【正文】 約登記手續(xù)。外匯局按照真實、合規(guī)原則對擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人做出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標準和相關法規(guī)，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書，并說明原因。擔保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。符合條件的非銀行機構，可按照相關規(guī)定辦理內(nèi)保外貸集中登記。對于債務人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機構，應審核其是否已經(jīng)按照有關規(guī)定辦理了相應的境外投資外匯登記。，不得用于支持債務人從事正常業(yè)務范圍以外的相關交易，不得為境外投資受限制的項目提供資金，不得虛構貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機交易。以內(nèi)保外貸境外融資替代境內(nèi)機構貨幣出資的境外投資項目，擔保人為銀行的，銀行應按照現(xiàn)行對外投資相關監(jiān)管原則加強審核；擔保人為非銀行機構的，所在地外匯局在為其辦理內(nèi)保外貸登記時，應按照現(xiàn)行對外投資相關監(jiān)管原則加強審核。、股權投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內(nèi)使用。未經(jīng)外匯局批準，擔保項下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。境外債務人將內(nèi)保外貸項下資金以外債形式調回境內(nèi)的，境內(nèi)借用資金的機構應滿足現(xiàn)行外債管理的相關要求，按規(guī)定辦理外債登記，并應按照現(xiàn)行外債管理模式的相關要求控制資金調回規(guī)模。境外債務人用內(nèi)保外貸項下資金向境內(nèi)機構進行股權投資，應滿足相關主管部門對外商直接投資的管理規(guī)定，接受投資的境內(nèi)機構應按規(guī)定辦理外匯登記。，應符合以下規(guī)定：（1）內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ熑螢榫惩鈧鶆杖藗l(fā)行項下還款義務時，境外債務人應由境內(nèi)機構直接或間接持股。（2）內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新設境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權和向境外企業(yè)增資）或債權時，該投資行為應當符合國內(nèi)相關部門有關境外投資的規(guī)定。（3）內(nèi)保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務范圍且經(jīng)過股東適當授權。，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應在備注欄中注明其他擔保人及其擔保份額等相關內(nèi)容。（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內(nèi)保外貸進行管理，提供反擔保的境內(nèi)機構須遵守《跨境擔保外匯管理規(guī)定》。境內(nèi)機構按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內(nèi)機構為債務人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機構提供反擔保，不按內(nèi)保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規(guī)定。，構成內(nèi)保外貸的，應當按照內(nèi)保外貸相關規(guī)定辦理擔保登記手續(xù)，并遵守相關限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應具有相應擔保業(yè)務經(jīng)營資格。境內(nèi)個人可作為擔保人并參照非金融機構辦理內(nèi)保外貸業(yè)務。，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準后可以辦理擔保履約手續(xù)。、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔保合同?？砂凑蘸侠砩虡I(yè)原則，依據(jù)以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：（1）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；（2）擔保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；（3）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；（4）擔保當事各方是否曾經(jīng)以擔保人、反擔保人或債務人身份發(fā)生惡意擔保履約或債務違約。（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發(fā)生變更），應當在15個工作日辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)，變更登記參照本項操作指引辦理。，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關法律法規(guī)進行盡職調查，并以適當方式監(jiān)督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。，境內(nèi)銀行離岸部均視同為境外機構。授權范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。境內(nèi)擔保人為個人的，應在戶籍所在地外匯局辦理。注意事項、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。，擔保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。，成為對外債權人的境內(nèi)擔保人或反擔保人應當?shù)剿诘赝鈪R局辦理對外債權登記手續(xù)。擔保人為銀行的，匯發(fā)〔2017〕3號文實施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔保項下主債務違約，應先使用自有資金履約，不得以反擔保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯局備案后辦理結售匯相關手續(xù)。擔保人為非銀行機構的，在境外債務人償清因擔保人履約而對境內(nèi)擔保人承擔的債務之前（因債務人破產(chǎn)、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經(jīng)外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應在內(nèi)保外貸登記證明中簡明記錄其擔保物權的具體內(nèi)容。外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據(jù)，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務，或抵押權人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續(xù)。，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和擔保管理有關規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)?！?017〕3號文件發(fā)布實施前已經(jīng)辦理內(nèi)保外貸登記的，如需將內(nèi)保外貸項下資金調回境內(nèi)使用，應由境內(nèi)機構先到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸變更登記，再按規(guī)定辦理外債登記或外商直接投資登記。外匯局在辦理內(nèi)保外貸簽約及變更登記時，應在備注欄注明內(nèi)保外貸項下資金是否調回境內(nèi)使用以及資金具體用途。《對外擔保登記表》和《業(yè)務登記憑證》。主要法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發(fā)布〈跨境擔保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。3.《國家外匯管理局關于對部分非銀行機構內(nèi)保外貸業(yè)務實行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號）。4.《國家外匯管理局關于發(fā)布〈金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。5.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）。審核材料一、資格條件（內(nèi)容包括但不限于內(nèi)保外貸業(yè)務開展情況、內(nèi)保外貸業(yè)務預計發(fā)生頻率、近三年是否有重大外匯管理違法違規(guī)行為發(fā)生等）。二、集中登記應在每月結束后3個工作日內(nèi)通過逐筆填報《非銀行機構內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表》向所在地外匯局集中辦理簽約登記手續(xù)，并提交以下材料：（內(nèi)容包括但不限于上月?lián)：灱s筆數(shù)、金額、擔保資金主要用途、合規(guī)承諾及其他需要說明的事項等。合規(guī)承諾內(nèi)容為：“本機構保證，申請書內(nèi)容與擔保合同、借款合同的內(nèi)容完全一致，且擔保事項符合外匯管理規(guī)定及中國和相關國家及地區(qū)的其他法律、法規(guī)要求，如有不實，愿意承擔相關法律后果?！保?。（加蓋印章）及電子版《非銀行機構內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表》。（驗后返還）。三、變更登記擔保合同或擔保項下主債務合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務或擔保金額、期限、債權人等發(fā)生變更），應當在每月結束后3個工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，參照上述程序辦理變更登記手續(xù)。四、豁免“違約暫停條款”限制（內(nèi)容包括但不限于跨境擔?？傮w情況、涉及債務人違約的擔保合同履約情況、債務人違約原因及清償債務的可能性，對擔保人自身財務狀況的影響、擔保履約及該豁免申請不存在規(guī)避外匯管理規(guī)定相關動機的說明等）。審核原則。，境內(nèi)非銀行機構內(nèi)保外貸項下債務人發(fā)生違約且擔保人進行履約后，在境外債務人償清對擔保人承擔的債務之前，未經(jīng)外匯局批準，擔保人不得簽訂新的擔保合同。擔保人因經(jīng)營原因確需繼續(xù)辦理其他內(nèi)保外貸業(yè)務的，可逐筆向外匯局申請豁免違約暫停條款限制。，未按相關規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)的，參照一般機構辦理內(nèi)保外貸簽約登記相關規(guī)定處理。，對于其申請資料中的內(nèi)容發(fā)生重大變更，或未能按相關規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)且不能及時改正的，外匯局可停止該機構辦理內(nèi)保外貸業(yè)務集中登記。：（1）導致?lián)ｍ椣轮鱾鶆蘸贤l(fā)生違約的原因是不可抗力或其他不可預見因素；（2）擔保項下債務人存在實際困難，近期內(nèi)無法清償對擔保人承擔的債務；（3）擔保人由于經(jīng)營原因確有實際需要繼續(xù)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務，且不會對自身經(jīng)營能力產(chǎn)生明顯不利影響。，并出具《內(nèi)保外貸業(yè)務違約暫停條款限制豁免確認書》。未實行內(nèi)保外貸業(yè)務集中登記的非銀行機構，也可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請豁免違約暫停條款限制。授權范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。其中，允許辦理內(nèi)保外貸業(yè)務集中登記的非銀行機構名單，由所在地外匯分局（外匯管理部）通過外匯管理個案業(yè)務集體審議會議程序確定；豁免“違約暫停條款”限制，由所在地外匯分局（外匯管理部）按照外匯管理個案業(yè)務集體審議會議程序逐筆確認。注意事項“（變更）登記”中明確的相關要求。，所在地外匯局應在每月結束后10日內(nèi)完成內(nèi)保外貸集中登記數(shù)據(jù)的錄入工作，并及時將單筆業(yè)務的登記證明集中返還給擔保人。在按規(guī)定及時辦理集中登記的前提下，非銀行機構提供內(nèi)保外貸，擔保項下債務人辦理提款，不需要以外匯局的登記證明為前提。主要法規(guī)依據(jù)1. 《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2. 《國家外匯管理局關于發(fā)布〈跨境擔保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。3.《國家外匯管理局關于發(fā)布〈金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號）。審核材料一、非銀行機構?！秾ν鈸５怯洷怼?。二、銀行擔保人為銀行的，由擔保人每日通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸業(yè)務相關數(shù)據(jù)。審核原則、擔保人付款責任到期或發(fā)生擔保履約后15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關登記。，由原辦理擔保登記的擔保人到所在地外匯局辦理注銷登記。境內(nèi)個人參照非金融機構辦理注銷登記。，應在資本項目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《對外擔保登記表》上標注“注銷”并加蓋資本項目業(yè)務印章后退還擔保人。授權范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。主要法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。3.《國家外匯管理局關于發(fā)布〈跨境擔保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。4.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。審核材料（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。、擔保合同和擔保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務人印章）?！锻馍掏顿Y企業(yè)設立/變更備案回執(zhí)》、營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構代碼證）等文件，中資企業(yè)應提供營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構代碼證）。審核原則，境內(nèi)債務人應在擔保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務人外保內(nèi)貸業(yè)務的合規(guī)性進行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。，應直接占用該企業(yè)跨境融資風險加權余額。因此造成企業(yè)外債超出跨境融資風險加權余額上限的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。“投注差”模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。（風險分擔），發(fā)生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人自身外債額度之和。，應向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務的債務違約、外債登記及債務清償情況。授權范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。注意事項境內(nèi)債務人因外保內(nèi)貸業(yè)務發(fā)生擔保履約的，在境內(nèi)債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務人應暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，應暫停辦理新的提款。（購）匯主要法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發(fā)布〈跨境擔保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號）。審核材料。（或合同簡明條款）。（或購匯）資金來源的書面材料。（因清算、解散、債務豁免或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）。審核原則，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一致而需要辦理結匯或購匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。，外匯局可批準其擔保履約款結匯（或購匯）。若金融機構違規(guī)行為屬于未辦理債權人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結匯（或購匯），再依據(jù)相關法規(guī)進行處理；金融機構違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質性違規(guī)且金融機構應當承擔相應責任的，外