【正文】 第八章 管理體制與人力資源配置第一節(jié) 管理體制一、管理體制某不銹鋼工業(yè)有限公司實(shí)行董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的董事會(huì)責(zé)任制，公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，董事長(zhǎng)是法人代表，公司的日常管理由總經(jīng)理執(zhí)行。同時(shí)公司還設(shè)有研發(fā)部、辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、儲(chǔ)運(yùn)部、供應(yīng)科、銷(xiāo)售部、質(zhì)量部等多個(gè)部門(mén)。二、工作制度本項(xiàng)目生產(chǎn)天數(shù)為300天，實(shí)行兩班工作制，每班工作8小時(shí)，年工作小時(shí)數(shù)為4800小時(shí)。第二節(jié) 人力資源配置一、勞動(dòng)定員數(shù)量本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為300人，其中：管理人員30人，生產(chǎn)技術(shù)人員245人，營(yíng)銷(xiāo)人員25人。二、職工工資福利職工的工資待遇參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由公司確定，并在勞動(dòng)合同中體現(xiàn)。根據(jù)公司的發(fā)展和職工個(gè)人的業(yè)務(wù)能力、技術(shù)水平可以適當(dāng)?shù)奶岣呗毠さ墓べY。三、員工來(lái)源及招聘方案項(xiàng)目所需的部分高級(jí)管理人員由承辦單位調(diào)派任命，其余管理人員和技術(shù)人員擬向社會(huì)公開(kāi)招聘，擇優(yōu)錄用，生產(chǎn)及技術(shù)工人從當(dāng)?shù)丶夹．厴I(yè)生和高中畢業(yè)生中招收。第三節(jié) 人員培訓(xùn)一、培訓(xùn)對(duì)象本項(xiàng)目的培訓(xùn)對(duì)象主要是新招收的生產(chǎn)車(chē)間加工人員、銷(xiāo)售人員和技術(shù)人員。二、培訓(xùn)達(dá)到的要求經(jīng)培訓(xùn)后，各類(lèi)工作人員均應(yīng)達(dá)到要求的技術(shù)水平和標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)人員有相應(yīng)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。生產(chǎn)、加工人員應(yīng)熟練掌握生產(chǎn)工藝設(shè)備的技術(shù)性能、使用步驟及維護(hù)保養(yǎng)技術(shù)，對(duì)分管的工作能夠獨(dú)立完成，在現(xiàn)有工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上探索節(jié)約成本的新途徑。銷(xiāo)售人員應(yīng)熟悉生產(chǎn)產(chǎn)品的種類(lèi)、成本及特點(diǎn)，熟悉交易過(guò)程，能夠獨(dú)立地與客戶(hù)談判以取得訂單，簽訂購(gòu)買(mǎi)合同，并完成發(fā)貨及收款的全過(guò)程。技術(shù)人員應(yīng)達(dá)到下述水平：，正確及時(shí)地處理生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的工藝技術(shù)及產(chǎn)品的質(zhì)量問(wèn)題；、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)；。三、培訓(xùn)規(guī)劃建議，掌握生產(chǎn)維修技術(shù)，具備獨(dú)立操作和正確處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)安全問(wèn)題的能力。，上崗前要結(jié)合設(shè)備安裝、調(diào)試進(jìn)一步學(xué)習(xí)，掌握生產(chǎn)操作技術(shù)。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目本著早建設(shè)、早收益的原則，抓緊項(xiàng)目的實(shí)施。在申請(qǐng)報(bào)告報(bào)告批復(fù)后，應(yīng)盡快著手進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，及時(shí)委托設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì)，在施工圖設(shè)計(jì)階段，同時(shí)進(jìn)行有關(guān)設(shè)備、材料的考察采購(gòu)工作。在土建施工的同時(shí)做好安裝工程的準(zhǔn)備工作。項(xiàng)目建設(shè)工期計(jì)劃從2006年7月開(kāi)始到2007年6月底結(jié)束，全部建設(shè)期共12個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)附表91。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、估算依據(jù)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。4.**市材料預(yù)算價(jià)格=8元人民幣計(jì)二、建設(shè)投資估算的范圍和方法參照當(dāng)?shù)赝?lèi)結(jié)構(gòu)建筑的單位造價(jià)估算。設(shè)備按照設(shè)備生產(chǎn)廠(chǎng)家報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)用或參照設(shè)備價(jià)格資料并考慮漲價(jià)因素計(jì)算。根據(jù)類(lèi)似工程概預(yù)算編制辦法和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算，并參考相關(guān)工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按設(shè)備價(jià)格的10%計(jì)算。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實(shí)際情況估算。⑴土地使用費(fèi)：參照實(shí)際交付標(biāo)準(zhǔn)按170元/平方米計(jì)列。⑵生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)：%計(jì)列。⑶建設(shè)單位管理費(fèi)：%計(jì)列。⑷勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：%計(jì)列。⑸前期手續(xù)費(fèi)：%計(jì)列。⑹工程監(jiān)理費(fèi)：%計(jì)列。⑺水增容費(fèi)：30萬(wàn)元，含排污費(fèi)。⑻基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)：關(guān)于城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收取辦法中的規(guī)定，工業(yè)項(xiàng)目按125元/平方米（建筑面積）繳納。⑼場(chǎng)地平整費(fèi)：按每平方20元計(jì)。⑽辦公及家俱購(gòu)置費(fèi)：按每人600元計(jì)。⑾預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算基礎(chǔ)為第一部分工程費(fèi)用與第二部分其它費(fèi)用之和的6%計(jì)列；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按規(guī)定未列。三、建設(shè)投資估算額，本項(xiàng)目建設(shè)投資總額為17376萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用12818萬(wàn)元（①、建筑工程費(fèi)為6658萬(wàn)元人民幣②、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為5600萬(wàn)元人民幣③、安裝費(fèi)為560萬(wàn)元），其他費(fèi)用為3575萬(wàn)元人民幣，基本預(yù)備費(fèi)為983萬(wàn)元人民幣。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 序號(hào)項(xiàng) 目投資額(萬(wàn)元)比例（%）建設(shè)投資173761001建筑工程費(fèi)用66582設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 56003安裝工程費(fèi)用5604其他費(fèi)用35755預(yù)備費(fèi)983建設(shè)投資估算表詳見(jiàn)附表101四、流動(dòng)資金估算根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，采用擴(kuò)大指標(biāo)法進(jìn)行測(cè)算，本項(xiàng)目實(shí)施后，需流動(dòng)資金6608萬(wàn)元人民幣。五、總投資估算本項(xiàng)目承辦單位為外商獨(dú)資企業(yè)，項(xiàng)目總投資為建設(shè)投資與流動(dòng)資金之和。經(jīng)估算，總投資為2998萬(wàn)美元（合計(jì)為23984萬(wàn)元人民幣）。其中建設(shè)投資總額為2172萬(wàn)美元（合計(jì)為17376萬(wàn)元人民幣），流動(dòng)資金投資為826萬(wàn)美元（合計(jì)為6608萬(wàn)元人民幣）。詳見(jiàn)下表102，總投資構(gòu)成分析表。表102 總投資構(gòu)成表 單位：萬(wàn)元序號(hào)投資內(nèi)容投資額占項(xiàng)目總投資（%）項(xiàng)目總投資239841001建設(shè)投資173762流動(dòng)資金6608第二節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目總投資為2998萬(wàn)美元（合計(jì)為23984萬(wàn)元人民幣），建設(shè)期從2006年7月開(kāi)始，到2007年6月底結(jié)束，建設(shè)期為12個(gè)月。建設(shè)投資在建設(shè)期投入，流動(dòng)資金在生產(chǎn)期均勻投入。所需全部資金由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌解決。投資計(jì)劃與總資金籌措表詳見(jiàn)附表102。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 產(chǎn)品成本估算一、計(jì)算期確定本項(xiàng)目計(jì)算期定為15年，其中建設(shè)期為1年，經(jīng)營(yíng)期14年。二、外購(gòu)原輔材料及動(dòng)力年需求量由工藝提供，其價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格或當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)，并適當(dāng)考慮了物價(jià)上漲因素。三、動(dòng)力費(fèi)用：，，電年需要量為500萬(wàn)度，小計(jì)為315萬(wàn)元。四、工資總額本項(xiàng)目新增勞動(dòng)定員300人，年均工資按18000元，年工資總額為540萬(wàn)元。按職工工資總額的14%提取職工福利費(fèi)，年提取76萬(wàn)元，兩項(xiàng)合計(jì)616萬(wàn)元。五、基本折舊項(xiàng)目建筑安裝工程原值為6658萬(wàn)元，折舊年限確定為20年，殘值率4%，；項(xiàng)目機(jī)器設(shè)備原值為6160萬(wàn)元，折舊年限確定為10年，沒(méi)有殘值，年提取折舊費(fèi)用為616萬(wàn)元；，折舊年限為10年，沒(méi)有殘值。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算見(jiàn)附表111。六、攤銷(xiāo)費(fèi)土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、前期手續(xù)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、市政基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、水增容費(fèi)、場(chǎng)地平整費(fèi)、辦公及家具購(gòu)置費(fèi)合計(jì)為無(wú)形和其他資產(chǎn)費(fèi)用。土地費(fèi)用原值為1530萬(wàn)元，按20年攤銷(xiāo)，；，按10年攤銷(xiāo)。無(wú)形和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)見(jiàn)附表112。七、修理費(fèi)修理費(fèi)按年折舊額的50%計(jì)算，計(jì)517萬(wàn)元。八、其它費(fèi)用其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。經(jīng)測(cè)算，每年約為1540萬(wàn)元。九、總成本費(fèi)用正常年度的總成本費(fèi)用為424727萬(wàn)元（第三年）其中：固定成本4408萬(wàn)元可變成本420319萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)成本423412萬(wàn)元總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表113。第二節(jié) 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及稅金估算一、估算依據(jù)。主要產(chǎn)品年產(chǎn)量及單價(jià)如下：退火熱軋卷板：10萬(wàn)噸/年 熱軋平板：5萬(wàn)噸/年 年可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值為43億元，出口熱軋卷帶3萬(wàn)噸，可實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯10875萬(wàn)美元（合計(jì)人民幣為87000萬(wàn)元）：本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)負(fù)荷投產(chǎn)后第一年為80%，以后各年平均為100%。二、銷(xiāo)售收入生產(chǎn)負(fù)荷為80%，生產(chǎn)負(fù)荷為100%的銷(xiāo)售收入為43億元人民幣。三、本項(xiàng)目增值稅的征收依據(jù)是產(chǎn)品的增值額，按17%稅率計(jì)征。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅額的3%計(jì)算。經(jīng)計(jì)算，生產(chǎn)負(fù)荷為80%，；生產(chǎn)負(fù)荷為100%。銷(xiāo)售稅金及附加估算見(jiàn)附表114。第三節(jié) 利潤(rùn)及分配本項(xiàng)目承辦單位為外商獨(dú)資企業(yè)，按15%的所得稅率繳納所得稅，并可以享受二免三減半的稅收優(yōu)惠。按稅后利潤(rùn)的10%提取盈余公積金，按5%提取公益金，其余為未分配利潤(rùn)。損益表見(jiàn)附表115。第四節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩個(gè)靜態(tài)指標(biāo)。，（含增值稅）。 正常年利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率= ———————————— 100%總資金 = ——————————— 100% = % 17376 + 6608 利潤(rùn)總額+銷(xiāo)售稅金及附加+增值稅投資利稅率= —————————————————100% 總資金 = ————————— 100% = % 17376 + 6608第五節(jié) 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析經(jīng)計(jì)算，%，（含建設(shè)期），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）；%，（含建設(shè)期），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）。以上指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)?，F(xiàn)金流量分析見(jiàn)附表116。第六節(jié) 不確定性分析（盈虧平衡分析） 固定成本BEP = ————————————————————100% 銷(xiāo)售收入 可變成本 銷(xiāo)售稅金及附加 4408 = —————————————100% = % 430000– 420319–計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，項(xiàng)目即可保本，說(shuō)明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第七節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論生產(chǎn)負(fù)荷為100%的銷(xiāo)售收入為43億元人民幣。財(cái)務(wù)分析表明，%，%，%，各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)良好，%比較安全，敏感性分析結(jié)果說(shuō)明項(xiàng)目實(shí)施后能適應(yīng)市場(chǎng)變化。項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)是可行的。不銹鋼工業(yè)有限公司增資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告