某農(nóng)村信用社會計檢查暫行辦法-資料下載頁
2025-04-18 13:46本頁面
【正文】 。審查資料，詢問有關人員。2會計培訓，制定年度培訓計劃及實施方案；；、培訓內(nèi)容符合規(guī)定。審查資料，詢問有關人員。3會計檢查，制定會計檢查計劃及實施方案；；，檢查內(nèi)容、檢查面符合檢查制度要求。審查資料，詢問有關人員。4會計工作考核，合理評價營業(yè)機構(gòu)會計工作；，兌現(xiàn)獎罰。審查資料，詢問有關人員。5會計制度建設、制度；，制定相應的實施細則與操作流程。審查資料，詢問有關人員。6會計信息質(zhì)量、內(nèi)容完整、上報及時，各表之間數(shù)字銜接；，做到內(nèi)容完整、說明清楚、分析準確；，并簽名蓋章；；，決算報表齊全，符合要求。審查資料，詢問有關人員。7按規(guī)定保管會計檔案、整理、裝訂、保管、使用等符合《*****農(nóng)村信用合作聯(lián)社會計檔案管理辦法》規(guī)定；，并設立借閱登記簿。審查資料，詢問有關人員。三會計服務質(zhì)量優(yōu)質(zhì)服務；。審查資料，詢問有關人員。四后督業(yè)務1后督人員上崗條件；：（1）堅持原則，廉潔奉公；（2）具備初級以上（含）會計、經(jīng)濟等專業(yè)技術任職資格；（3）在前臺從事會計業(yè)務工作時間不少于兩年。逐一核對，詢問有關人員。2風險監(jiān)控；、及時處理。實地觀察，查看相關登記簿。3憑證稽核、法規(guī)、政策，對憑證及其所記載的業(yè)務進行認真、全面、重點審查；，及時進行分析，準確定義錯誤類型，下發(fā)整改通知書；；，及時報告。查看稽核工作日志等相關資料4現(xiàn)場稽核；。查看工作記錄及整改通知書5會計憑證的傳送；，建立簽收登記制度；；“會計憑證內(nèi)部傳遞交接登記簿”；、更換、更改營業(yè)機構(gòu)會計憑證。觀察、詢問，查看交接記錄。6后督檔案的管理，做到種類齊全、要素完整、內(nèi)容準確，指定專人妥善保管；“會計憑證傳送交接單”應專夾保管，按年裝訂；。抽查會計檔案資料7后督資料的上報（后督情況統(tǒng)計表、后督工作情況報告）在規(guī)定時間內(nèi)上報上級主管部門；，表內(nèi)的勾稽關系應該準確；。查看留存資料 附件4*****農(nóng)村信用合作聯(lián)社會計重點檢查內(nèi)容及標準（適用于會計管理機構(gòu)）序號檢查內(nèi)容項目標準檢查方法一會計機構(gòu)與會計人員1行領導重視會計工作程度；，支持會計人員依法履行職責。查看領導分工情況，詢問會計人員有關情況。2業(yè)務及人員配備；，并嚴格執(zhí)行；，其任職資格符合有關規(guī)定。查看崗位責任制二會計管理1會計培訓，制定年度培訓計劃及實施方案，并落實培訓計劃；、培訓內(nèi)容符合規(guī)定。審查資料，詢問有關人員。2會計檢查，并落實檢查計劃；，檢查內(nèi)容、檢查面符合檢查制度要求。審查資料，詢問有關人員。3會計制度建設及時轉(zhuǎn)發(fā)上級行下發(fā)的文件、制度，并根據(jù)業(yè)務需要制定本單位實施細則與操作流程。審查資料，詢問有關人員。三后督業(yè)務1風險監(jiān)控；、及時處理。實地觀察，查看相關登記簿。2憑證稽核、法規(guī)、政策，對憑證及其所記載的業(yè)務進行認真、全面、重點審查。屬于重點稽核事項認真稽核，及時登記；，及時進行分析，準確定義錯誤類型，下發(fā)整改通知書；；，及時報告。查看稽核工作日志、重點稽核事項登記表等相關資料。3現(xiàn)場稽核；。查看工作記錄及整改通知書4會計憑證的傳送；，建立簽收登記制度；；“會計憑證內(nèi)部傳遞交接登記簿”。觀察、詢問，查看交接記錄。附件5*****農(nóng)村信用合作聯(lián)社（ ）檢查工作底稿被檢查單位 檢 查 單 位 檢查組組長 檢 查 日 期 說明：（ ）內(nèi)，根據(jù)檢查形式，分別填寫“會計全面”、“會計重點”、 “會計專項”字樣。 基 本 情 況 檢查組所屬單位組 長電 話檢查組人員檢查實施時間年 月 日 至 年 月 日檢 查 范 圍檢查人員分工情況姓名檢查內(nèi)容簽 名被檢查單位情況單位負責人電 話會計負責人電 話所屬等級□市聯(lián)社營業(yè)部□營業(yè)機構(gòu)會計人員數(shù)量轄屬機構(gòu)個數(shù)會計檢查工作底稿 編號：主要檢查 內(nèi)容及步驟 一、存在的主要問題 被檢查單位會計負責人簽字： 年 月 日 二、管理建議（整改意見）： 檢查人： 復核人： 年 月 日 年 月 日 附件6*****農(nóng)村信用合作聯(lián)社（ ）檢查事實確認書 編號：被檢查單位 檢 查 單 位 檢查組組長 檢 查 日 期 說明：（ ）內(nèi)，根據(jù)檢查形式，分別填寫“會計全面”、“會計重點”、 “會計專項”字樣。 基 本 情 況 檢查組所屬單位組 長電 話檢查組人員檢查實施時間年 月 日 至 年 月 日檢 查 范 圍檢查人員分工情況姓名檢查內(nèi)容簽 名被檢查單位情況單位負責人電 話會計負責人電 話所屬等級□市聯(lián)社□營業(yè)機構(gòu)會計人員數(shù)量轄屬機構(gòu)個數(shù)會計檢查事實確認書檢查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的主要問題確認意見確認簽字 檢查人： 檢查組組長：附件7*****農(nóng)村信用合作聯(lián)社會計檢查報告被檢查單位 檢 查 單 位 檢查組組長 檢 查 日 期 填報說明：1．本檢查報告由各級檢查人員在會計檢查工作結(jié)束后填報檢查組派出行，對被查行所屬機構(gòu)進行檢查的工作底稿應作本報告附件，一并上報。2．本報告應及時整理歸檔保管，留存?zhèn)渖霞壭袡z查。3．各檢查組在填報本報告時，有關文字說明材料要按本報告提示順序敘述，有關數(shù)據(jù)要與會計檢查工作底稿及有關報表一致。會計檢查工作底稿及有關報表沒有涵蓋的檢查內(nèi)容要在本材料中作特別說明，并附相關資料的復印件。檢 查 組 人 員 情 況 表姓 名工作單位性別職務職 稱從事會計工作年限 檢查工作開展情況：（含被檢查機構(gòu)，檢查內(nèi)容、依據(jù)、時間、方式、過程等）45 / 4
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