【正文】 四條會計每月終要會同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計報表一起上報。第四十五條領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并按審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。第四十六條正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報銷付款。第四十七條商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。其中對介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批。第四十八條業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。公司員工的差旅費(fèi)，由財務(wù)主管審核，2000元以下的由財務(wù)主管審批報銷，2000元以上的由財務(wù)主管簽署后報總經(jīng)理審批報銷。第四十九條醫(yī)療費(fèi)等按國家的規(guī)定報銷。第五十條非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費(fèi)等在福利基金列支，2000元以下由財務(wù)主管審批，2000元以上由總經(jīng)理審批。第五十一條公司購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經(jīng)專控部門批準(zhǔn)后才能購置；非專控商品，按審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。第五十二條對中、長期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。財務(wù)人員必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。第五十三條嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。第五十四條嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。第五十五條有關(guān)資金使用的審批，若審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。第五章 工資及獎金第五十六條公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第五十七條公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。第五十八條員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，由財務(wù)主管提出方案，報總經(jīng)理審定。第五十九條公司實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度，具體辦法由財務(wù)主管擬訂，報總經(jīng)理審定。第六十條公司的資金按計劃的利潤基數(shù)及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由財務(wù)主管擬訂，報總經(jīng)理審定。第六章 稅收及利潤分配第六十一條公司依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。第六十二條稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第七章 庫存物資財務(wù)管理第六十三條倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務(wù)部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。第六十四條倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。第六十五條對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由會計人員審核，報財務(wù)主管審批后處理，1000元以上須呈報總經(jīng)理審批后處理。第八章 會計憑證和檔案保管第六十六條必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。第六十七條會計憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。第六十八條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機(jī)記帳的，機(jī)器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。第六十九條會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。xxx公司2008年3月18日（三）估價檔案管理制度一、檔案管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)公司檔案工作實(shí)行二級管理。其中:一級管理是指公司綜合處的統(tǒng)籌管理:二級管理是指各處及各部門的檔案資料管理工作。 公司檔案業(yè)務(wù)歸屬綜合處，由綜合處指定人員兼職負(fù)責(zé)。各處、 各部門指定人員兼職檔案資料管理工作。 公司檔案管理員按照國家有關(guān)規(guī)定，以及公司檔案工作制度、 條例統(tǒng)一管理公司的檔案:各處、各部門的檔案管理人員應(yīng)參照公司的有關(guān)管理規(guī)定做好工作，負(fù)責(zé)收集、整理、保管本部門或本單位的檔案資料。 檔案管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行公司檔案管理規(guī)定，認(rèn)真細(xì)致地做好 檔案保管以及利用工作，充分發(fā)揮檔案資料的作用。 公司檔案管理人員有責(zé)任對二級檔案管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。 每年對二級檔案管理進(jìn)行一次檢查驗(yàn)收。 二、歸檔制度 凡是反映公司企業(yè)開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理及工程建設(shè)等活動， 具有查考利用價值的文件資料均屬歸檔范圍。 凡屬歸檔范圍的文件資料，均由公司集中統(tǒng)一管理，任何個人不得擅自留存。 歸檔的文件資料，原則上必須是原件，原件用于報批不能歸檔或相關(guān)企業(yè)須保留的,綜合處保存復(fù)印件。凡公司業(yè)務(wù)活動中收到的文件、函件承辦后均要及時歸檔:以公司名義發(fā)出的文件、函件要留底稿及正文備查。 業(yè)務(wù)活動中的有關(guān)請示報告及上級領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，屬付款性質(zhì)的，由財務(wù)處保存原件:屬人事問題的，由勞資員保存原件:屬工程項(xiàng)目的，由工程處保存原件。其他重要報告，在企業(yè)資料歸檔范圍內(nèi)的，連同有關(guān)資料由經(jīng)辦人整理后移交檔案室。歸檔范圍外的請示報告由各部門自行保管。 由公司對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)保留三份原件，主管經(jīng)理保存一份，財務(wù)處及業(yè)務(wù)處室各保存一份。特殊情況只有一份原件時，由財務(wù)處保存原件。 公司級的收文、發(fā)文等文書資料均由綜合處歸檔。 其它體系認(rèn)證要求保存的記錄、文件均按規(guī)定保存。 三、檔案保管制度 公司辦公室應(yīng)有存放檔案的專門庫房，各處、部門應(yīng)根據(jù)保存檔案數(shù)量，設(shè)置存放檔案的箱柜，并具備防火、防潮、防蟲等安全條件。 歸檔資料要進(jìn)行登記，編制歸檔目錄。 科學(xué)地編制分類法，根據(jù)分類法，編制分類目錄:根據(jù)需要編制專題目錄，完善檢索工具，以便提供利用。 檔案要分類，分卷裝訂成冊，保管要有條理，主次分明，存放科學(xué)。 庫存檔案必須圖物相符，帳物相符。 檔案管理人員要熟悉所負(fù)責(zé)的檔案資料，了解利用者的需求， 掌握利用規(guī)律。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際情況，確定檔案保管期限，每年年終 據(jù)此進(jìn)行整理、剔除。 經(jīng)確定需銷毀的檔案，由檔案管理員編造銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員會審批準(zhǔn)后銷毀。銷毀的檔案清單由檔案員永久保存。 嚴(yán)格遵守檔案安全保密制度，做好檔案流失的防護(hù)工作。 凡公司工作人員調(diào)離崗位前必須做好資料移交工作，方可辦理 調(diào)動手續(xù)。 四、檔案借閱制度 檔案屬于公司機(jī)密，未經(jīng)許可不得外借、外傳。外單位人員未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得借閱。 借閱部門保管的檔案材料，須經(jīng)檔案所屬部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借 閱檔案材料，屬借閱部門經(jīng)辦的，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借閱非本部門 經(jīng)辦的檔案材料，須經(jīng)綜合處處長批準(zhǔn)。閱檔必須在辦公室指定的地方，不得攜帶外出。需要借出檔案的，須經(jīng)綜合處處長批準(zhǔn)。 借閱檔案，必須履行登記、簽收手續(xù)。 借出檔案材料的時間不得超過一周，必要時可以續(xù)借。過期由檔案管理員催還。需要長期借出的，須經(jīng)綜合處長報經(jīng)理批準(zhǔn)。 借出檔案時，應(yīng)在借出的檔案位置上，放一代替卡，標(biāo)明卷號、 借閱時間、借閱單位或借閱人，以便查閱和催還。 借閱檔案者必須妥善保管檔案，不得任意轉(zhuǎn)借或復(fù)印、不得拆卸、損污文件，歸還時保證檔案材料完整無損。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。 借出檔案材料，因保管不慎丟失時，要及時追查，并報告主管部門及時處理。xxx公司2008年3月18日THANKS !!!致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等打造全網(wǎng)一站式需求歡迎您的下載，資料僅供參考可修改編