銷售公司的財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-19 01:03本頁面
【正文】 行日記賬）和結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時(shí)報(bào)告分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。 ??；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實(shí)相符。 ，并填制入庫憑證。 。 、物料收發(fā)憑證并歸檔（財(cái)務(wù)資料歸檔管理）?！ ！ ??！ 》止境黾{的崗位職責(zé) 、認(rèn)真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度?！ ?，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅(jiān)持貨款現(xiàn)金與費(fèi)用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅(jiān)持“收支兩條線”的原則。 ，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計(jì)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證?！ ?、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅(jiān)持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和金額，對不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部反映?！ 。皶r(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達(dá)賬款要及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理?！ ?，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時(shí)保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人?！ 。绱_有原因離崗時(shí)，必須由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚?！ ?，如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅(jiān)持分管的原則。任何時(shí)侯都不能一個(gè)人保管和使用支票的所有印鑒。 ，有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜中并設(shè)立備查賬，保護(hù)有價(jià)證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時(shí)辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）?！ ?jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作?！ ??！ ∽ⅲ轰N售分公司未設(shè)會計(jì)崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任會計(jì)工作崗位?！ “恕?jì)檔案管理制度 為加強(qiáng)會計(jì)檔案管理，特制定本管理辦法?！ ”竟镜臅?jì)檔案包括：會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、稅務(wù)申報(bào)資料、會計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計(jì)資料?！ ?jì)檔案的保存?！ ∝?cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會計(jì)資料，整理裝訂后按順序立卷登記。 會計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。 會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)在會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計(jì)檔案。 會計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并報(bào)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計(jì)檔案管理人員編制會計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時(shí)應(yīng)由股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章?！ ?jì)檔案的借用。 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)?！ 」緝?nèi)各單位若因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱?！ ⊥鈫挝蝗藛T因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會計(jì)檔案名稱及查閱理由?！ ?jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。 由于會計(jì)人員的變動或會計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章?！ ”巨k法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。 會計(jì)檔案保管期限 會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。 (一)會計(jì)憑證類: (1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年 (2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年 (二)會計(jì)帳簿類： (1)、日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年 (2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15年 (3)、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年 (三)會計(jì)報(bào)表類： (1)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析） 3年 (2)、月、季度會計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 5年 (3)、年度會計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 永久 (四)其他類： (1)、會計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊 永久 (2)、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3年 (3)、主要財(cái)務(wù)會計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久 九、 附則 本制度從二零零三年開始執(zhí)行?！ ”局贫冉忉寵?quán)屬股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部。18 / 18
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