【正文】 工程款和供料明細表；（十一）有關編制施工圖預算的規(guī)范性文件和規(guī)定；（十二）招投標文件和招投標工程變動項目的有關文件；（十三）施工單位資質等級證書和營業(yè)執(zhí)照副本；（十四）其他影響工程預算、工期的簽證資料及文件等，如施工組織、設計及施工方案等。第六條 工程審計執(zhí)行下列原則：（一）工程預算未經集團公司審計職能部門審查，不準簽訂施工合同；（二）工程結算未經審計不準結算工程款。第七條 審計人員采用下列方法進行工程審計：（一） 查詢及函證；（二） 監(jiān)盤；（三） 計算；（四） 檢查；（五） 分析性復核；（六） 現(xiàn)場觀察。第八條 審計人員按下列基本程序開展工程審計：（一）初步審查、了解被審計工程項目的性質、施工企業(yè)資質和建設單位與施工單位簽證的合同及協(xié)議等；（二）編制審計工作方案；（三）實施審計，并將審計過程及其結果記錄于審計工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的問題要予以核定，并獲得有關單位的簽證，對取得的必要的證據，要附在有關審計工作底稿的后面；　　　　　　　　（四）審計結束，形成審計報告，報分管領導審查后，出具審計意見書或審計決定。第九條 對于集團公司控股和相對控股的子公司新建、改建、擴建、維修等工程，由工程主管部門將工程預、結算資料報送集團公司審計職能部門，由審計職能部門統(tǒng)一抽查、重點審查或委托社會中介機構進行審計。集團公司控股和相對控股的子公司報送審計時須報送有工程主管部門負責人審批的工程造價報審表。第十條 集團公司控股和相對控股的子公司組織工程項目招投標和工程用料采購招投標時，必須通知集團公司審計職能部門派員參加，并提前向其報送招投標文件。第十一條 集團公司審計職能部門負責組織鄂爾多斯市定額站和集團公司控股及相對控股的子公司聯(lián)合召開的主要材料差價調整會議，并提前做好會議前的主要材料市場價格的調查工作。第十二條 工程審計工作根據分管領導的部署、本部門的安排和建設單位的要求開展。第十三條 審計人員開展工程審計時，建設單位應在人員、場所和資料上予以支持。第十四條 本制度由集團公司審計部負責解釋。第十五條 本制度從發(fā)布之日起施行。工 程 造 價 報 審 表 MXS1 工程名稱： 合同號： 建設單位： 施工單位： 集團公司審計部：根據第 號工程申建書所列工程項目，經驗收，該工程項目各項指標均已達到設計要求，現(xiàn)對各項投資申報如下，請審查核準。附件：工程結算書、工程驗收單、材料耗用明細表、計算依據及說明項目號項目工程名稱內容單位報審造價審定單價核減額說明： 報審單位負責人： 審計部負責人： 日 期：蒙西高新技術集團公司關于處理審計查出的違法、違規(guī)行為的暫行規(guī)定第一條 為了保證集團公司本部以及集團公司控股和相對控股子公司合理、合法地開展各項經濟活動，維護各方面的經濟利益，依據《國務院關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》和集團公司有關制度，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司本部及集團公司控股和相對控股子公司。第三條 對于違法、違規(guī)的直接責任人和企業(yè)的主要領導，根據事實和情節(jié)，分別按照下列規(guī)定處罰：（一）行政處分：警告、記過、記大過、降級、降職、撤職、開除留用察看、開除；（二）罰款：最高不超過相當于本人三個月的基本工資。第四條 未經集團公司董事會批準，擅自提供對外擔保的，取消擔保，處以直接責任人和企業(yè)的主要領導三個月基本工資的罰款；因提供擔保，給公司造成損失的，不論損失額大小，給予直接責任人員開除職務的處分，并視情節(jié)輕重，給予企業(yè)主要領導記過以上行政處分。第五條 采取各種形式私設小金庫的，沒收小金庫資金，并對直接責任人和企業(yè)的主要領導處以三個月基本工資的罰款。第六條 對虛列收入、截留收入和推遲確認收入的，對責任人和企業(yè)的主要領導人員給予記過以下的行政處分，并可處以相當于本人一個月基本工資以下的罰款。第七條 隨意改變費用、成本的確認標準或計量方法，虛列、少列費用、成本的，對直接責任人和企業(yè)的主要領導給予記過以下的行政處分，并可處以相當于本人一個月基本工資的罰款。第八條 隨意調整利潤的計算方法，編造虛假利潤或者隱瞞利潤，給予直接責任人和企業(yè)的主要領導以記過以下的行政處分，并可處以相當于本人一個月基本工資的罰款。第九條 記賬不及時，往來核對不清，致使賬目管理混亂，給予直接責任人記過以下的行政處分，并可處以相當于本人二個月基本工資的罰款。第十條 以各種形式虛報冒領、侵占、挪用、轉移、隱匿公司集體財產和資金，情節(jié)輕微的，收回有關財產和資金，并可處以相當于本人三個月基本工資的罰款；構成犯罪的，移交司法機關處理。第十一條 有下列情況之一的，從重處罰：（一）企業(yè)領導人強迫下屬人員違反財政法規(guī)的；（二）涂改、隱匿、毀滅賬表憑證的；（三）阻撓、抗拒檢查或者拒不糾正錯誤的；（四）屢查屢犯的。第十二條 有下列情況之一的，從輕或免予處罰：（一）違法、違規(guī)行為經審計部門查出后，認真檢查錯誤并及時糾正的； （二）違法、違規(guī)行為數額較小，情節(jié)輕微的；（三）自己主動查出并及時糾正的。第十三條 違法、違規(guī)行為構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。第十四條 被審計單位必須積極配合審計工作，并提供資料和必要的工作條件。被審計單位對審計工作不予配合，拒絕、拖延提供與審計事項有關資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，由審計部門責令改正，并提出建議給予被審計單位警告處分或通報批評；直接責任人員拒不改正的，按下列規(guī)定予以追究：（一）給予被審計單位直接責任人記過以上的行政處分，并處相當于本人二個月基本工資的罰款；（二）構成犯罪的，移送司法機關，依法追究刑事責任。第十五條 被審計單位和被審計單位的直接責任人員違反前述規(guī)定的，由集團公司審計部提出處理、處罰的建議報分管領導批準后執(zhí)行。第十六條 審計人員濫用職權、徇私舞弊，玩忽職守，尚未構成犯罪的，由公司依照有關法規(guī)給予行政處分；構成犯罪的，移送司法機關，依法追究刑事責任，第十七條 本制度由集團公司審計部負責解釋。第十八條 本制度自發(fā)布之日起施行。38 / 38