【正文】 實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金自籌：2012年12月——2013年10月完成項(xiàng)目水利工程和道路工程等全部建設(shè)工程財(cái)政：自籌：2013年10月完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作自籌：實(shí)施進(jìn)度及資金計(jì)劃表 單位：萬(wàn)元 41第十章 項(xiàng)目組織管理 項(xiàng)目建設(shè)組織管理機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目建設(shè)組織管理根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目的具體要求，為了進(jìn)一步加強(qiáng)優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶和特色農(nóng)業(yè)基地建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)都市農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入，經(jīng)研究成立了以公司法人代表陳登寶為組長(zhǎng)的項(xiàng)目項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的前期策劃、施工準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、竣工驗(yàn)收、生產(chǎn)準(zhǔn)備等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)定崗定責(zé)，既分工又協(xié)作，保證高效運(yùn)作。項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程建設(shè)、財(cái)務(wù)和綜合管理三個(gè)辦公室。工程建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)工程施工、工程管理，財(cái)務(wù)辦公室負(fù)責(zé)資金管理、施工結(jié)算和決算，綜合辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期工作、竣工驗(yàn)收、固定資產(chǎn)移交。組織管理機(jī)構(gòu)見(jiàn)下圖。項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組綜合辦公室工程辦公室財(cái)務(wù)辦公室項(xiàng)目前期工作項(xiàng)目竣工驗(yàn)收項(xiàng)目固定資產(chǎn)移交項(xiàng)目資金管理項(xiàng)目結(jié)算和決算項(xiàng)目工程施工項(xiàng)目施工監(jiān)管 項(xiàng)目建設(shè)管理制度在項(xiàng)目建設(shè)管理上嚴(yán)格實(shí)行“四制”管理，即項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、合同管理制、工程招投標(biāo)管理制度和工程監(jiān)理制度。項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施期間的組織協(xié)調(diào)、設(shè)計(jì)審查、開(kāi)工審批、工程質(zhì)量監(jiān)督、資金落實(shí)、財(cái)務(wù)審查與審計(jì)及竣工驗(yàn)收等工作。在項(xiàng)目建設(shè)的管理上進(jìn)行全面規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，并嚴(yán)格按實(shí)施方案落實(shí)。項(xiàng)目檔案管理：認(rèn)真做好“三個(gè)一”（即一套資料，一套圖片，一套檔案）的收集、整理、匯編工作。項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)管理：根據(jù)《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》、《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)管理辦法》等要求，建立財(cái)務(wù)管理制度。項(xiàng)目啟動(dòng)后所有資金經(jīng)市財(cái)政局下達(dá)到區(qū)財(cái)政局，區(qū)農(nóng)業(yè)局家園辦組織實(shí)施。區(qū)財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程實(shí)施監(jiān)督管理。同時(shí)成立工程建設(shè)、財(cái)務(wù)和綜合管理三個(gè)辦公室。工程建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)、工程施工、工程管理，財(cái)務(wù)辦公室負(fù)責(zé)資金管理、施工預(yù)算和決算，綜合辦公室負(fù)責(zé)可行性研究、竣工驗(yàn)收、固定資產(chǎn)移交。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)是：項(xiàng)目實(shí)施方案的制定、審定；項(xiàng)目建設(shè)的工作計(jì)劃安排和資金、物資的管理；項(xiàng)目建設(shè)的生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、物資進(jìn)度的檢查、審定和組織驗(yàn)收；收集、整理有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的資料和完成向上一級(jí)的有關(guān)工作匯報(bào)；組織和參加項(xiàng)目物資招標(biāo)活動(dòng)的有關(guān)工作；與有關(guān)部門(mén)落實(shí)配套資金來(lái)源；負(fù)責(zé)項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)任務(wù)的實(shí)施與監(jiān)管。 項(xiàng)目資金管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，積極籌措配套資金。在資金管理上，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法執(zhí)行，資金管理實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)戶、專(zhuān)賬，資金撥付采用報(bào)賬制。審計(jì)部門(mén)要對(duì)資金的使用與管理工作進(jìn)行常年跟蹤監(jiān)督與審計(jì)。在項(xiàng)目管理上，實(shí)行項(xiàng)目管理專(zhuān)人負(fù)責(zé)制。建立項(xiàng)目檔案庫(kù)，對(duì)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行考核、檢查、驗(yàn)收和跟蹤審計(jì)。在資產(chǎn)管理上，做好建設(shè)期內(nèi)資產(chǎn)登記、產(chǎn)權(quán)登記工作；項(xiàng)目建設(shè)后，按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)。 項(xiàng)目工程管理工程實(shí)施前，要反復(fù)論證，嚴(yán)把設(shè)計(jì)質(zhì)量關(guān)，由有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行勘察、規(guī)劃，然后交付領(lǐng)導(dǎo)審批，再進(jìn)行最后設(shè)計(jì)定案，付諸實(shí)施。設(shè)計(jì)方案施工堅(jiān)持“六有”，即有領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，有圖紙預(yù)算，有施工合同，有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，有完成時(shí)間，有驗(yàn)收手續(xù)。嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于工程管理的要求進(jìn)行，實(shí)行項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、合同管理制，分別對(duì)水利、交通、電力工程以及配套工程實(shí)施管理。 項(xiàng)目運(yùn)行管理 運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建成驗(yàn)收后，移交給武漢登寶隆農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司管理。公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行管理的日常工作。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)設(shè)備在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的作用。加強(qiáng)設(shè)備的養(yǎng)護(hù)與管理，延長(zhǎng)使用壽命，最大限度地發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)的增產(chǎn)潛力。 項(xiàng)目運(yùn)行管理與維護(hù)項(xiàng)目建成后，由領(lǐng)導(dǎo)到管理人員和技術(shù)人員要層層動(dòng)員，明確責(zé)任，切實(shí)做到領(lǐng)導(dǎo)指揮到位、生產(chǎn)和服務(wù)到位、推廣面積和技術(shù)推廣到位。產(chǎn)前進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，產(chǎn)中技術(shù)跟蹤指導(dǎo)，產(chǎn)后確保銷(xiāo)售。嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)公害種植技術(shù)要求。在大規(guī)模種植生產(chǎn)中制定和不斷完善合適的模式和措施，狠抓技術(shù)環(huán)節(jié)，不斷總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，重點(diǎn)分析工作中存在的問(wèn)題并解決問(wèn)題，確保項(xiàng)目的正常運(yùn)行。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與社會(huì)生態(tài)效益評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)稅制度，計(jì)算和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 基本數(shù)據(jù)說(shuō)明（1）根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策，農(nóng)產(chǎn)品種植享受免征稅收優(yōu)惠政策。（2）折舊費(fèi)及維修費(fèi)：折舊費(fèi)按直線法、殘值率5%測(cè)算，折舊年限：建筑物20年、設(shè)備15年；維修費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理費(fèi)，土建按其原值的3%計(jì)，設(shè)備按其原值的5%提取計(jì)算；（3）銷(xiāo)售費(fèi)用及管理費(fèi)用：銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的10％測(cè)算，管理費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的5％測(cè)算，（4）基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：項(xiàng)目基準(zhǔn)貼現(xiàn)率定為10%；（5）項(xiàng)目計(jì)算期10年，建設(shè)期1年，第2年80%達(dá)產(chǎn)。 價(jià)格預(yù)測(cè)考慮到將來(lái)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，該項(xiàng)目投入物的相對(duì)價(jià)格變化不會(huì)太大，且通貨膨脹同時(shí)影響到投入和產(chǎn)出兩個(gè)方面，故經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的投入物價(jià)格，以近期市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目產(chǎn)出物的價(jià)格在產(chǎn)品質(zhì)量有明顯提高的情況下會(huì)有增長(zhǎng)，在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)選取相對(duì)保守的數(shù)據(jù)。 銷(xiāo)售收入及稅金概算（1） 銷(xiāo)售收入項(xiàng)目實(shí)施前項(xiàng)目區(qū)主要農(nóng)作物是玉米、棉花、小麥、油菜，采取兩季輪作模式，種植面積由種植戶根據(jù)市場(chǎng)自行調(diào)節(jié)。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)水利交通設(shè)施得到改善，既降低了種植成本，又使原種植品種產(chǎn)量有所提高，還可以套種其他蔬菜和更換更有價(jià)值的種植品種。（2） 銷(xiāo)售稅金及附加根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策，農(nóng)產(chǎn)品種植享受免征稅收優(yōu)惠。年銷(xiāo)售收入及稅金概算見(jiàn)附表111。 總成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本包括原材料、動(dòng)力能耗、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和其它費(fèi)用。，,項(xiàng)目折舊及攤銷(xiāo)見(jiàn)附表112，無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)見(jiàn)附表113，項(xiàng)目總成本概算詳見(jiàn)附表114。 利潤(rùn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，法定盈余公積金按所得稅后利潤(rùn)的10%提取。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表見(jiàn)附表115。 財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算見(jiàn)附表116。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)表111：表111 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單位數(shù)值備注1投資利潤(rùn)率%　2靜態(tài)投資回收期年　3財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%　4財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元I=6%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目獲利能力的主要指標(biāo)。從上表中可以看出，該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率較高，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率（6％），因此在財(cái)務(wù)上是可行的。，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。 項(xiàng)目不確定性分析不確定性分析是分析不確定因素對(duì)項(xiàng)目可能造成的影響，進(jìn)而分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。不確定性分析是經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要組成部分。（1）盈虧平衡分析項(xiàng)目的盈虧平衡分析是根據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的銷(xiāo)售收入、可變成本和固定成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)，來(lái)考察項(xiàng)目的可靠程度。盈虧平衡點(diǎn)BEP=年固定成本/(年銷(xiāo)售收入年可變成本年銷(xiāo)售稅金)=()=%%，%以上就有盈利。從盈虧—平衡分析的角度，說(shuō)明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。詳見(jiàn)附表117。（2）敏感性分析敏感性分析是通過(guò)預(yù)計(jì)項(xiàng)目不確定因素發(fā)生變化時(shí)，分析對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生的影響，通過(guò)計(jì)算這些因素的影響程度，判斷項(xiàng)目對(duì)于各個(gè)影響因素的敏感度，并從中找出對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較大的不確定因素。影響財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)變化的因素較多，歸納起來(lái)主要有以下三個(gè)變量的變化：固定資產(chǎn)投資、銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本。（敏感性分析見(jiàn)下圖）從圖中可以看出，銷(xiāo)售收入對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本因素變動(dòng)的影響次之，固定資產(chǎn)投資因素變動(dòng)的影響最小。敏感性分析表詳見(jiàn)附表118。 社會(huì)效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)目的建設(shè)以市場(chǎng)為先導(dǎo)，既能解決農(nóng)民農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售問(wèn)題，又符合國(guó)家及省市政府農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合東漢南區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)總體規(guī)劃。本項(xiàng)目改進(jìn)道路水利等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施不僅可省去大量的人工勞動(dòng)降低成本，還可提高勞動(dòng)生產(chǎn)效率。項(xiàng)目建設(shè)地交通便利。項(xiàng)目區(qū)建成后，農(nóng)民收入增加，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到積極推動(dòng)作用。 生態(tài)效益評(píng)價(jià)通過(guò)農(nóng)業(yè)措施，水利措施和科技措施，大力發(fā)展無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品，有效地改善了項(xiàng)目區(qū)的生態(tài)環(huán)境。降低旱澇災(zāi)威脅通過(guò)對(duì)溝渠體系的系統(tǒng)布置與疏導(dǎo)，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的防洪排澇能力與抗旱能力將會(huì)得到實(shí)質(zhì)性增強(qiáng)，自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的威脅將逐漸減弱，利于保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展。有效涵養(yǎng)水源，減少水土流失項(xiàng)目區(qū)的建設(shè)，有利于涵養(yǎng)水源，減少水土流失，調(diào)節(jié)農(nóng)田小氣候，也有利于周邊地區(qū)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和改善。有利于控制水土污染項(xiàng)目建成后，在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)大力推廣有機(jī)肥料、生物肥料和生物農(nóng)藥的使用，盡可能地減少化肥和劇毒農(nóng)藥的使用，從而控制水土污染，保護(hù)農(nóng)田生態(tài)環(huán)境。有利于改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，提高了農(nóng)業(yè)機(jī)械化程度，提高了耕地質(zhì)量，提高了抗災(zāi)害能力，建設(shè)與生態(tài)開(kāi)發(fā)有機(jī)結(jié)合，使農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境得到改善，為經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)創(chuàng)造條件。 47