【正文】 ，該項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及重要的設備、材料等采購，不屬于必須進行招標的范圍，但為了節(jié)省建設投資，該項目的主要施工項目可按要求進行招標。依據(jù)項目單位的實際情況，招標的組織形式應實行委托招標；招標的方式采用公開或邀請招標。招標的具體內容有項目審批部門核準。整個招標投標活動遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則進行，項目的招投標工作，在建設工程交易中心公開進行，接受招標投標辦公室等有關部門的監(jiān)督。工程監(jiān)理制工程監(jiān)理制就是把一項建設工程項目，交給一個具有工程建設施工資格的企業(yè)隊伍，在一個依靠該工程項目質量為生存監(jiān)理人監(jiān)理下，對工程建設的進度、質量、投資實施全過程的控制。由于該項目工程量大，建設標準要求高，建設工期緊，建議在工程建設監(jiān)督方面，應盡量按國家有關規(guī)定選擇有資質和實力的監(jiān)理單位，采取全委托全過程監(jiān)理方式。對項目的進度、質量、投資進行控制。建設過程實現(xiàn)程序化、標準化、規(guī)范化，確保工程質量。充分發(fā)揮工程監(jiān)理在工程建設中的作用，確保工程建設過程中的“四控、二管、一協(xié)調”，保證項目工期、質量、投資達到預期目的。項目法人制實行建設項目法人責任制是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的需要，是投資建設領域運用經(jīng)濟辦法管理投資建設活動的重大改革和重要體現(xiàn)，是建立投資責任約束機制的主要制度之一。項目法人責任制是指經(jīng)營性建設項目由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務和資產(chǎn)的保值增值實行全過程負責的一種項目管理制度。根據(jù)有關要求，項目的建設必須實行項目法人責任制和責任追究制，項目法人對建設全過程和工程質量負總責。 項目合同制 合同管理制，就是整個工程建設施工過程中，依照預先簽定承諾書面議項，進行的自我履行及要求他人所履行的整個過程。建設單位應按照中標結果和建設內容與勘察設計單位、施工單位、設備安裝單位、裝飾裝修隊伍、設備供應商簽訂相關合同，認真會審施工圖，明確質量要求和合理工期、總造價，明確雙方的責、權、利及約束機制。 工程造價咨詢制 項目實施后，工程造價的控制是項目建設三大控制之一，建設單位可選擇有資質、有實力的造價咨詢機構，對項目進行全過程或者若干階段的造價控制。在設計階段，可委托工程造價咨詢機構配合設計方案進行技術經(jīng)濟方案比選，優(yōu)化設計方案和限額設計；在施工圖設計出來后，可委托工程造價咨詢機構，編制施工圖預算文件，該文件是業(yè)主投招標、選擇施工單位、簽訂施工承包合同價重要參考依據(jù)；在工程施工的同時進行現(xiàn)場跟蹤、現(xiàn)場驗收、現(xiàn)場簽字，掌握第一手資料，為工程結算價的審核打好基礎；工程竣工后，可委托工程造價咨詢機構可對項目的竣工結算進行審核，確保工程結算的真實性，維護甲乙雙方的經(jīng)濟利益；整個項目建設完成后，可委托工程造價咨詢機構編審項目竣工財務決算報告，該報告是確定資產(chǎn)價值的重要依據(jù)，同時可系統(tǒng)總結項目建設實施過程中的經(jīng)驗和不足，以便更好地開展下一步的工作。第十二章 投資估算與資金籌措一、估算依據(jù)2010年**省建筑工程消耗量定額2．2010年**省安裝工程消耗量定額2010年**市價目表同類工程造價情況現(xiàn)行投資估算的有關規(guī)定主要調價材料和地方材料參考**市現(xiàn)行價二、估算說明國家對不銹鋼工業(yè)產(chǎn)業(yè)及有關行業(yè)的投資估算辦法的具體規(guī)定。設備依現(xiàn)行價估算。安裝費用為設備購置費的10%～15%。建構筑物造價按當?shù)貑挝辉靸r資料估算。％。％。％。％。生產(chǎn)職工培訓費按生產(chǎn)工人1000元/人計。％。三、投資估算估算范圍**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目總投資估算包括：工程費用、其他費用、預備費以及鋪底流動資金。工程費用包括建筑工程費和設備安裝工程費。 總投資估算（見附表2）**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目總投資5203萬元，其中：建筑工程費用1334萬元，生產(chǎn)設備購置安裝費2807萬元，其他費用364萬元，基本預備費225萬元，以上四項固定資產(chǎn)投資4730萬元，鋪底流動資金473萬元。總投資構成與分析見附表3。三、 資金籌措及使用**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目估算總投資5203萬元。按照項目承辦單位資金籌措意見和建設計劃進度安排，所需資金建設單位**奧普斯光電科技有限公司自籌。投資使用與資金籌措計劃見附表4。第十三章 財務效益分析第一節(jié) 財務評價依據(jù)項目財務評價根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項目可行性研究指南》和國家現(xiàn)行的有關規(guī)定進行評價。營業(yè)稅金及附加增值稅按17%計征，城市維護建設稅、教育附加費分別按5％、3％計征。項目計算期項目計算期12年，其中建設期20132014年按2年計算，運營期10年。所得稅稅率按15％繳納（參照**市執(zhí)行西部大開發(fā)政策）。盈余公積金和公益金盈余公積金和公益金按所得稅后利潤的15％提取。財務基準收益率項目財務基準收益率按12％。第二節(jié) 年主營業(yè)務收入的估算銷售收入估算（見附表5）該項目建成后，生產(chǎn)規(guī)模為年生產(chǎn)高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)800萬套，按現(xiàn)在的市場價格不銹鋼廚具每套50元計算（100萬套），西餐具每套5元計算（700萬套）產(chǎn)值達到8500萬元，按投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力按60％計算，即年產(chǎn)值為5100萬元，第二年以后按滿負荷100％生產(chǎn)計算，即年產(chǎn)值為8500萬元。主營業(yè)務稅金及附加（見附表5）主營業(yè)務稅金及附加按國家現(xiàn)行稅率計算 ，**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目生產(chǎn)主要交納稅種是增殖稅，稅率為17%，城市維護建設稅稅率5%，教育費附加按3%計算。正常生產(chǎn)年份主營業(yè)務成本、費用估算（見附表6）根據(jù)需要，本章分別作了原材料、動力、燃料成本和總成本費用估算，生產(chǎn)期年平均總成本費用為5904萬元，其中可變成本為4256萬元，固定成本為1648萬元。經(jīng)營成本為5551萬元。估算依據(jù)如下：（1）外購原材料、燃料、動力。外購原材料、燃料及動力消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計算單價均以現(xiàn)行市場價為基礎并考慮了一定的上漲幅度。正常年外購原材料、燃料及動力消耗估算為4433萬元。（2）工資與福利費項目勞動定員300人。（3）折舊及攤銷固定資產(chǎn)原值4577萬元，固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，設備按10年計提折舊，房屋、建筑物按20年計提折舊，固定資產(chǎn)殘值率為5%。無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷。（4）修理費按固定資產(chǎn)原值的2%計提。（5）利息支出在生產(chǎn)期內，各種貸款利息均計入生產(chǎn)成本。（6）其他費用1）其它制造費用按固定資產(chǎn)原值2%估算。2）其它管理費用按工資福利費總額50%估算。3）其它銷售費用按營業(yè)收入總額1%估算。利潤及分配（見附表7）所得稅前利潤總額＝主營業(yè)務收入—主營業(yè)務成本費用—主營業(yè)務稅金及附加所得稅率按15％計算，按稅后凈利潤15％計提盈余公積、公益金。財務盈利能力分析（見附表8）項目財務現(xiàn)金流量表是假設全部投資均由自有資金來承擔，進行現(xiàn)金流量分析。%，財務凈現(xiàn)值為4372萬元（ic=12%），（含建設期）；%，財務凈現(xiàn)值為2959萬元（ic=12%），（含建設期）。說明該項目盈利能滿足行業(yè)要求，在財力上是可行的，并且全部投資能按時回收。 投資利潤率=年平均利潤總額247?？偼顿Y100% =% 投資利稅率=年利稅總額247。總投資100% =43%不確定性分析1）盈虧平衡分析 以營業(yè)額表示的盈虧臨界點計算如下：BEP＝平均年固定成本／（年業(yè)務收入－年可變成本－年營業(yè)稅及附加）100％＝43％**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目產(chǎn)盈虧平衡點為43％ ，也就是說年銷售產(chǎn)值達到年計劃銷售額的43% 時，項目即可保本，這個水平很容易達到，故該項目具有一定的應變能力。2）敏感性分析敏感性分析是通過預測項目主要因素單方面的發(fā)生變化時，對所得稅前全部投資的財務評價指標的影響程度，從中找出最主要的影響因素，以確定有效地措施，用最小的投入，獲得最大的經(jīng)濟效益。本項目只對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售價格分別采取提高或降低一定的的變化幅度，來測定財務內部收益率受影響變化的情況，進而繪出財務敏感性分析圖。經(jīng)過測算，各因素變化都不同程度的影響財務內部收益率，其中產(chǎn)品的銷售價格和經(jīng)營成本對財務內部收益率影響非常大，而固定資產(chǎn)投資的變化相對較小。因此，科學合理確定產(chǎn)品的價格，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本是關鍵，它直接關系到企業(yè)的經(jīng)濟效益，于此同時也要降低固定資產(chǎn)投資，控制工程造價。**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目內部收益率高于基準收益率，回收投資和盈利的能力較強，可見**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目是一個抗風險能力較強且經(jīng)濟效益較好的項目。因此**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目有較強的盈利能力，在財務上是可行的。二、結論以上的財務指標表明，**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目有著良好的利潤率和投資回報率，項目的凈現(xiàn)值高，投資回收期短，是一個頗具有投資價值的項目。依據(jù)國家規(guī)定的投資基準值，認為**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目從財務分析和靜態(tài)分析都是可行的。第十四章 項目招標方案第一節(jié) 招標招標投標的基本原則根據(jù)《中華人民共和國招投標法》的要求，為確保項目的質量，縮短工期，節(jié)省投資，防范和化解工程建設中的違規(guī)、違法行為，保護國家利益，本項目建設的各主要環(huán)節(jié)應通過招標方式進行。根據(jù)本項目的具體情況，招標工作應遵循以下原則：公開原則。工程項目招標應具有高的透明度，實行招標信息、招標程序公開。公平原則。應給予所有投標人平等的機會，使其享有平等的權利，并履行共同的義務。公正原則。評標時應按事先公布的標準對待所有的投標人。誠實信用原則。招標人應以誠實、守信的態(tài)度行使權利，履行義務，以維護招投標雙方的利益平衡，以及自身利益與社會利益的平衡。獨立原則。招標人應是獨立的法人，在招標過程中應自主決策，不受任何外界因素的干擾。接受行政監(jiān)督原則。遵守有關法律法規(guī)以及有關規(guī)定，接受有關行政監(jiān)督部門依法實施的監(jiān)督第二節(jié) 項目招標方案一、項目概況建設規(guī)模：該項目為**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目，工程建設規(guī)模為規(guī)劃用地面積14674平方米（22畝），工程總建筑面積12500平方米。主要建設內容：總建筑面積12500平方米，建設生產(chǎn)車間2座，建筑面積6000平方米，倉庫一座，建筑面積2000平方米，辦公樓建筑面積1500平方米，員工宿舍、餐廳、活動室1500平方米，變配電室、水泵房500平方米及其它附屬設施1000平方米；道路硬化3674平方米，綠化3000平方米。主要設備：本項目為不銹鋼廚具、西餐具建設項目，主要設備全部采用國產(chǎn)設備。 建設地點：擬建項目位于****臺商創(chuàng)業(yè)基地（**鎮(zhèn)九洲村），公司位于206國道以東，項目占地14674平方米，建筑面積12500平方米。 建設性質：新建是否省重點建設項目：否建設起止年限：項目計劃2013年6月可開工建設，2014年6月完成，驗收交付使用。項目總估算、資金來源及落實情況：**奧普斯光電科技有限公司高檔不銹鋼廚具、西餐具生產(chǎn)項目總投資5203萬元，其中：建筑工程費用1334萬元，生產(chǎn)設備購置安裝費2807萬元，其他費用364萬元，基本預備費225萬元，以上四項固定資產(chǎn)投資4730萬元，鋪底流動資金473萬元。所需資金全部由項目建設單位自籌解決。建設資金已經(jīng)落實。二、項目提前招標情況項目沒有提前招標的情況。 項目招標內容：建設項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及重要設備、材料等采購活動的具體招標范圍：該項目招標范圍是建筑工程、安裝工程和設備采購全部招標。 建設項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及重要設備、材料等采購活動的招標組織形式：招標組織形式有委托招標和自行招標兩種，國家有關部門對自行招標做出的有關規(guī)定：(1)具有項目法人資格（或者法人資格）；(2)具有與招標項目規(guī)模和復雜程度相適合的工程技術、概預算；(3)具有財務和工程管理等方面的專業(yè)技術力量；(4)有從事同類工程工程項目招標的經(jīng)驗；(5)設有專門的招標機構或者擁有3名以上專職招標業(yè)務人員；(6)熟悉和掌握《中華人民共和國招標投標法》及有關法規(guī)規(guī)章。根據(jù)項目單位的具體情況，該項目宜采用委托招標的組織形式。可委托具有招標代理資質乙級以上、信譽好的建設項目招標代理機構辦理該項目招投標有關事宜。建設項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及重要設備、材料等采購活動采用的招標方式：(1)施工招標。該項目車間建筑工程和安裝工程的施工，建設資金由**奧普斯光電科技有限公司自籌，不屬于政府投資，不在必須招標的項目之列。為了節(jié)約資金，優(yōu)選施工單位，本項目擬采用邀請招標的方式進行。(2)勘察、設計、監(jiān)理服務由于估價值較低，潛在的投標人較少，本報告認為不采用招標的方式，直接委托有資質的單位實施。(3)本項目的主要設備采購擬采用邀請招標的方式。 對中標單位的要求(1)中標單位施工單位必須是具有國家規(guī)定的三級以上資質企業(yè)。(2)對中標的工程施工單位，其項目負責人、技術負責人及投標書中各專業(yè)技術負責人必須親自到現(xiàn)場，原則上不得中途換人，如確實需要換人，必須征得甲方的同意，且一旦甲方發(fā)現(xiàn)所換人員不稱職，中標單位必須立即更換，如由于換人而引起質量、延誤工期、增加造價等問題，由乙方負全責。(3)本項目不接受聯(lián)合投標，不允許中標人向他人轉讓中標項目，也不允許將中標的項目分解后向他人轉讓。附表1財務預測及效益分析匯總表