【正文】 。第一部分為基礎(chǔ)信息區(qū)，主要內(nèi)容為法律風(fēng)險(xiǎn)及引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的具體行為，為便于今后的使用和管理，這里還可以為每個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為設(shè)置不同的編碼；第二部分為法律信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的法規(guī)、法條、案例、法律責(zé)任和后果、法律建議等；第三部分為管理信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的企業(yè)內(nèi)部部門、外部主體、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)或流程等。：　　 法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例　　基礎(chǔ)信息區(qū) 法律信息區(qū) 管理信息區(qū)　　風(fēng)險(xiǎn)代碼 風(fēng)險(xiǎn)名稱 行為　　代碼 引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的行為 涉及到的法律法規(guī) 涉及到的法條 引發(fā)的法律責(zé)任和后果 案例 法律　　建議 涉及的　　部門 涉及的法律主體 涉及的業(yè)務(wù)/管理活動(dòng)　　XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX　　 XXX XXX 　　 XXX XXX 　　　　…… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… ……　　　　　　附錄C法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例　　風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生可能性是指在公司目前的管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率的大小或者發(fā)生的頻繁程度。對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的量化分析，可以從以下五個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，以下示例影響程度分為5個(gè)等級(jí)，分別賦予1分至5分，表示發(fā)生可能性依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性越大。對(duì)照該評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)根據(jù)不同維度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性影響程度的不同，為各維度設(shè)定權(quán)重系數(shù)，并確定計(jì)算公式，最終即可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的得分?！　?法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例　　 得分　　　　維度 5 4 3 2 1　　內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很不完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很難得到執(zhí)行 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程較完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程較難得到執(zhí)行 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程較完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程執(zhí)行程度一般 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程執(zhí)行比較準(zhǔn)確 內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程很完善，內(nèi)部控制規(guī)章制度/業(yè)務(wù)流程執(zhí)行非常準(zhǔn)確　　我方人員相關(guān)法律素質(zhì) 不了解 相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度 對(duì)相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度有一定了解 ，但不能有效執(zhí)行 了解相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度 ，且基本能夠執(zhí)行 理解相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度，并能夠較好執(zhí)行 我方人員非常熟悉相關(guān)法律及企業(yè)內(nèi)部制度并能夠完全有效執(zhí)行　　風(fēng)險(xiǎn)對(duì)方綜合狀況 履約能力很弱或侵權(quán)可能性很大，信譽(yù)很差 履約能力較弱或侵權(quán)可能性較大 履約能力一般或侵權(quán)可能性 一般，信譽(yù)一般 履約能力較強(qiáng)或侵權(quán)可能性較小，信譽(yù)較好 履約能力很強(qiáng)或侵權(quán)可能性很小，信譽(yù)很好　　外部監(jiān)管執(zhí)行力度 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，違法行為總是能得到及時(shí)查處，且處罰嚴(yán)厲 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，違法行為一般都能得到及時(shí)查處 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，但違法行為并未都得到及時(shí)查處 有法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，但監(jiān)管部門經(jīng)常不履行職責(zé) 無(wú)法律規(guī)定，有監(jiān)管部門，但監(jiān)管部門經(jīng)常不履行職責(zé)　　工作頻次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每天至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每周至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每月至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每季度至少發(fā)生一次 風(fēng)險(xiǎn)行為所涉及的工作每年至少發(fā)生一次　　　　　　附錄D法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例　　風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度是指該風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度的量化分析，可以從以下三個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，以下示例影響程度分為5個(gè)等級(jí)，分別賦予1分至5分，表示影響程度依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)影響程度越大。對(duì)照該評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)根據(jù)不同維度與風(fēng)險(xiǎn)影響程度相關(guān)性的不同，為各維度設(shè)定權(quán)重系數(shù)，并確定計(jì)算公式，最終即可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)影響程度的得分。　　 法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例　　分析維度 0 1 2 3 4 5　　財(cái)產(chǎn)損失大小 無(wú) 10萬(wàn)元以下 10－100萬(wàn)元 100－500萬(wàn)元 500－5000萬(wàn)元 5000萬(wàn)元以上　　非財(cái)產(chǎn)損失大小 無(wú) 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等損失很小 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等損失較小 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等損失一般 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等損失較大 商譽(yù)、企業(yè)形象、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等損失很大　　影響范圍 無(wú) 很小范圍的區(qū)域，如企業(yè)內(nèi)部 較小范圍的區(qū)域，如若干企業(yè)間 中等范圍的區(qū)域，如全市范圍內(nèi) 較大范圍的區(qū)域，如全省范圍內(nèi) 很大范圍的區(qū)域，如全國(guó)范圍內(nèi)　　注：財(cái)產(chǎn)損失大小的區(qū)間界定，根據(jù)企業(yè)自身情況確定。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容　　向企業(yè)提交的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，無(wú)論是內(nèi)容還是形式都值得注意，否則看上去會(huì)非常的“業(yè)余”。這里所說(shuō)的內(nèi)容，不僅包括收集、統(tǒng)計(jì)、評(píng)價(jià)的信息，還包括應(yīng)有的聲明、提醒、說(shuō)明等內(nèi)容。除了評(píng)估報(bào)告的主體部分以外，還有許多內(nèi)容可以加入以使報(bào)告更為嚴(yán)謹(jǐn)?！　、逶u(píng)估報(bào)告目錄　　全面評(píng)估企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告一般篇幅都比較長(zhǎng)，即使數(shù)萬(wàn)字也很平常，而閱讀評(píng)估報(bào)告有時(shí)又需要反復(fù)核對(duì)相關(guān)的內(nèi)容。因此，為了便于閱讀和查閱，詳細(xì)的內(nèi)容目錄必不可少。不僅要有詳細(xì)的、包括較多層級(jí)內(nèi)容的目錄，還要有詳細(xì)的頁(yè)碼?！　、媛蓭熦?zé)任聲明　　法律服務(wù)的性質(zhì)，是在特定的時(shí)間界限內(nèi)，依據(jù)特定的法律環(huán)境解決特定當(dāng)事人的特定法律問(wèn)題。在專項(xiàng)的法律服務(wù)中，律師涉及的法律范疇是特定的、依據(jù)是充足的，不太需要申明工作的范圍界限。但法律風(fēng)險(xiǎn)管理屬于綜合性、全視角的法律服務(wù)，涉及到的法律規(guī)范錯(cuò)綜復(fù)雜、信息來(lái)源也非常復(fù)雜，而且都要自己去發(fā)現(xiàn)和判斷。因此，需要以適當(dāng)?shù)钠鶑?qiáng)調(diào)律師得出評(píng)估結(jié)論所依據(jù)的法律規(guī)范和信息來(lái)源，以避免責(zé)任過(guò)大?！　、鐖?bào)告內(nèi)容說(shuō)明　　這類說(shuō)明是為了表明本項(xiàng)目的工作范圍和責(zé)任范圍，其目的也是為了縮小律師需要負(fù)責(zé)的工作范圍，減少不必要的誤解。由于法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目的涉及面大，如果對(duì)工作范圍不加說(shuō)明，那些沒(méi)有調(diào)查或沒(méi)有結(jié)論的部分，很容易被人誤解為是律師工作疏忽所造成的遺漏?！　≡u(píng)估報(bào)告中的內(nèi)容說(shuō)明與律師聲明一樣，同屬于實(shí)施項(xiàng)目過(guò)程中律師對(duì)于可能給自身帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)控制?！　、韫ぷ髑闆r描述　　這部分內(nèi)容主要包括在項(xiàng)目過(guò)程中主要開(kāi)展了哪些工作以及大致的工作過(guò)程，其內(nèi)容要求及表述方式與律師向當(dāng)事人提交賬單時(shí)所要做的一樣。　　其中，工作內(nèi)容方面應(yīng)當(dāng)描述一個(gè)工作所花費(fèi)的時(shí)間、收集的資料的數(shù)量、進(jìn)行訪談的數(shù)量等內(nèi)容，表明整個(gè)工作過(guò)程的勤勉盡責(zé)，也表明通過(guò)這一系列的工作內(nèi)容和工作程序所得出的結(jié)論貨真價(jià)實(shí)，完全是基于客觀的資料和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣椒?，而不是出于主觀杜撰?！　、槠髽I(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀描述　　這部分內(nèi)容是對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)狀況的描述。通常情況下，對(duì)于企業(yè)進(jìn)行全面的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要將企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)歸類，并依據(jù)不同的類別去描述企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。按照哪些大類或按其他方式劃分內(nèi)容均無(wú)不可，但必須使整個(gè)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)分別歸入不同的類別，系統(tǒng)地描述、深入地提示企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況。這一部分內(nèi)容還只是對(duì)企業(yè)所存在的現(xiàn)象的大致描述，但尚不屬于評(píng)估結(jié)論。　　㈥法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述　　這部分內(nèi)容是通過(guò)識(shí)別及校正所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)所有法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的清單，這類清單一般都是在提供法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果時(shí)提交給企業(yè)。也有的企業(yè)會(huì)要求在識(shí)別工作完成后先提交相應(yīng)的清單。　　這類清單是對(duì)企業(yè)各類法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的和盤(pán)托出，但并不提供對(duì)各個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評(píng)估結(jié)果，只是清單而已?！　、敕娠L(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法　　在評(píng)估報(bào)告中說(shuō)明評(píng)估方法既是一種履行說(shuō)明義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)工作內(nèi)容，也是界定責(zé)任的一種方式。評(píng)估結(jié)論在某種意義上是一種針對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)狀況的“鑒定報(bào)告”，因此也就需要采取同樣的思路，在報(bào)告中說(shuō)明評(píng)估所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，使企業(yè)明白結(jié)論是由何而來(lái)。沒(méi)有任何說(shuō)明而憑空“降落”的結(jié)論難免使人生疑，而且這樣的結(jié)論也很容易在企業(yè)不明其所以然的情況下造成應(yīng)對(duì)措施的失誤甚至造成損失?！　、旆娠L(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)論　　這部分內(nèi)容一般包括評(píng)估后的法律風(fēng)險(xiǎn)排序情況、對(duì)評(píng)估及排序結(jié)果的解讀，以及基于評(píng)估結(jié)論的綜合性總體評(píng)述、對(duì)下一步工作的初步安排等。而在提交報(bào)告之前及提交的報(bào)告中，特別需要建議企業(yè)對(duì)于評(píng)估報(bào)告加以確認(rèn)，如有問(wèn)題可以及時(shí)補(bǔ)正。16 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