【正文】 第八章 管理體制與人力資源配置第一節(jié) 管理體制一、管理體制某不銹鋼工業(yè)有限公司實行董事長領(lǐng)導下的董事會責任制，公司的最高權(quán)利機構(gòu)是董事會，董事長是法人代表，公司的日常管理由總經(jīng)理執(zhí)行。同時公司還設有研發(fā)部、辦公室、財務部、生產(chǎn)部、儲運部、供應科、銷售部、質(zhì)量部等多個部門。二、工作制度本項目生產(chǎn)天數(shù)為300天，實行兩班工作制，每班工作8小時，年工作小時數(shù)為4800小時。第二節(jié) 人力資源配置一、勞動定員數(shù)量本項目勞動定員為300人，其中：管理人員30人，生產(chǎn)技術(shù)人員245人，營銷人員25人。二、職工工資福利職工的工資待遇參照國家有關(guān)規(guī)定，由公司確定，并在勞動合同中體現(xiàn)。根據(jù)公司的發(fā)展和職工個人的業(yè)務能力、技術(shù)水平可以適當?shù)奶岣呗毠さ墓べY。三、員工來源及招聘方案項目所需的部分高級管理人員由承辦單位調(diào)派任命，其余管理人員和技術(shù)人員擬向社會公開招聘，擇優(yōu)錄用，生產(chǎn)及技術(shù)工人從當?shù)丶夹．厴I(yè)生和高中畢業(yè)生中招收。第三節(jié) 人員培訓一、培訓對象本項目的培訓對象主要是新招收的生產(chǎn)車間加工人員、銷售人員和技術(shù)人員。二、培訓達到的要求經(jīng)培訓后，各類工作人員均應達到要求的技術(shù)水平和標準，業(yè)務人員有相應的業(yè)務經(jīng)驗。生產(chǎn)、加工人員應熟練掌握生產(chǎn)工藝設備的技術(shù)性能、使用步驟及維護保養(yǎng)技術(shù)，對分管的工作能夠獨立完成，在現(xiàn)有工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上探索節(jié)約成本的新途徑。銷售人員應熟悉生產(chǎn)產(chǎn)品的種類、成本及特點，熟悉交易過程，能夠獨立地與客戶談判以取得訂單，簽訂購買合同，并完成發(fā)貨及收款的全過程。技術(shù)人員應達到下述水平：，正確及時地處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的工藝技術(shù)及產(chǎn)品的質(zhì)量問題；、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)；。三、培訓規(guī)劃建議，掌握生產(chǎn)維修技術(shù)，具備獨立操作和正確處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)安全問題的能力。，上崗前要結(jié)合設備安裝、調(diào)試進一步學習，掌握生產(chǎn)操作技術(shù)。第九章 項目實施進度計劃本項目本著早建設、早收益的原則，抓緊項目的實施。在申請報告報告批復后，應盡快著手進行前期準備工作，及時委托設計單位編制初步設計，在施工圖設計階段，同時進行有關(guān)設備、材料的考察采購工作。在土建施工的同時做好安裝工程的準備工作。項目建設工期計劃從2006年7月開始到2007年6月底結(jié)束，全部建設期共12個月。項目實施進度計劃見附表91。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、估算依據(jù)、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。4.**市材料預算價格=8元人民幣計二、建設投資估算的范圍和方法參照當?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑的單位造價估算。設備按照設備生產(chǎn)廠家報價加運雜費用或參照設備價格資料并考慮漲價因素計算。根據(jù)類似工程概預算編制辦法和取費標準估算，并參考相關(guān)工程取費標準，按設備價格的10%計算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實際情況估算。⑴土地使用費：參照實際交付標準按170元/平方米計列。⑵生產(chǎn)準備費：%計列。⑶建設單位管理費：%計列。⑷勘察設計費：%計列。⑸前期手續(xù)費：%計列。⑹工程監(jiān)理費：%計列。⑺水增容費：30萬元，含排污費。⑻基礎(chǔ)設施建設費：關(guān)于城市基礎(chǔ)設施配套費收取辦法中的規(guī)定，工業(yè)項目按125元/平方米（建筑面積）繳納。⑼場地平整費：按每平方20元計。⑽辦公及家俱購置費：按每人600元計。⑾預備費：基本預備費計算基礎(chǔ)為第一部分工程費用與第二部分其它費用之和的6%計列；漲價預備費按規(guī)定未列。三、建設投資估算額，本項目建設投資總額為17376萬元，包括工程費用12818萬元（①、建筑工程費為6658萬元人民幣②、設備購置費為5600萬元人民幣③、安裝費為560萬元），其他費用為3575萬元人民幣，基本預備費為983萬元人民幣。 建設投資構(gòu)成分析表 序號項 目投資額(萬元)比例（%）建設投資173761001建筑工程費用66582設備購置費用 56003安裝工程費用5604其他費用35755預備費983建設投資估算表詳見附表101四、流動資金估算根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及項目的具體特點，采用擴大指標法進行測算，本項目實施后，需流動資金6608萬元人民幣。五、總投資估算本項目承辦單位為外商獨資企業(yè)，項目總投資為建設投資與流動資金之和。經(jīng)估算，總投資為2998萬美元（合計為23984萬元人民幣）。其中建設投資總額為2172萬美元（合計為17376萬元人民幣），流動資金投資為826萬美元（合計為6608萬元人民幣）。詳見下表102，總投資構(gòu)成分析表。表102 總投資構(gòu)成表 單位：萬元序號投資內(nèi)容投資額占項目總投資（%）項目總投資239841001建設投資173762流動資金6608第二節(jié) 資金籌措本項目總投資為2998萬美元（合計為23984萬元人民幣），建設期從2006年7月開始，到2007年6月底結(jié)束，建設期為12個月。建設投資在建設期投入，流動資金在生產(chǎn)期均勻投入。所需全部資金由項目建設單位自籌解決。投資計劃與總資金籌措表詳見附表102。第十一章 財務評價第一節(jié) 產(chǎn)品成本估算一、計算期確定本項目計算期定為15年，其中建設期為1年，經(jīng)營期14年。二、外購原輔材料及動力年需求量由工藝提供，其價格以目前市場價格或當?shù)貙嶋H價格為基礎(chǔ)，并適當考慮了物價上漲因素。三、動力費用：，，電年需要量為500萬度，小計為315萬元。四、工資總額本項目新增勞動定員300人，年均工資按18000元，年工資總額為540萬元。按職工工資總額的14%提取職工福利費，年提取76萬元，兩項合計616萬元。五、基本折舊項目建筑安裝工程原值為6658萬元，折舊年限確定為20年，殘值率4%，；項目機器設備原值為6160萬元，折舊年限確定為10年，沒有殘值，年提取折舊費用為616萬元；，折舊年限為10年，沒有殘值。固定資產(chǎn)折舊計算見附表111。六、攤銷費土地使用費、建設單位管理費、勘察設計費、前期手續(xù)費、工程監(jiān)理費、生產(chǎn)準備費、市政基礎(chǔ)設施配套費、水增容費、場地平整費、辦公及家具購置費合計為無形和其他資產(chǎn)費用。土地費用原值為1530萬元，按20年攤銷，；，按10年攤銷。無形和其他資產(chǎn)攤銷見附表112。七、修理費修理費按年折舊額的50%計算，計517萬元。八、其它費用其它費用是在制造費用、管理費用、銷售費用中扣除工資及福利費、折舊費、修理費后的費用。經(jīng)測算，每年約為1540萬元。九、總成本費用正常年度的總成本費用為424727萬元（第三年）其中：固定成本4408萬元可變成本420319萬元經(jīng)營成本423412萬元總成本費用估算見附表113。第二節(jié) 產(chǎn)品銷售收入及稅金估算一、估算依據(jù)。主要產(chǎn)品年產(chǎn)量及單價如下：退火熱軋卷板：10萬噸/年 熱軋平板：5萬噸/年 年可實現(xiàn)產(chǎn)值為43億元，出口熱軋卷帶3萬噸，可實現(xiàn)出口創(chuàng)匯10875萬美元（合計人民幣為87000萬元）：本項目建設期為1年，生產(chǎn)負荷投產(chǎn)后第一年為80%，以后各年平均為100%。二、銷售收入生產(chǎn)負荷為80%，生產(chǎn)負荷為100%的銷售收入為43億元人民幣。三、本項目增值稅的征收依據(jù)是產(chǎn)品的增值額，按17%稅率計征。城市維護建設稅按增值稅額的7%計算，教育費附加按增值稅額的3%計算。經(jīng)計算，生產(chǎn)負荷為80%，；生產(chǎn)負荷為100%。銷售稅金及附加估算見附表114。第三節(jié) 利潤及分配本項目承辦單位為外商獨資企業(yè)，按15%的所得稅率繳納所得稅，并可以享受二免三減半的稅收優(yōu)惠。按稅后利潤的10%提取盈余公積金，按5%提取公益金，其余為未分配利潤。損益表見附表115。第四節(jié) 財務盈利能力分析投資利潤率和投資利稅率是反映財務盈利能力的兩個靜態(tài)指標。，（含增值稅）。 正常年利潤總額投資利潤率= ———————————— 100%總資金 = ——————————— 100% = % 17376 + 6608 利潤總額+銷售稅金及附加+增值稅投資利稅率= —————————————————100% 總資金 = ————————— 100% = % 17376 + 6608第五節(jié) 財務現(xiàn)金流量分析經(jīng)計算，%，（含建設期），財務凈現(xiàn)值（Ic=12%）；%，（含建設期），財務凈現(xiàn)值（Ic=12%）。以上指標均高于行業(yè)基準指標?，F(xiàn)金流量分析見附表116。第六節(jié) 不確定性分析（盈虧平衡分析） 固定成本BEP = ————————————————————100% 銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 4408 = —————————————100% = % 430000– 420319–計算結(jié)果表明，%時，項目即可保本，說明項目有較強的抗風險能力。第七節(jié) 財務評價結(jié)論生產(chǎn)負荷為100%的銷售收入為43億元人民幣。財務分析表明，%，%，%，各項財務評價指標良好，%比較安全，敏感性分析結(jié)果說明項目實施后能適應市場變化。項目從財務角度評價是可行的。不銹鋼工業(yè)有限公司增資項目可行性研究報告