【正文】 與對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。 　　 　　二、強(qiáng)化會(huì)計(jì)結(jié)算制度、流程建設(shè)工作 　　 　　(一)建立標(biāo)準(zhǔn)化的制度和業(yè)務(wù)操作流程。一是在整合、梳理會(huì)計(jì)結(jié)算管理制度、內(nèi)控管理制度的基礎(chǔ)上,建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程,完善并強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)操作過程中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。二是及時(shí)對(duì)制度、流程進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。銀行業(yè)務(wù)的更新和創(chuàng)新日新月異,因此對(duì)制度和流程的及時(shí)修訂和補(bǔ)充更顯重要,要通過政策研究、業(yè)務(wù)檢查以及從一線柜臺(tái)收集反饋的意見及問題,及時(shí)對(duì)原有制度和流程中存在的問題和缺漏進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善。三是建立定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、評(píng)估制度。定期對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、評(píng)價(jià)、會(huì)計(jì)內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)、操作風(fēng)險(xiǎn)防范評(píng)價(jià)等。四是有針對(duì)性的制定操作風(fēng)險(xiǎn)防范制度。以金融領(lǐng)域發(fā)生的大案、要案等為鑒,積極查找本行在結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)控管理的漏洞,有針對(duì)性地制定防范操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度,并研究落實(shí)會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域等方面的精細(xì)化管理手段。 　　(二)制度、流程建設(shè)中需關(guān)注的幾個(gè)問題。一是制度、流程要優(yōu)于業(yè)務(wù)先行。面對(duì)激烈的金融競(jìng)爭(zhēng),各家銀行都紛紛亮出渾身解數(shù)開展金融創(chuàng)新,因此近幾年商業(yè)銀行推出的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)有如雨后春筍,商業(yè)銀行在新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣時(shí),更要高度關(guān)注由新業(yè)務(wù)所帶來的系列風(fēng)險(xiǎn),特別是操作風(fēng)險(xiǎn),要在充分研究、分析并試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,先行制定完善的內(nèi)控制度和操作流程,以有效評(píng)估和防范其可能形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。二是在內(nèi)控崗位的設(shè)置和對(duì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理上,要積極加強(qiáng)崗位責(zé)任制建設(shè)力度,確保內(nèi)控管理所需的雙重控制和交*檢查手段的有效實(shí)施。要明確并建立職責(zé),讓銀行其他相關(guān)職能部門參與到對(duì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理工作中來,以實(shí)現(xiàn)對(duì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)從不同方位、不同角度的全面管理和監(jiān)控,如:充分發(fā)揮內(nèi)部稽核部門、審計(jì)部門職能,以及在必要時(shí)借助外部審計(jì)手段等。三是要加強(qiáng)崗位和業(yè)務(wù)的制約、制衡。要切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的授權(quán)、分權(quán)管理,規(guī)范決策程序,通過科學(xué)合理地界定職責(zé)和權(quán)力范圍,杜絕任何個(gè)人或部門獨(dú)立完成某一會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。要堅(jiān)持定期對(duì)要害崗位工作人員進(jìn)行強(qiáng)制休假、崗位輪換和交流制度,做到問題早發(fā)現(xiàn),風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)防。四是通過大力推行管理決策信息化,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量化管理的轉(zhuǎn)變?！　∪?、實(shí)施有效檢查監(jiān)督、完善整改糾錯(cuò)機(jī)制 　　 　　(一)進(jìn)一步明確檢查目的,改進(jìn)檢查方法,嚴(yán)肅檢查結(jié)果,提高整改落實(shí)的效果。檢查的最終目的不是查問題,而是通過對(duì)業(yè)務(wù)操作層的檢查輔導(dǎo),提高銀行內(nèi)部防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,促進(jìn)業(yè)務(wù)的不斷健康發(fā)展。檢查要善于抓住重點(diǎn),對(duì)容易導(dǎo)致事故、案件和造成資產(chǎn)損失的薄弱環(huán)節(jié)和崗位要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。不僅要檢查出現(xiàn)存的問題,還要總結(jié)出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)是否屬于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),以此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分和分析。同時(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性更依賴于對(duì)問題的整改落實(shí)力度,各項(xiàng)檢查不能僅停留在揭露問題這一層面,更要幫助被檢查對(duì)象提高對(duì)存在問題的認(rèn)識(shí)和整改,從加強(qiáng)管理的角度提出建議,并對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查,以使問題得到徹底解決。 　　(二)完善整改、糾錯(cuò)機(jī)制。一是各分(支)行對(duì)會(huì)計(jì)檢查監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題要制定整改計(jì)劃和措施,消滅存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和問題。二是監(jiān)督檢查部門要及時(shí)組織對(duì)問題整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證,對(duì)措施不落實(shí)、整改不徹底現(xiàn)象及時(shí)督促,并采取相應(yīng)處罰措施,直至有效整改完畢。 　　(三)建立結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)警示報(bào)告制度。針對(duì)集中出現(xiàn)的問題或突出呈現(xiàn)的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),由會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)主管部門或稽核監(jiān)控部門每月匯總,形成會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)警示報(bào)告,下發(fā)到銀行商業(yè)銀行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),以起到警示和強(qiáng)調(diào)的作用。 　　(四)建立定期召開結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及對(duì)策分析會(huì)議制度。由銀行會(huì)計(jì)結(jié)算主管部門牽頭,組織稽核等相關(guān)業(yè)務(wù)部門、分(支)行主管行長(zhǎng)、委派會(huì)計(jì)、結(jié)算監(jiān)督員、綜合柜員等不同責(zé)任層次的人員參加分析會(huì)議。在分行一級(jí)可建立每季度召開會(huì)議的制度,在支行一級(jí)可建立每月召開會(huì)議的制度,在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)則可建立每周的分析制度。要通過對(duì)以上措施的執(zhí)行和落實(shí),建立起持續(xù)的、循環(huán)的會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)檢查、分析、處理、改進(jìn)過程,督導(dǎo)責(zé)任人員嚴(yán)格履行各崗位職責(zé)和遵守業(yè)務(wù)操作流程,確保每一個(gè)環(huán)節(jié)和過程均得到有效實(shí)施,最終達(dá)到控制或消除操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。 　　 　　四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè),提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平 　　 　　(一)完善結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管預(yù)警手段,培養(yǎng)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才。應(yīng)加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,采取量化管理和模型化管理手段,在技術(shù)條件成熟和允許的情況下,還可運(yùn)用回歸分析、非線性模型、經(jīng)濟(jì)函數(shù)模型等來科學(xué)衡量風(fēng)險(xiǎn),讓管理監(jiān)督部門能在最短的時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞。要充分利用現(xiàn)有條件,定向培養(yǎng)操作結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才,不斷提高金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,使基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可以防范的有效范圍之內(nèi) 。 　　(二)明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任,建立風(fēng)險(xiǎn)管理能力及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)支行主管結(jié)算工作負(fù)責(zé)人、委派會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員建立明確的結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),同時(shí)定期組織開展對(duì)其的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)、管理能力和管理業(yè)績(jī)的評(píng)估評(píng)價(jià),并建立相應(yīng)的考核制度。同時(shí)為進(jìn)一步提高結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平,要通過集中或分散培訓(xùn)的方式,定期組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)知識(shí)、理念和方法,不斷提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。 　　(三)充實(shí)會(huì)計(jì)結(jié)算監(jiān)管隊(duì)伍力量。要將工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、敢抓敢管的會(huì)計(jì)人員充實(shí)到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)管工作隊(duì)伍中去,充分發(fā)揮其“第一道防線”的作用。 　　 　　五、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,提高結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理科技水平 　　 　　(一)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)要盡可能的優(yōu)化業(yè)務(wù)處理流程或程序,從客觀上減少操作風(fēng)險(xiǎn)源,減少出現(xiàn)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤或事故機(jī)率,并盡量將業(yè)務(wù)流程中的高風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)納入計(jì)算機(jī)的控制范圍,通過在機(jī)內(nèi)設(shè)置相應(yīng)的要素,增加后臺(tái)管理能力,減少人為的操作性風(fēng)險(xiǎn)。 　(二)提高結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理科技水平。要采用更為科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量方法,建立會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)衡量系統(tǒng),敏感反映會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng),對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行自動(dòng)分析。 　　 　　六、培育商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化 　　 　　商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建立應(yīng)貫穿于建設(shè)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整個(gè)過程,并結(jié)合實(shí)施的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程以及信息系統(tǒng)建設(shè)工作,不斷將操作風(fēng)險(xiǎn)管理新理念、原理、工具等傳遞給相關(guān)人員,讓他們能夠視為己任,主動(dòng)地參與其中的改進(jìn)和配合,發(fā)揮出自身的智慧。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于人,商業(yè)銀行要加強(qiáng)員工對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí),加強(qiáng)對(duì)員工的操作風(fēng)險(xiǎn)教育,增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。二是建立起共同的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀。針對(duì)銀行會(huì)計(jì)結(jié)算專業(yè)而言,就是要讓各層次銀行會(huì)計(jì)結(jié)算及相關(guān)管理人員對(duì)構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)的包括執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)事件風(fēng)險(xiǎn)等形成全面、足夠的了解,并充分認(rèn)識(shí)各類違法違規(guī)活動(dòng)的嚴(yán)重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實(shí)處,切實(shí)防患于未然。三是要發(fā)揮銀行會(huì)計(jì)結(jié)算人員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性。要增強(qiáng)員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主人翁意識(shí),尊重并聽取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見和建議,要構(gòu)建充滿活力的選拔任用會(huì)計(jì)人員的工作機(jī)制,做到人盡其才,形成奮發(fā)向上的氛圍。四是要加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用,要建立全面、科學(xué)、可操作的操作風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制,充分調(diào)動(dòng)銀行會(huì)計(jì)結(jié)算人員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。 　　由德國(guó)人帕布斯?海恩提出的“海恩法則”是一條著名的風(fēng)險(xiǎn)控制的原則,它著重強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn):一是事故的發(fā)生是量的積累的結(jié)果。二是再好的技術(shù)、再完美的規(guī)章,在實(shí)際操作層面也無(wú)法取代人的素質(zhì)和責(zé)任。我們都清楚的認(rèn)識(shí)到在每一筆會(huì)計(jì)結(jié)算差錯(cuò)和案件后面都隱藏著操作風(fēng)險(xiǎn),面對(duì)銀行會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,我們要采取“形神兼顧”的原則,既要建立完善的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系、制定嚴(yán)格的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程,又要充分導(dǎo)入結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化,以客觀制度的“形”和銀行職員內(nèi)心風(fēng)險(xiǎn)文化的“神”相融合,以求實(shí)現(xiàn)“形神合一”,這樣才能有效構(gòu)筑結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)防范、控制的堅(jiān)固大堤。 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕42號(hào) 2007年5月14日）各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：為加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)制定了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、城市信用社、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國(guó)銀行分行主報(bào)告行。二○○七年五月十四日商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一章　總　則第一條　為加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行適用本指引。第三條　本指引所稱操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第四條　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第二章　操作風(fēng)險(xiǎn)管理第五條　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：（一）董事會(huì)的監(jiān)督控制；（二）高級(jí)管理層的職責(zé)；（三）適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；（五）計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。第六條　商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面對(duì)的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，并承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：（一）制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策；（二）通過審批及檢查高級(jí)管理層有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)、權(quán)限及報(bào)告制度，確保全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)；（三）定期審閱高級(jí)管理層提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，充分了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體情況、高級(jí)管理層處理重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件的有效性以及監(jiān)控和評(píng)價(jià)日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；（四）確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)；（五）確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系接受內(nèi)審部門的有效審查與監(jiān)督；（六）制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有效地推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系地建設(shè)。第七條　商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、總體政策及體系。主要職責(zé)包括：（一）在操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，對(duì)董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任；（二）根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會(huì)提交操作風(fēng)險(xiǎn)總體情況的報(bào)告；（三）全面掌握本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，特別是各項(xiàng)重大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件或項(xiàng)目；（四）明確界定各部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；（五）為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；（六）及時(shí)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和修訂，以便有效地應(yīng)對(duì)內(nèi)部程序、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、信息科技系統(tǒng)、員工及外部事件和其他因素發(fā)生變化所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。第八條　商業(yè)銀行應(yīng)指定部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。該部門與其他部門應(yīng)保持獨(dú)立，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。主要職責(zé)包括：（一）擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審批；（二）協(xié)助其他部門識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)；（三）建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、緩釋（包括內(nèi)部控制措施）和監(jiān)測(cè)方法以及全行的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序；（四）建立適用全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理；（五）為各部門提供操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平、履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)；　（六）定期檢查并分析業(yè)務(wù)部門和其他部門操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況；（七）定期向高級(jí)管理層提交操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；（八）確保操作風(fēng)險(xiǎn)制度和措施得到遵守。第九條　商業(yè)銀行相關(guān)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。主要職責(zé)包括：（一）指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，其中包括遵守操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程；（二）根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，識(shí)別、評(píng)估本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)，并建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、控制/緩釋及報(bào)告程序，并組織實(shí)施；（三）在制定本部門業(yè)務(wù)流程和相關(guān)業(yè)務(wù)政策時(shí)，充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求，應(yīng)保證各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與各項(xiàng)重要的程序、控制措施和政策的審批，以確保與操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體政策的一致性；（四）監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門或牽頭部門通報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，并及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。第十條　商業(yè)銀行法律、合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)在涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長(zhǎng)的范圍內(nèi)為其他部門管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。第十一條　商業(yè)銀行的內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。鼓勵(lì)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高和規(guī)模較大的商業(yè)銀行委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系定期進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。第十二條　商業(yè)銀