【正文】 作要點(diǎn)：設(shè)定計(jì)算公式時(shí)請(qǐng)先點(diǎn)擊“新增”按鈕，將公式編輯完畢時(shí)，切記點(diǎn)擊“保存”按鈕，如出錯(cuò)需要修改時(shí)，可點(diǎn)擊“編輯”按鈕進(jìn)行修改。一個(gè)計(jì)算方法中可設(shè)定多個(gè)運(yùn)算公式，打開公式名稱的下拉菜單可以任意選擇您所設(shè)置的公式；設(shè)定公式時(shí)，項(xiàng)目框里的工資項(xiàng)目和運(yùn)算符以及條件語句，不需要手工敲入，可分別通過雙擊鼠標(biāo)左鍵在項(xiàng)目、運(yùn)算符號(hào)、條件語句中進(jìn)行選擇即可；利用條件語句設(shè)公式時(shí)，語句間的“…”符號(hào)要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。五、數(shù)據(jù)（一）設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：在職員工計(jì)算公式：在職員工工資項(xiàng)目：全選（然后去掉不需要的項(xiàng)目）（二） 工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名基本工資獎(jiǎng)金福利費(fèi)交通補(bǔ)助加班病假醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)黎明300020006003690張寧250090038032015028趙強(qiáng)120011003604109024王林10006702403201836操作要點(diǎn)：白色的單元格可直接錄入，灰色單元格由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，無需手工錄入，也不允許直接修改數(shù)據(jù)；錄入整列相同數(shù)據(jù)時(shí)，可利用工具欄中“計(jì)算器”幫助錄入，無需單個(gè)錄入；代扣稅一項(xiàng)可先空出不需錄入數(shù)據(jù)，待個(gè)人所得稅計(jì)算完成后，可從所得稅計(jì)算表中引入。（三）利用“工資計(jì)算”功能計(jì)算工資。＊注意：“工資計(jì)算”功能除了可對(duì)工資進(jìn)行計(jì)算外，還可以作為工資數(shù)據(jù)復(fù)制的工作。當(dāng)工資表中有一些諸如“基本工資”之類每期數(shù)值基本保持不變的項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，在“工資計(jì)算”模塊設(shè)置一個(gè)名為“固定項(xiàng)目”工資方案，把那些每期數(shù)值基本保持不變的工資項(xiàng)目選上，需要時(shí)復(fù)制到下一期，可減少下一期工資數(shù)據(jù)錄入的工作量。但是此前要先設(shè)一個(gè)沒有任何內(nèi)容的空白工資公式，以便在工資方案里選其為計(jì)算公式。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì)算教學(xué)難點(diǎn)計(jì)算個(gè)人所得稅、分配工資費(fèi)用教學(xué)過程（四）個(gè)人所得稅計(jì)算：個(gè)人所得稅初始化設(shè)置：名 稱個(gè)人所得稅計(jì)算稅率類別含稅級(jí)距稅率所得項(xiàng)目應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)住房公積金醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)所得計(jì)算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)住房公積金醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)所得期間(不輸默認(rèn)當(dāng)前期間)外幣幣別人民幣基本扣除2,000注：將計(jì)算出的個(gè)人所得稅引入到工資錄入表當(dāng)中的“代扣稅”欄中，并保存。（五）工資費(fèi)用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費(fèi)用分配比例100%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及福利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬—工資銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)銷售費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬—工資采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及福利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬—工資市場部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及福利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬—工資六、變動(dòng) 實(shí)訓(xùn)：將財(cái)務(wù)部的黎明調(diào)轉(zhuǎn)到銷售部。七、查看各種工資報(bào)表 注：查詢工資匯總表、工資發(fā)放表時(shí)，如果在公式設(shè)置中沒有涉及到的工資項(xiàng)目，在編輯查詢報(bào)表的過濾條件時(shí)不可以選擇，否則無法顯示出其他項(xiàng)目發(fā)生的數(shù)據(jù)。八、期末結(jié)賬（要清楚是做本次結(jié)賬，還是本期結(jié)賬）授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題應(yīng)收款管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務(wù)的具體處理方法教學(xué)重點(diǎn)對(duì)日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；教學(xué)難點(diǎn)對(duì)發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行處理教學(xué)過程目的：掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務(wù)的具體處理方法要求： ①對(duì)應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行正確的初始化設(shè)置，錄入初始數(shù)據(jù)；②對(duì)日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；③對(duì)發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；④進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷，查看各種賬表，期末結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)設(shè)置：壞帳計(jì)提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收賬款百分比法壞帳損失科目：管理費(fèi)用壞帳損失壞帳準(zhǔn)備科目：壞帳準(zhǔn)備計(jì)提壞帳科目：應(yīng)收帳款 計(jì)提比例：%應(yīng)收帳款科目：應(yīng)收帳款預(yù)收帳款科目：預(yù)收帳款應(yīng)收票據(jù)科目：應(yīng)收票據(jù)應(yīng)交稅金科目：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅選擇不能新增、修改以期間的單據(jù)（推薦）選擇單據(jù)核銷前必須審核（推薦）二、新增物料信息代碼物料名稱基本計(jì)量單位常用計(jì)量單位計(jì)價(jià)方法存貨科目代碼銷售收入科目銷售成本科目001水杯個(gè)個(gè)加權(quán)平均法庫存商品主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本注：可以在結(jié)束初始化后，進(jìn)行新增，因?yàn)槌跏蓟浫脘N售發(fā)票不要求必需輸入物料信息。三、初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員往來科目發(fā)生額應(yīng)收款余額應(yīng)收日期北京東方百貨公司銷售發(fā)票銷售部王林應(yīng)收賬款5,0005,000徐州百貨公司銷售發(fā)票銷售部趙強(qiáng)應(yīng)收賬款3,0003,000張寧應(yīng)收單采購部其他應(yīng)收款3,0003,000上海保溫杯廠期初壞賬銷售部王林5,0005,000操作要點(diǎn)：要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計(jì)賬齡時(shí)，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款金額的賬齡，可使賬齡分析計(jì)算更精確。通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對(duì)本年發(fā)生額統(tǒng)計(jì)正確性。非本年數(shù)據(jù)不能選擇此選項(xiàng)，也不能錄入本年發(fā)生額。錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總賬時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時(shí)，相同收款時(shí)間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。三、結(jié)束初始化操作要點(diǎn)：如果總賬系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去；一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行以下操作：①所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核②所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞賬處理③所生成憑證全部刪除④應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎處理；結(jié)束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于、或與銷售系統(tǒng)同時(shí)結(jié)束初始化。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題應(yīng)收款管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務(wù)的具體處理方法教學(xué)重點(diǎn)對(duì)日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；教學(xué)難點(diǎn)對(duì)發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行處理教學(xué)過程四、日常業(yè)務(wù)處理（一）實(shí)訓(xùn)各種單據(jù)的制作5日，銷售部趙強(qiáng)賒銷一批水杯給東方百貨公司，數(shù)量1000個(gè)，含稅單價(jià)15元/個(gè)，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)256430，預(yù)計(jì)收款日期1月15日。15日，收回東方百貨公司2008年前欠貨款5000元，按應(yīng)收單（銷售發(fā)票）收回。19日，收回張寧借款3000元。注意：如果用戶購買了銷售管理系統(tǒng)，銷售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對(duì)其進(jìn)行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計(jì)劃。無論該發(fā)票在銷售管理系統(tǒng)中是否進(jìn)行了審核或制證，如發(fā)票在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行了核銷處理后，將不能修改。（二）將以上各種單據(jù)通過“憑證處理”功能生成記賬憑證。生成憑證所需科目可在生成憑證界面直接指定。（三）壞帳處理。31日，將徐州百貨公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款3000元中的1000列為壞帳。填制壞帳損失單并制作憑證。26日，收回上海保溫廠公司期初壞帳中的3000元。填制壞帳收回單并制作憑證。注意：壞帳損失、壞帳收回、壞帳準(zhǔn)備的記賬憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞帳處理模塊生成。（四）計(jì)提當(dāng)年壞帳準(zhǔn)備。注意：如要取消計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備，只需刪除壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提憑證即可。（五）核銷往來業(yè)務(wù)。（六）查看往來對(duì)賬單及賬齡分析表等有關(guān)賬表。操作要點(diǎn)：要注意區(qū)別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發(fā)生額，它不包括外幣折合的本位幣數(shù)額。查看賬齡分析表時(shí)，如要設(shè)定賬齡分組，只須通過在“天數(shù)”欄目中直接修改，標(biāo)題欄目中的信息也會(huì)相應(yīng)更改。不要反核銷以前期間的單據(jù)，會(huì)造成賬面數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，如需反核銷以前期間的單據(jù)，可以先反結(jié)帳，然后再進(jìn)行反核銷。五、期末結(jié)賬操作要點(diǎn)：進(jìn)行期末結(jié)賬時(shí)，必須注意要確保本期應(yīng)收款業(yè)務(wù)已處理完畢并數(shù)據(jù)正確無誤，否則一旦結(jié)賬上期的有關(guān)數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。如要修改上期記錄，必須進(jìn)行反結(jié)賬處理；反結(jié)賬的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行操作。37