資73萬美元）流動資金 3000萬元五、流動資金流動資金為3000萬元。第二節(jié) 資金籌措資金全部由企業(yè)自籌解決。 第十二章 財務分析（一）項目投資估算本項目固定資產(chǎn)總投入12000萬元，主要構(gòu)成如下：（1）建筑工程費 3000萬元（2）設備及安裝費 9000萬元 其中進口設備 73萬美元（3）合計 12000萬元預測依據(jù)：建筑工程費以企業(yè)建筑施工預算額為依據(jù)。國內(nèi)設備費以企業(yè)《設備訂貨合同》為依據(jù)。設備安裝費包括應本廠支付的設備運費、以安裝材料現(xiàn)行價格計算的材料費用、安裝工人工資、勞務費等其它安裝費用，以設備價款的30%計算。該項目投資少、產(chǎn)品成本低、附加值高，是以內(nèi)涵為主的加工生產(chǎn)項目。在整個投資中建筑工程費占15%，設備投資占85%，投資結(jié)構(gòu)較為合理。（二）流動資金需求預測：根據(jù)國家發(fā)改委與建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）對資金估算要求?？紤]企業(yè)自身的經(jīng)營情況及生產(chǎn)要求。根據(jù)上述原則及依據(jù)，本項目所需的流動資金為3000萬元。（三）資金來源預測：全部由企業(yè)自籌解決。（四）工程計劃進度：工程在2007年10月開工建設，項目建設期12個月，2008年8年試生產(chǎn)，2008年10月正式投產(chǎn)，2010年正常達產(chǎn)。（五）經(jīng)濟和社會效益分析項目銷售收入和銷售稅金預測：（1）預測原則及依據(jù)：①項目壽命期十年，其中建設期12個月，投產(chǎn)期一年，達產(chǎn)期九年。②項目達產(chǎn)后,正常生產(chǎn)年份可實現(xiàn)銷售收入23100萬元。（2）預測結(jié)果：①銷售收入：正常達產(chǎn)年度銷售收入為每年23100萬元。②銷售稅金及附加：投產(chǎn)后每年可上繳增值稅1440萬元，銷售稅金及附加合計為1584萬元。項目銷售成本預測（1）直接材料成本，包括材料費用及能源費用。投產(chǎn)期以達產(chǎn)系數(shù)折算。（2）新上項目生產(chǎn)定員509人。（3）制造費用包括①固定資產(chǎn)折舊，此項費用1000萬元/年；②其它制造費用包括機器設備維修費用、輔助生產(chǎn)車間提供的勞務，年成本額為400萬元。制造費用成本合計為1400萬元/年。（4）管理費用：正常年份企業(yè)管理費支出為230萬元。（5）銷售費用主要按銷售收入的2%計,年銷售費用為462萬元/年。（6）總成本費用：綜合以上五項成本費用，正常年為17337萬元。項目利潤預測：預測結(jié)果：正常年度為4179萬元。所得稅為1379萬元，稅后利潤為2800萬元。基本財務指標分析：（1）基礎預測數(shù)據(jù)（以達產(chǎn)年為參考）：項目總投資15000萬元，年銷售收入23100萬元，年銷售成本17337萬元。年利潤總額4179萬元。（2）基本指標： 年利潤總額 4179投資利潤率＝––––––––––100%＝–––––––100% =% 總投資 15000 年利潤總額+年折舊及攤銷 4179+1000投資收益率＝––––––––––––––––––––––100%=–––––––––100% 投資總額 15000=% 利潤總額 4179銷售利潤率＝––––––––––100%＝––––––––100%=% 年銷售收入 23100結(jié)果表明：企業(yè)基本財務指標提示的財務效益都是較好的，高于國家對技改項目的要求，也明顯高于企業(yè)現(xiàn)有的行業(yè)利稅要求的水平。財務現(xiàn)金流量分析：計算結(jié)果表明：當財務基準折現(xiàn)率為15%時，財務凈現(xiàn)值為7743萬元，%。投資回收期分析：投資回收期Ｐ（靜態(tài)）＝（含建設期）投資回收期Ｐ（動態(tài)）＝（含建設期） 第十四章 不確定性分析一、盈虧平衡分析根據(jù)財務預測值：，銷售收入S為23100為萬元，銷售稅金T為1584萬元。以產(chǎn)品售價變動表示的盈虧平衡系數(shù)： 固定成本+變動成本Ct＋Cv +SRSp＝–––––––––––––––––––––––––100% ＝–––––––––––100% 銷售收入銷售稅金S T 231001584 ＝%即銷售量不變時，%時方可保本。以產(chǎn)量變動率表示的盈虧平衡系數(shù)： 固定成本Ct SRSx＝–––––––––––––––––––––––––––––––––100%= 銷售收入銷售稅金變動成本 STCv ＝────────100%＝% 即銷售價格不變時，%，本項目剛好盈虧平衡。二、敏感性分析經(jīng)敏感性分析，本研究認為，該項目對產(chǎn)品價格和銷售成本影響均較大，當價格因素向不利方向5%時，項目投資回收期（靜態(tài)），項目仍可行。生產(chǎn)經(jīng)營成本上下5%時,項目效益均較為可觀,項目綜合風險較小。 第十五章 綜合評價通過財務評價計算及以上分析，得出以下結(jié)論：一、本項目如能按計劃實施，約需總投資15000萬元。其中：土建投資3000萬元，設備投資9000萬元，流動資金3000萬元。二、以上計算結(jié)果看出，本項目經(jīng)濟效益較好，全部投產(chǎn)后實現(xiàn)年銷售收入23100萬元；銷售利潤約4179萬元。稅后內(nèi)部收益率（全部投資）%。從敏感性分析指標看，銷售收入在177。5%、經(jīng)營成本177。5%的范圍內(nèi)變化時，內(nèi)部收益率較好。三、由于項目的關(guān)鍵設備由國外引進，投資高；產(chǎn)品的原料、燃料和公用工程均按外購價考慮，生產(chǎn)成本較高。從上述計算的各項指標看，項目在正常情況下收益較好，內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率。從財務上是可行的。四、建議企業(yè)加強管理，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的抗風險能力，確保項目投產(chǎn)生的效益。 35
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