【正文】 ；工程監(jiān)理費：參照發(fā)改價格[2007]670號文計入，%；招標(biāo)代理費：%計??；環(huán)境評價報告書費用：根據(jù)《國家計委、國家環(huán)境保護總局關(guān)于關(guān)于規(guī)范國家計委、國家環(huán)境保護總局關(guān)于關(guān)于規(guī)范影響咨詢收費有關(guān)問題的通知》計價格[2002]125號規(guī)定計入；預(yù)備費：按工程費用和工程建設(shè)其他費用的3%提取。流動資金：按照分項詳細(xì)估算法估算。，其中。根據(jù)建設(shè)單位財務(wù)能力和投資意向，本項目建設(shè)資金預(yù)計由三部分構(gòu)成：國家政府補貼，銀行貸款和企業(yè)自籌，比例為：3：3：4.建設(shè)項目的投資估算具體數(shù)據(jù)見附表。根據(jù)國家計委第9號令《工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》和3號令《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模核準(zhǔn)規(guī)定》的要求，制定本項目招標(biāo)方案。通過這種公開、公平、公正的市場經(jīng)濟行為來選擇條件優(yōu)越者進行項目建設(shè)，力爭用最優(yōu)的技術(shù)、最佳的質(zhì)量、最低的價格和最短的周期來完成該項目。第十章 財務(wù)評價及效益分析本項目財務(wù)價格采用固定價格，即項目運營期內(nèi)不考慮價格相對變動和通貨膨脹影響的不變價格。價格水平采取本報告市場預(yù)測價格體系，均為含稅價格。計算期按16年計算，其中建設(shè)期為12個月，運營期15年。運營負(fù)荷第一年為80%，之后為100%。 收入估算本項目建成后的收入來源主要有：學(xué)生學(xué)費和住宿費收入、食堂租賃收入。學(xué)生學(xué)費、住宿費收入根據(jù)省物價局、教育廳、財政廳文件規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)校建成后，每生年平均按5200元收取學(xué)費，按800元收取住宿費（學(xué)生中500人住宿舍）。年收入664萬元。食堂租賃收入本項目所建食堂按租賃方式經(jīng)營，參照現(xiàn)行市場價格，每月按50元/平方米，每平方米年租金為600元，年租賃收入60萬元。工資福利費需50萬元。修理費，本項目取折舊值的40%，約計24萬元。課時費，本項目建成后，按每40人一個班，每年按36周，每周按20個課時，每課時按20元計算教師課時費。采暖費及水電費，本項目采暖費一個采暖季按12元/平方米，水費按3元/噸，共計費用10萬元。財務(wù)費用，根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度，項目在運營期間發(fā)生的利息。其他費用，本項目其他管理及業(yè)務(wù)費用取業(yè)務(wù)收入的2%。（1）項目財務(wù)內(nèi)部收益率按16年計算期計算，通過編制項目投資現(xiàn)金流量表，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：%，高于選定的財務(wù)基準(zhǔn)收益率（12%），具有較強的盈利性。（2）財務(wù)凈現(xiàn)值按12%的財務(wù)基準(zhǔn)收益率測算，本項目財務(wù)凈現(xiàn)值為：，大于零，具有投資可行性。（3）投資回收期本項目投資回收期為：，能在較短期限回收投資，投資回報可觀（4）投資利潤率通過編制利潤與利潤分配表計算，%，高于財務(wù)基準(zhǔn)收益率，盈利能力較強。（1）盈虧平衡分析%，%時企業(yè)可保本，財務(wù)風(fēng)險較小。（2）敏感性分析考慮到項目實施中一些不確定因素的變化情況，分別對銷售收入和經(jīng)營成本兩個個因素單獨向不利方向變動10%時，分別來預(yù)測項目內(nèi)部收益率（IRR）、凈現(xiàn)金流量（NPV）。從敏感性分析可以看出，本項目有一定的抗風(fēng)險能力（見附表）。第十一章 結(jié)論與建議本報告通過對建設(shè)背景、項目建設(shè)條件、項目總體規(guī)劃方案、項目建設(shè)方案及進度安排、環(huán)境影響與環(huán)境保護、節(jié)能、安全、消防、投資估算與資金籌措、國民經(jīng)濟效益、社會評價方面進行綜合分析，得出以下結(jié)論：本建設(shè)項目是在全球經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展和國家十一五大力發(fā)展職業(yè)教育政策的大背景下提出的，是響應(yīng)國家科教興國戰(zhàn)略和人才強國戰(zhàn)略的具體實施。項目建設(shè)使用每年可培訓(xùn)職業(yè)技術(shù)人才1200人次，利于城鄉(xiāng)教育資源、學(xué)企教育資源共享、利于學(xué)校的穩(wěn)步、長遠(yuǎn)發(fā)展。項目建設(shè)是必要的。 本項目指導(dǎo)思想正確，目標(biāo)明確，總體布局合埋，項目建設(shè)內(nèi)容符合準(zhǔn)格爾旗相關(guān)政策，具有較強的科學(xué)性、針對性、前瞻性和可操作性。在有關(guān)政策支恃、組織管理和人才資金的保證下，本項目建設(shè)條件具備，本餐飲學(xué)校建設(shè)項目是必要的、及時的，也是可行的。 建議：積極爭取各方支持，盡快落實項目所需的建設(shè)資金，力爭早日開工，同時在項目實施過程中精心組織、妥善安排、注意防范各種風(fēng)險的發(fā)生，保證項目早日發(fā)揮應(yīng)有的效益。附錄表1 投資費用估算表序號工程及費用名稱單位數(shù)量單價（萬元）建筑工程費設(shè)備費用其他費用合計一工程費用　　　　　　 1主體工程　10200　 　　 教學(xué)用房㎡1800 　　 綜合辦公樓㎡800 學(xué)生宿舍㎡2000 　　 食堂㎡1000 　　 輔助用房㎡600 　　 操場㎡4000 　　 2輔助工程　8800　 　 280米塑膠跑道㎡1400 　　 球類活動場㎡400 10　 道路硬化㎡1000 　　 綠化工程　6000 　　 圍墻及大門　　　　 　 3配套設(shè)施　　　　 　 給排水及室外管網(wǎng)　　　　 　 供電　　　　 　 消防　　　　 　 多媒體系統(tǒng)　　　　 　 運營維修設(shè)備購置　　　　 　 二工程建設(shè)其他費用　　　　　 1前期工作費　　　　　 2建設(shè)單位管理費　　　　　 3工程勘察設(shè)計費　　　　　 4工程監(jiān)理費　　　　　 5招投標(biāo)費用　　　　　 6環(huán)評費　　　　　 三基本預(yù)備費　　　　　 四流動資金　　　　　 　總投資　　　　　　 　建設(shè)總投資　　　　　　 表2 項目總成本費用估算表序號項目單價單位數(shù)量建設(shè)期（萬元）運營期（萬元）　　　　　1231516　負(fù)荷　　　　80%100%100%　可變成本　　　　 1教師課時費35元/個年21600　 2職工工資福利25000元/個年20　 3采暖費及水電費　　　　 　固定成本　　　　 1折舊費　　　　 2修理費　　　　 3財務(wù)費　　　　 4其他管理費用　　　　　總成本　　　　 　經(jīng)營成本　　　　 表3 項目總收入費用估算表序號項目單價單位數(shù)量建設(shè)期（萬元）運營期（萬元）　　　　　1231516　負(fù)荷　　　　80%100%100%1學(xué)費收入5200元/個年1200　6246242宿舍收入800元/個年500　3240403食堂收入600元/㎡年1000　606060　合計　　　　724724表4 損益表（萬元）序號項目　　　　　　1231516　生產(chǎn)負(fù)荷（%）　80%100%100%1產(chǎn)品銷售收入　2產(chǎn)品成本　3利潤總額（12）　4所得稅　5稅后利潤　6利稅總額(2+4+5)　注:所得稅按25%計算.　計算指標(biāo):投資利潤率=平均利潤總額/項目投資總額%　投資利稅率=年均利稅總額/項目投資總額*100%%表5 敏感性變化分析序號　影響因素變化幅度財務(wù)凈現(xiàn)值NPV財務(wù)內(nèi)部收益率IRR1銷售收入10%%2經(jīng)營成本10% %3銷售收入10% %經(jīng)營成本10%4正常情況下　 45%　盈虧平衡分析BEP(盈虧平衡點Q)=固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金）　%表6現(xiàn)金流量表（萬元）序號項目　　　　　　　123451516一現(xiàn)金流入 1銷售收入　 2固定資產(chǎn)余值　　　　　3回收流動資金　　　　　二項目流出 1建設(shè)資金 　　　　2流動資金 　　　　3經(jīng)營成本　 4所得稅　 三凈現(xiàn)金流量 四累計凈現(xiàn)金流量 ……　……指標(biāo)計算　　　　　　一、財務(wù)凈現(xiàn)值折現(xiàn)系數(shù)(iC=12%)　NPV 　　　二、財務(wù)內(nèi)部收益率　IRR%　　　 三、P1(投資回收期)　(41)+