【正文】 設(shè)置）用戶名說(shuō) 明權(quán) 限A系統(tǒng)管理員擁有所有權(quán)限B普通用戶基礎(chǔ)資料、總賬查詢管理權(quán)賬套的備份、恢復(fù)操作要點(diǎn)：備份時(shí)選擇備份的路徑；恢復(fù)時(shí)確定賬套號(hào)、賬套名（注意不要將恢復(fù)賬套的賬套號(hào)與賬套名同中間層已經(jīng)存在的賬套號(hào)賬套名相同，否則不允許恢復(fù)）。 會(huì)計(jì)電算化檔案管理的基本要求一、保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案（一）現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結(jié)（二）明細(xì)賬要求每年打印一次或在需要時(shí)進(jìn)行打?。ㄈ?huì)計(jì)電算化后，在所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)賬數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對(duì)照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對(duì)照表”一般要求每月打印一次（四）會(huì)計(jì)報(bào)表每月打印一次進(jìn)行保管二、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)資料和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案保管三、制定與實(shí)施會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度（一）存檔的手續(xù)（二）各種安全和保密措施（三）檔案管理員的崗位責(zé)任制度（四）檔案分類管理辦法（五）檔案使用的各種審批手續(xù)（六）各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)四、會(huì)計(jì)電算化檔案安全和保密措施授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第四章 會(huì)計(jì)核算軟件的要求一、會(huì)計(jì)核算軟件的基本要求（一）會(huì)計(jì)核算軟件設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定（二）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定劃分會(huì)計(jì)期間（三）會(huì)計(jì)核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字對(duì)照（四）會(huì)計(jì)核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能（五）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)符合GB/T195812004《信息技術(shù)會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的要求（六）會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情況（七）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能（八）單位修改、升級(jí)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件，改變會(huì)計(jì)核算軟件運(yùn)行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)（九）會(huì)計(jì)核算軟件開(kāi)發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會(huì)計(jì)核算軟件操作人員培訓(xùn)、會(huì)計(jì)核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求（一）對(duì)初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求1．輸入會(huì)計(jì)核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料2．輸入需要在本期進(jìn)行對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)3．選擇會(huì)計(jì)核算方法4．定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證5．用戶設(shè)置（二）對(duì)記賬憑證輸入的基本要求會(huì)計(jì)核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能（三）對(duì)記賬憑證的控制功能1．正在輸入的記賬憑證編號(hào)與已輸入的記賬憑證編號(hào)重復(fù)的，予以提示并拒絕保存2．以編號(hào)方式輸入會(huì)計(jì)科目的，自動(dòng)顯示該代碼所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱3．借貸雙方金額不平衡，或沒(méi)有輸入金額的，予以提示并拒絕保存4．有借方會(huì)計(jì)科目而無(wú)貸方會(huì)計(jì)科目或者有貸方會(huì)計(jì)科目而無(wú)借方會(huì)計(jì)科目的，予以提示并拒絕保存5．正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存6．會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)提供對(duì)已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能7．對(duì)同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能（四）對(duì)原始憑證輸入的基本要求1．在輸入記賬憑證的同時(shí)，輸入相應(yīng)原始憑證2．在記賬憑證未輸入前，直接輸入原始憑證，由會(huì)計(jì)軟件自動(dòng)生成記賬憑證三、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求（一）屏幕查詢的基本要求1．各級(jí)會(huì)計(jì)科目的名稱、編號(hào)、年初余額、期初余額、累計(jì)發(fā)生額、本期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項(xiàng)目2．本期輸入的記賬憑證、原始憑證3．本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬4．往來(lái)項(xiàng)目的結(jié)算情況5．本期和以前各期的會(huì)計(jì)報(bào)表（二）打印輸出的基本要求1．應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的功能2．在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對(duì)照表替代3．在保證會(huì)計(jì)賬簿清晰的條件下，打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿中的表格線條可以適當(dāng)減少4．對(duì)于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，提供會(huì)計(jì)賬簿的滿頁(yè)打印輸出功能四、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求（一）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有記賬功能（二）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)提供自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬的功能（三）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)提供按照規(guī)定的會(huì)計(jì)期間結(jié)賬的功能（四）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有自動(dòng)編制符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表的功能（五）會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)采取加密存儲(chǔ)、用戶身份驗(yàn)證等多種手段確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)的未授權(quán)訪問(wèn)、復(fù)制、篡改、刪除授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第三章授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第三章 （二）按通信媒體劃分，可分為有線網(wǎng)、無(wú)線網(wǎng) 計(jì)算機(jī)一般知識(shí)一、計(jì)算機(jī)及其種類二、計(jì)算機(jī)的主要性能指標(biāo)三、計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域第二節(jié) 會(huì)計(jì)電算化概述教學(xué)目的了解電算化的歷史及軟件的使用教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)難點(diǎn)教學(xué)過(guò)程第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化簡(jiǎn)介一、模擬手工記賬的探索起步二、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展三、引入會(huì)計(jì)專業(yè)判斷的滲透融合四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理第二節(jié) 計(jì)算機(jī)硬件一、輸入設(shè)備二、輸出設(shè)備三、運(yùn)算器四、控制器五、存儲(chǔ)器第三節(jié) （三）按使用范圍劃分，可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng) （一）因特網(wǎng)協(xié)議——TCP/IP協(xié)議 會(huì)計(jì)電算化基本要求教學(xué)目的會(huì)計(jì)電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教學(xué)過(guò)程第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化的基本要求教學(xué)目的會(huì)計(jì)電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教學(xué)過(guò)程第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求教學(xué)目的理解會(huì)計(jì)電算化核算的基本流程及要求教學(xué)重點(diǎn)利用企業(yè)賬務(wù)進(jìn)行實(shí)訓(xùn)教學(xué)難點(diǎn)原始數(shù)據(jù)錄入教學(xué)過(guò)程第一節(jié)授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第四章科目代碼科目名稱外幣∕數(shù)量匯率借方金額貸方金額1001庫(kù)存現(xiàn)金30,0001002銀行存款665,200工商銀行500,000中行美元戶20，000165,2001122應(yīng)收賬款15,000北京東方百貨余額 5,000 發(fā)生時(shí)間 2008/10/05 河北民族商場(chǎng)余額 10,000 發(fā)生時(shí)間 2008/08/15 1221其他應(yīng)收款職員備用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定資產(chǎn)1,420,0001602累計(jì)折舊302,1004001實(shí)收資本1,836,100合 計(jì)2,138,2002,138,200＊進(jìn)行試算平衡檢查，切換幣別為綜合本位幣。（一） 查看并設(shè)置總賬系統(tǒng)相關(guān)參數(shù)（企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況來(lái)設(shè)置）（二） 錄入記賬憑證提現(xiàn)類1日，簽發(fā)支票一張，向工商銀行提取現(xiàn)金1,000元備用，結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號(hào)： 1016借：庫(kù)存現(xiàn)金 1,貸：工商銀行 1, （ 結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號(hào)： 1016） 1日，從銀行借入期限為3個(gè)月的短期借款100000元，到期一次還本付息。 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) （財(cái)務(wù)部） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 7日，采購(gòu)部王林報(bào)銷差旅費(fèi)1900元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用—工資福利費(fèi) 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 8000*注意要點(diǎn)憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶不需自己編號(hào)。錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自己手工自行輸入。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點(diǎn)進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點(diǎn)進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬教學(xué)過(guò)程(三）憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢將前面所做的所有記賬憑證審核、過(guò)賬。查看科目余額表、試算平衡表等。(五)制作幾張自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證按短期借款的期初余額和3%的年利率計(jì)提利息。資料：一、制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表管理費(fèi)用明細(xì)表單位名稱：（自己隨意編寫(xiě)） 20100131 單位：元部門 費(fèi)用辦公費(fèi)差旅費(fèi)合 計(jì)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部合 計(jì)二、查看當(dāng)月宏達(dá)保溫瓶廠的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表。幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)分幣別引入多個(gè)賬戶?，F(xiàn)金收付流水帳，有單獨(dú)的初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢結(jié)束初始化后，重新打開(kāi)