【正文】 設(shè)置）用戶名說 明權(quán) 限A系統(tǒng)管理員擁有所有權(quán)限B普通用戶基礎(chǔ)資料、總賬查詢管理權(quán)賬套的備份、恢復(fù)操作要點(diǎn)：備份時選擇備份的路徑；恢復(fù)時確定賬套號、賬套名（注意不要將恢復(fù)賬套的賬套號與賬套名同中間層已經(jīng)存在的賬套號賬套名相同，否則不允許恢復(fù)）。 會計電算化檔案管理的基本要求一、保存打印出的紙質(zhì)會計檔案（一）現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結(jié)（二）明細(xì)賬要求每年打印一次或在需要時進(jìn)行打?。ㄈ嬰娝慊?，在所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)賬數(shù)據(jù)都存儲在計算機(jī)內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”一般要求每月打印一次（四）會計報表每月打印一次進(jìn)行保管二、系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案保管三、制定與實(shí)施會計電算化檔案管理制度（一）存檔的手續(xù)（二）各種安全和保密措施（三）檔案管理員的崗位責(zé)任制度（四）檔案分類管理辦法（五）檔案使用的各種審批手續(xù)（六）各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)四、會計電算化檔案安全和保密措施授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第四章 會計核算軟件的要求一、會計核算軟件的基本要求（一）會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定（二）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間（三）會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照（四）會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能（五）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)符合GB/T195812004《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求（六）會計核算軟件在設(shè)計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情況（七）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能（八）單位修改、升級正在使用的會計核算軟件，改變會計核算軟件運(yùn)行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)（九）會計核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓(xùn)、會計核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求（一）對初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求1．輸入會計核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料2．輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)賬項3．選擇會計核算方法4．定義自動轉(zhuǎn)賬憑證5．用戶設(shè)置（二）對記賬憑證輸入的基本要求會計核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能（三）對記賬憑證的控制功能1．正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復(fù)的，予以提示并拒絕保存2．以編號方式輸入會計科目的，自動顯示該代碼所對應(yīng)的會計科目名稱3．借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕保存4．有借方會計科目而無貸方會計科目或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，予以提示并拒絕保存5．正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存6．會計核算軟件應(yīng)提供對已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能7．對同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能（四）對原始憑證輸入的基本要求1．在輸入記賬憑證的同時，輸入相應(yīng)原始憑證2．在記賬憑證未輸入前，直接輸入原始憑證，由會計軟件自動生成記賬憑證三、會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求（一）屏幕查詢的基本要求1．各級會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發(fā)生額、本期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項目2．本期輸入的記賬憑證、原始憑證3．本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬4．往來項目的結(jié)算情況5．本期和以前各期的會計報表（二）打印輸出的基本要求1．應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會計報表的功能2．在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對照表替代3．在保證會計賬簿清晰的條件下，打印輸出的會計賬簿中的表格線條可以適當(dāng)減少4．對于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，提供會計賬簿的滿頁打印輸出功能四、會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求（一）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有記賬功能（二）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供自動進(jìn)行銀行對賬的功能（三）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供按照規(guī)定的會計期間結(jié)賬的功能（四）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有自動編制符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計報表的功能（五）會計軟件應(yīng)當(dāng)采取加密存儲、用戶身份驗證等多種手段確保會計數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)的未授權(quán)訪問、復(fù)制、篡改、刪除授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第三章授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第三章 （二）按通信媒體劃分，可分為有線網(wǎng)、無線網(wǎng) 計算機(jī)一般知識一、計算機(jī)及其種類二、計算機(jī)的主要性能指標(biāo)三、計算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域第二節(jié) 會計電算化概述教學(xué)目的了解電算化的歷史及軟件的使用教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)難點(diǎn)教學(xué)過程第一節(jié) 會計電算化簡介一、模擬手工記賬的探索起步二、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展三、引入會計專業(yè)判斷的滲透融合四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理第二節(jié) 計算機(jī)硬件一、輸入設(shè)備二、輸出設(shè)備三、運(yùn)算器四、控制器五、存儲器第三節(jié) （三）按使用范圍劃分，可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng) （一）因特網(wǎng)協(xié)議——TCP/IP協(xié)議 會計電算化基本要求教學(xué)目的會計電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教學(xué)過程第一節(jié) 會計電算化的基本要求教學(xué)目的會計電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教學(xué)過程第三節(jié) 會計核算軟件的操作要求教學(xué)目的理解會計電算化核算的基本流程及要求教學(xué)重點(diǎn)利用企業(yè)賬務(wù)進(jìn)行實(shí)訓(xùn)教學(xué)難點(diǎn)原始數(shù)據(jù)錄入教學(xué)過程第一節(jié)授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第四章科目代碼科目名稱外幣∕數(shù)量匯率借方金額貸方金額1001庫存現(xiàn)金30,0001002銀行存款665,200工商銀行500,000中行美元戶20，000165,2001122應(yīng)收賬款15,000北京東方百貨余額 5,000 發(fā)生時間 2008/10/05 河北民族商場余額 10,000 發(fā)生時間 2008/08/15 1221其他應(yīng)收款職員備用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定資產(chǎn)1,420,0001602累計折舊302,1004001實(shí)收資本1,836,100合 計2,138,2002,138,200＊進(jìn)行試算平衡檢查，切換幣別為綜合本位幣。（一） 查看并設(shè)置總賬系統(tǒng)相關(guān)參數(shù)（企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況來設(shè)置）（二） 錄入記賬憑證提現(xiàn)類1日，簽發(fā)支票一張，向工商銀行提取現(xiàn)金1,000元備用，結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號： 1016借：庫存現(xiàn)金 1,貸：工商銀行 1, （ 結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號： 1016） 1日，從銀行借入期限為3個月的短期借款100000元，到期一次還本付息。 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) （財務(wù)部） 貸：庫存現(xiàn)金 7日，采購部王林報銷差旅費(fèi)1900元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用—工資福利費(fèi) 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 8000*注意要點(diǎn)憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自己編號。錄入憑證日期時點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自己手工自行輸入。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點(diǎn)進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點(diǎn)進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬教學(xué)過程(三）憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。查看科目余額表、試算平衡表等。(五)制作幾張自動轉(zhuǎn)賬憑證按短期借款的期初余額和3%的年利率計提利息。資料：一、制作一張自定義內(nèi)部報表管理費(fèi)用明細(xì)表單位名稱：（自己隨意編寫） 20100131 單位：元部門 費(fèi)用辦公費(fèi)差旅費(fèi)合 計財務(wù)部采購部合 計二、查看當(dāng)月宏達(dá)保溫瓶廠的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表。幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶?，F(xiàn)金收付流水帳，有單獨(dú)的初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢結(jié)束初始化后，重新打開