【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 334, 貸：實(shí)收資本 334, 數(shù)量金額輔助核算類5日，企業(yè)從天明塑料廠外購(gòu)原材料100個(gè)，單價(jià)210元，材料以驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以工商銀行支付。 借：原材料 數(shù)量100 單價(jià) 210 21,貸：工商銀行 21, 多核算項(xiàng)目輔助核算（費(fèi)用報(bào)銷類） 6日，財(cái)務(wù)部報(bào)銷辦公費(fèi)，金額350元 以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) （財(cái)務(wù)部） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 7日，采購(gòu)部王林報(bào)銷差旅費(fèi)1900元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)（采購(gòu)部、王林） 1,貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1,往來(lái)核算業(yè)務(wù)類 8日，收回客戶北京東方百貨前欠銷售款5,000元，業(yè)務(wù)編號(hào)20001005，款項(xiàng)轉(zhuǎn)入工商銀行。借：工商銀行 5, 貸：應(yīng)收賬款/—北京東方百貨 5, 10日，銷售部向北京東方百貨銷售產(chǎn)品鋁殼保溫瓶1000個(gè)，售價(jià)15元（不考慮稅金），發(fā)票已開，貨款尚未收回，計(jì)入應(yīng)收賬款。借：應(yīng)收賬款/—北京東方百貨 15, 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15, 11日，計(jì)提管理人員工資8000元。 借：管理費(fèi)用—工資福利費(fèi) 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 8000*注意要點(diǎn)憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶不需自己編號(hào)。錄入憑證時(shí)只能選擇最明細(xì)科目，必須錄完所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容：客戶、部門、職員、產(chǎn)品品牌。在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率，在原幣金額處錄入原幣，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額。錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自己手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會(huì)計(jì)期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過(guò)賬時(shí)，只處理本期的記賬憑證憑證摘要的錄入有三種方法：；“查看”菜單“選項(xiàng)”中的自動(dòng)攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制上條記錄的摘要到下條；，雙擊鍵盤右邊“.”的按鍵，也可以快速?gòu)?fù)制上條分錄摘要；“代碼”按鈕建立摘要庫(kù)，需要時(shí)調(diào)用。輸入會(huì)計(jì)科目的方法有幾種：；；“查看”菜單選項(xiàng)中選擇“自動(dòng)顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；“代碼”按鈕也可以調(diào)出會(huì)計(jì)科目模板來(lái)選。按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負(fù)號(hào)可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方金額自動(dòng)平衡。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點(diǎn)進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點(diǎn)進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬教學(xué)過(guò)程(三）憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢將前面所做的所有記賬憑證審核、過(guò)賬。假設(shè)當(dāng)月1日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯(cuò)，正確應(yīng)為200元，請(qǐng)用紅字沖銷法更正。制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證查看各種總分類賬、明細(xì)賬等。查看管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬。查看科目余額表、試算平衡表等。查看“管理費(fèi)用差旅費(fèi)”的核算項(xiàng)目組合表。(四)往來(lái)管理***操作前提：在總帳系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，將啟用往來(lái)往務(wù)核算的選項(xiàng)打√，前且將往來(lái)科目如：應(yīng)收帳款科目屬性中的往來(lái)業(yè)務(wù)核算打√① 利用核銷管理功能進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷。② 查看往來(lái)對(duì)賬單及賬齡分析表。(五)制作幾張自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證按短期借款的期初余額和3%的年利率計(jì)提利息。名稱：計(jì)提短期借款利息 轉(zhuǎn)賬期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 112 財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 應(yīng)付利息 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% (六)期末處理進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過(guò)賬(美元，期末匯率：)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 （注意先將當(dāng)月未過(guò)賬憑證全部過(guò)賬）將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過(guò)賬期末結(jié)賬授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題報(bào)表系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡(jiǎn)單的自定義報(bào)表。教學(xué)重點(diǎn)根據(jù)要求制作自定義報(bào)表教學(xué)難點(diǎn)根據(jù)要求制作自定義報(bào)表教學(xué)過(guò)程報(bào)表系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡(jiǎn)單的自定義報(bào)表。要求：①查看資產(chǎn)負(fù)債表及損益表； ②根據(jù)要求制作自定義報(bào)表。資料：一、制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表管理費(fèi)用明細(xì)表單位名稱：（自己隨意編寫） 20100131 單位：元部門 費(fèi)用辦公費(fèi)差旅費(fèi)合 計(jì)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部合 計(jì)二、查看當(dāng)月宏達(dá)保溫瓶廠的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題現(xiàn)金管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法教學(xué)重點(diǎn)錄入銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)難點(diǎn)錄入銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)過(guò)程現(xiàn)金管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法要求：①錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置；②錄入現(xiàn)金日記賬，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)賬③錄入銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；④進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末軋賬。資料：一、初始化操作步驟在現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入中將總賬系統(tǒng)現(xiàn)金、銀行存款科目引入；從總賬系統(tǒng)引入2010年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；進(jìn)行試算平衡檢查，如果有未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，先將銀行未達(dá)和企業(yè)未達(dá)帳項(xiàng)輸入完畢后（要求單據(jù)日期啟用期間），進(jìn)行平衡檢查方可結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2010年1月1日。系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置**操作要點(diǎn)：只有會(huì)計(jì)科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會(huì)計(jì)科目才能從總賬系統(tǒng)引入。幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)分幣別引入多個(gè)賬戶。設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時(shí)，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會(huì)造成初始數(shù)據(jù)不正確。現(xiàn)金管理系統(tǒng)必須先錄入初始數(shù)據(jù)，并結(jié)束初始化，才能進(jìn)行參數(shù)的設(shè)置。二、現(xiàn)金處理登記現(xiàn)金日記賬：（從總賬引入）進(jìn)行1月31日的庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)賬?，F(xiàn)金收付流水帳，有單獨(dú)的初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢結(jié)束初始化后，重新打開現(xiàn)金收付流水帳，才能錄入現(xiàn)金日記帳記錄，并將日記帳內(nèi)容生成憑證傳遞到總帳系統(tǒng)。三、銀行存款處理登記銀行存款日記賬：（從總賬引入）錄入銀行對(duì)賬單工商銀行的銀行對(duì)賬單記錄：日期摘要結(jié)算方式結(jié)算號(hào)借方貸方0101提現(xiàn)現(xiàn)金支票 10161,0000105付貨款轉(zhuǎn)賬支票101710,0000108回款5,000進(jìn)行工商銀行賬戶的銀行對(duì)賬生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能教學(xué)重點(diǎn)完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動(dòng)等的日常操作，查看各種賬表；教學(xué)難點(diǎn)期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬并結(jié)賬教學(xué)過(guò)程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能要求：①對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行初始化； ②完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動(dòng)等的日常操作，查看各種賬表；③期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬并結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：①與總賬系統(tǒng)相連；②允許改變基礎(chǔ)資料編碼。操作要點(diǎn)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨(dú)立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時(shí)，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個(gè)選項(xiàng)。二、基礎(chǔ)資料（一）變動(dòng)方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對(duì)方科目報(bào)廢記報(bào)廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計(jì)量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計(jì)折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計(jì)提折舊001交通工具105%輛平均年限法16011602JT由使用狀態(tài)決定是否提折舊002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW不論使用狀態(tài)如何都提折舊003辦公設(shè)備55%臺(tái)平均年限法16011602