【正文】 。第一部分為基礎(chǔ)信息區(qū)，主要內(nèi)容為法律風(fēng)險(xiǎn)及引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的具體行為，為便于今后的使用和管理，這里還可以為每個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為設(shè)置不同的編碼；第二部分為法律信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的法規(guī)、法條、案例、法律責(zé)任和后果、法律建議等；第三部分為管理信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的企業(yè)內(nèi)部部門、外部主體、經(jīng)營管理活動或流程等。：　　 法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例　　基礎(chǔ)信息區(qū) 法律信息區(qū) 管理信息區(qū)　　風(fēng)險(xiǎn)代碼 風(fēng)險(xiǎn)名稱 行為　　代碼 引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的行為 涉及到的法律法規(guī) 涉及到的法條 引發(fā)的法律責(zé)任和后果 案例 法律　　建議 涉及的　　部門 涉及的法律主體 涉及的業(yè)務(wù)/管理活動　　XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX　　 XXX XXX 　　 XXX XXX 　　　　…… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… ……　　　　　　附錄C法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例　　風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生可能性是指在公司目前的管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率的大小或者發(fā)生的頻繁程度。對法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的量化分析，可以從以下五個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評分標(biāo)準(zhǔn)，以下示例影響程度分為5個(gè)等級，分別賦予1分至5分，表示發(fā)生可能性依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性越大。對照該評分標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)根據(jù)不同維度對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性影響程度的不同，為各維度設(shè)定權(quán)重系數(shù)，并確定計(jì)算公式，最終即可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的得分?！　?法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例　　 得分　　　　維度 5 4 3 2 1　　內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很不完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很難得到執(zhí)行 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程較完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程較難得到執(zhí)行 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程較完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程執(zhí)行程度一般 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程執(zhí)行比較準(zhǔn)確 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程執(zhí)行非常準(zhǔn)確　　我方人員相關(guān)法律素質(zhì) 不了解 相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度 對相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度有一定了解 ，但不能有效執(zhí)行 了解相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度 ，且基本能夠執(zhí)行 理解相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度，并能夠較好執(zhí)行 我方人員非常熟悉相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度并能夠完全有效執(zhí)行　　風(fēng)險(xiǎn)對方綜合狀況 履約能力很弱或侵權(quán)可能性很大，信譽(yù)很差 履約能力較弱或侵權(quán)可能性較大 履約能力一般或侵權(quán)可能性 一般，信譽(yù)一般 履約能力較強(qiáng)或侵權(quán)可能性較小，信譽(yù)較好 履約能力很強(qiáng)或侵權(quán)可能性很小，信譽(yù)很好　　外部監(jiān)管執(zhí)行力度 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，違法行為總是能得到及時(shí)查處，且處罰嚴(yán)厲 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，違法行為一般都能得到及時(shí)查處 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，但違法行為并未都得到及時(shí)查處 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，但監(jiān)管部門經(jīng)常不履行職責(zé) 無法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，但監(jiān)管部門經(jīng)常不履行職責(zé)　　工作頻次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每天至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每周至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每月至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每季度至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每年至少發(fā)生一次　　　　　　附錄D法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例　　風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度是指該風(fēng)險(xiǎn)事件會對公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。對法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度的量化分析，可以從以下三個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評分標(biāo)準(zhǔn)，以下示例影響程度分為5個(gè)等級，分別賦予1分至5分，表示影響程度依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)影響程度越大。對照該評分標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)根據(jù)不同維度與風(fēng)險(xiǎn)影響程度相關(guān)性的不同，為各維度設(shè)定權(quán)重系數(shù)，并確定計(jì)算公式，最終即可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)影響程度的得分?！　?法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例　　分析維度 0 1 2 3 4 5　　財(cái)產(chǎn)損失大小 無 10萬元以下 10－100萬元 100－500萬元 500－5000萬元 5000萬元以上　　非財(cái)產(chǎn)損失大小 無 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識產(chǎn)權(quán)等損失很小 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識產(chǎn)權(quán)等損失較小 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識產(chǎn)權(quán)等損失一般 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識產(chǎn)權(quán)等損失較大 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識產(chǎn)權(quán)等損失很大　　影響范圍 無 很小范圍的區(qū)域，如企業(yè)內(nèi)部 較小范圍的區(qū)域，如若干企業(yè)間 中等范圍的區(qū)域，如全市范圍內(nèi) 較大范圍的區(qū)域，如全省范圍內(nèi) 很大范圍的區(qū)域，如全國范圍內(nèi)　　注：財(cái)產(chǎn)損失大小的區(qū)間界定，根據(jù)企業(yè)自身情況確定。法律風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容　　向企業(yè)提交的法律風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，無論是內(nèi)容還是形式都值得注意，否則看上去會非常的“業(yè)余”。這里所說的內(nèi)容，不僅包括收集、統(tǒng)計(jì)、評價(jià)的信息，還包括應(yīng)有的聲明、提醒、說明等內(nèi)容。除了評估報(bào)告的主體部分以外，還有許多內(nèi)容可以加入以使報(bào)告更為嚴(yán)謹(jǐn)?！　、逶u估報(bào)告目錄　　全面評估企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告一般篇幅都比較長，即使數(shù)萬字也很平常，而閱讀評估報(bào)告有時(shí)又需要反復(fù)核對相關(guān)的內(nèi)容。因此，為了便于閱讀和查閱，詳細(xì)的內(nèi)容目錄必不可少。不僅要有詳細(xì)的、包括較多層級內(nèi)容的目錄，還要有詳細(xì)的頁碼?！　、媛蓭熦?zé)任聲明　　法律服務(wù)的性質(zhì)，是在特定的時(shí)間界限內(nèi)，依據(jù)特定的法律環(huán)境解決特定當(dāng)事人的特定法律問題。在專項(xiàng)的法律服務(wù)中，律師涉及的法律范疇是特定的、依據(jù)是充足的，不太需要申明工作的范圍界限。但法律風(fēng)險(xiǎn)管理屬于綜合性、全視角的法律服務(wù)，涉及到的法律規(guī)范錯綜復(fù)雜、信息來源也非常復(fù)雜，而且都要自己去發(fā)現(xiàn)和判斷。因此，需要以適當(dāng)?shù)钠鶑?qiáng)調(diào)律師得出評估結(jié)論所依據(jù)的法律規(guī)范和信息來源，以避免責(zé)任過大?！　、鐖?bào)告內(nèi)容說明　　這類說明是為了表明本項(xiàng)目的工作范圍和責(zé)任范圍，其目的也是為了縮小律師需要負(fù)責(zé)的工作范圍，減少不必要的誤解。由于法律風(fēng)險(xiǎn)評估項(xiàng)目的涉及面大，如果對工作范圍不加說明，那些沒有調(diào)查或沒有結(jié)論的部分，很容易被人誤解為是律師工作疏忽所造成的遺漏?！　≡u估報(bào)告中的內(nèi)容說明與律師聲明一樣，同屬于實(shí)施項(xiàng)目過程中律師對于可能給自身帶來的風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)控制?！　、韫ぷ髑闆r描述　　這部分內(nèi)容主要包括在項(xiàng)目過程中主要開展了哪些工作以及大致的工作過程，其內(nèi)容要求及表述方式與律師向當(dāng)事人提交賬單時(shí)所要做的一樣?！　∑渲?，工作內(nèi)容方面應(yīng)當(dāng)描述一個(gè)工作所花費(fèi)的時(shí)間、收集的資料的數(shù)量、進(jìn)行訪談的數(shù)量等內(nèi)容，表明整個(gè)工作過程的勤勉盡責(zé)，也表明通過這一系列的工作內(nèi)容和工作程序所得出的結(jié)論貨真價(jià)實(shí)，完全是基于客觀的資料和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣椒?，而不是出于主觀杜撰。　?、槠髽I(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀描述　　這部分內(nèi)容是對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)狀況的描述。通常情況下，對于企業(yè)進(jìn)行全面的法律風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，需要將企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)歸類，并依據(jù)不同的類別去描述企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。按照哪些大類或按其他方式劃分內(nèi)容均無不可，但必須使整個(gè)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)分別歸入不同的類別，系統(tǒng)地描述、深入地提示企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況。這一部分內(nèi)容還只是對企業(yè)所存在的現(xiàn)象的大致描述，但尚不屬于評估結(jié)論?！　、攴娠L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述　　這部分內(nèi)容是通過識別及校正所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)所有法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的清單，這類清單一般都是在提供法律風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果時(shí)提交給企業(yè)。也有的企業(yè)會要求在識別工作完成后先提交相應(yīng)的清單?！　∵@類清單是對企業(yè)各類法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的和盤托出，但并不提供對各個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評估結(jié)果，只是清單而已?！　、敕娠L(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)方法　　在評估報(bào)告中說明評估方法既是一種履行說明義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)工作內(nèi)容，也是界定責(zé)任的一種方式。評估結(jié)論在某種意義上是一種針對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)狀況的“鑒定報(bào)告”，因此也就需要采取同樣的思路，在報(bào)告中說明評估所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，使企業(yè)明白結(jié)論是由何而來。沒有任何說明而憑空“降落”的結(jié)論難免使人生疑，而且這樣的結(jié)論也很容易在企業(yè)不明其所以然的情況下造成應(yīng)對措施的失誤甚至造成損失。　?、旆娠L(fēng)險(xiǎn)的評估結(jié)論　　這部分內(nèi)容一般包括評估后的法律風(fēng)險(xiǎn)排序情況、對評估及排序結(jié)果的解讀，以及基于評估結(jié)論的綜合性總體評述、對下一步工作的初步安排等。而在提交報(bào)告之前及提交的報(bào)告中，特別需要建議企業(yè)對于評估報(bào)告加以確認(rèn)，如有問題可以及時(shí)補(bǔ)正。16 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