【正文】 撥單”，一式三聯(lián)，第一聯(lián)留資產(chǎn)部作為記帳依據(jù)，第二、三聯(lián)由調(diào)入、調(diào)出部門各留存一聯(lián)?！皟?nèi)部調(diào)撥單”應(yīng)有調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人簽字。購進(jìn)資產(chǎn)由資產(chǎn)部填寫“驗(yàn)收單”，一式三聯(lián)，第一聯(lián)留資產(chǎn)部作為記帳依據(jù)，第二聯(lián)同發(fā)票一起作為報(bào)賬依據(jù)，第三聯(lián)由資產(chǎn)使用部門保存，同時(shí)作為記增資產(chǎn)憑證?！膀?yàn)收單”應(yīng)有資產(chǎn)部及購入經(jīng)辦人簽字。 固定資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用時(shí)填寫“領(lǐng)料單”，并負(fù)責(zé)保管，耗材和辦公用品由資產(chǎn)部統(tǒng)一保管，各部門需用時(shí)按核定標(biāo)準(zhǔn)到資產(chǎn)部領(lǐng)取。“領(lǐng)料單”應(yīng)有領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字。各部門耗材和辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)由資產(chǎn)部統(tǒng)一核定，遇臨時(shí)性和突擊性的工作時(shí)可提出申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，追加費(fèi)用開支。各部門對(duì)本單位存放的固定資產(chǎn)必須妥善保管并隨時(shí)保養(yǎng)，對(duì)各項(xiàng)耗材和辦公用品應(yīng)節(jié)約使用，杜絕浪費(fèi)。資產(chǎn)部對(duì)各部門使用資產(chǎn)要設(shè)置明細(xì)帳，以備核查,并保證做到帳帳相符、帳實(shí)相符。第四條 資產(chǎn)修理、報(bào)廢及出售各部門資產(chǎn)需維修時(shí)，電腦設(shè)備應(yīng)及時(shí)與信息部聯(lián)系，其他設(shè)備應(yīng)及時(shí)與總務(wù)部聯(lián)系，信息部、總務(wù)部應(yīng)及時(shí)趕到現(xiàn)場(chǎng)維修，若維修有困難，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。各部門需報(bào)廢的各項(xiàng)資產(chǎn)，由使用部門或資產(chǎn)部寫出書面報(bào)告，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，責(zé)成有關(guān)部門處理。任何部門和個(gè)人不得私自報(bào)廢和處理公司資產(chǎn)。各部門和資產(chǎn)部對(duì)所有報(bào)廢和出售的資產(chǎn)，應(yīng)作銷帳處理，以便核實(shí)資產(chǎn)。第五條 資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部在每?jī)稍乱淮螌?duì)各部門資產(chǎn)進(jìn)行盤查，對(duì)于盤虧或盤盈資產(chǎn)應(yīng)專案說明原因呈報(bào)，應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。 第六章 發(fā)票管理制度第一條 發(fā)票是財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算的法定原始憑證，是稅務(wù)稽核的依據(jù)。為了加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家及地方發(fā)票管理部門的規(guī)定要求，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 發(fā)票的范圍：銷售商品以及從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)取得收入時(shí)，所提供給對(duì)方的各種票據(jù)，均屬發(fā)票范圍。第三條 發(fā)票的種類：現(xiàn)用發(fā)票種類有手寫千元版、百元版以及定額發(fā)票等，市內(nèi)發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理有關(guān)手續(xù)。市外店由各店會(huì)計(jì)人員在所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理有關(guān)手續(xù)。第四條 各部門在領(lǐng)用發(fā)票時(shí)要逐本進(jìn)行登記，認(rèn)真檢查，有無缺號(hào)、缺聯(lián)現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)整本退回財(cái)務(wù)部。用完后交回存根及記賬聯(lián)進(jìn)行注銷。第五條 各有權(quán)開票的部門，必須定范圍、定權(quán)限、定人員，加強(qiáng)責(zé)任心。開出發(fā)票必須有依據(jù)（即必須是公司經(jīng)營的商品），不得任意開出。對(duì)所開出的發(fā)票，字跡要工整，填寫要清楚，內(nèi)容要完整，不得馬虎草率，由于有意或無意發(fā)生錯(cuò)誤，由此而造成的損失，由開票人員負(fù)責(zé)，店長(zhǎng)對(duì)本店發(fā)票管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第六條 使用發(fā)票必須按順序、逐項(xiàng)填寫，不得涂改、挖補(bǔ)，如因填錯(cuò)需要作廢時(shí)應(yīng)書寫“作廢”字樣，連同存根一并保存，不得私自銷毀。若丟失發(fā)票，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部并上報(bào)有關(guān)部門按有關(guān)規(guī)定處理。第七條 各店開票金額要按購物小票開具，并在小票上加蓋“發(fā)票已開”戳記，有“發(fā)票已開”戳記的購物小票不得再開發(fā)票。第八條 本店所開發(fā)票中獎(jiǎng)，除一等獎(jiǎng)由顧客到稅務(wù)局領(lǐng)取外，其余獎(jiǎng)均由各門店墊付，并將兌獎(jiǎng)憑證作為現(xiàn)金在結(jié)帳時(shí)上交財(cái)務(wù)。第九條 發(fā)票只限于用票部門專人使用，不得帶出部門以外填寫。第十條 一切使用發(fā)票的部門，都必須遵守本規(guī)定，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部要定期、不定期的進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，對(duì)違犯此規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重酌情處理。第十一條 發(fā)票管理獎(jiǎng)懲辦法店長(zhǎng)和開票人員同等承擔(dān)發(fā)票的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。月發(fā)票用量在10本以內(nèi)的門店，當(dāng)月開具的發(fā)票全部符合要求，且無一份作廢，獎(jiǎng)勵(lì)開票人員、店長(zhǎng)各20元。作廢發(fā)票合計(jì)超過1份的，超過部分每份罰款5元。月發(fā)票用量在10~20本之間的門店，當(dāng)月發(fā)票票面開錯(cuò)或作廢在3份以內(nèi)，獎(jiǎng)勵(lì)開票人員、店長(zhǎng)各20元。當(dāng)月作廢發(fā)票合計(jì)超過 3份的，超過部分每份罰款5元。月發(fā)票用量在20本以上的門店，當(dāng)月發(fā)票開錯(cuò)或作廢在5份以內(nèi)的，獎(jiǎng)勵(lì)開票人員、店長(zhǎng)各20元。當(dāng)月作廢發(fā)票合計(jì)超過5份的，超過部分每份罰款5元。作廢的發(fā)票，必須三聯(lián)保存完整，三聯(lián)不完整的每份罰款5元。發(fā)票丟失，視情節(jié)每份處罰100~1000元。私自刮開有獎(jiǎng)發(fā)票的，每份罰款100元。未按規(guī)定和范圍開具發(fā)票給公司造成嚴(yán)重后果的，由開票人承擔(dān)一切責(zé)任。凡開具的發(fā)票金額在200元以上的必須保留購物小票，并隨同發(fā)票上交財(cái)務(wù)備查。無購物小票的必須有店長(zhǎng)或 部門經(jīng)理的簽字，否則按私開發(fā)票處理，予以辭退。第七章 結(jié)算管理第一條 結(jié)算流程結(jié)算中心按將所有供應(yīng)商的對(duì)帳日按照日期、類別進(jìn)行劃分，并且要與供應(yīng)商協(xié)商落實(shí)。與供應(yīng)商對(duì)帳時(shí)，需要提供驗(yàn)收的正式憑證（正票與退票）和增值稅發(fā)票。 結(jié)算中心在結(jié)帳前提前2天把結(jié)帳需要用的數(shù)據(jù)（進(jìn)銷存及發(fā)票余額等）整理好。財(cái)務(wù)部提前2天把結(jié)帳時(shí)需扣除的費(fèi)用清單與采購部核對(duì)后交到結(jié)算中心。結(jié)算工作流程：驗(yàn)收單勾對(duì)（供應(yīng)商對(duì)帳）——付款審批單——制作付款單——實(shí)現(xiàn)付款——付款單傳遞財(cái)務(wù)入帳。第二條 對(duì)帳工作⑴ 驗(yàn)收單勾對(duì)之前，專人在系統(tǒng)里提取所需日期范圍的驗(yàn)收單，在“采購結(jié)算系統(tǒng)→結(jié)算管理→抽單管理→提取驗(yàn)收單”模塊里執(zhí)行；⑵ 在驗(yàn)收單勾對(duì)模塊進(jìn)行勾對(duì)，勾對(duì)后打印“發(fā)票提交審批單”交領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；⑶ 在收回供應(yīng)商手上的單據(jù)后在“已勾對(duì)驗(yàn)收單明細(xì)查詢”，按“供應(yīng)商編碼+單據(jù)匯總”打印并簽上操作員名稱；⑷ 供應(yīng)商提交的對(duì)帳的驗(yàn)收單據(jù)應(yīng)以萬果園公司運(yùn)行的管理系統(tǒng)打印的驗(yàn)收單據(jù)為唯一有效結(jié)算憑證，包括配送中心驗(yàn)收單(正單、負(fù)單)、門店直配驗(yàn)收單（正單、負(fù)單）、直配調(diào)整單、退補(bǔ)單。配送中心驗(yàn)收單：配送中心驗(yàn)收或退貨時(shí)打印。門店直配驗(yàn)收單：門店驗(yàn)收或退貨時(shí)打印。直配調(diào)整單：用于對(duì)勾對(duì)數(shù)據(jù)的調(diào)整。退補(bǔ)單：由系統(tǒng)自動(dòng)生成。注：后二種類型的單據(jù)應(yīng)該在本次勾對(duì)時(shí)首先選中。⑸ 指定對(duì)帳日供應(yīng)商提交驗(yàn)收單，結(jié)算中心對(duì)帳工作人員將供應(yīng)商提交的驗(yàn)收單與對(duì)帳表上進(jìn)行核對(duì)，將已完成對(duì)帳工作的供應(yīng)商單據(jù)及對(duì)帳表已勾對(duì)供應(yīng)商記錄傳遞到下一環(huán)節(jié)。供應(yīng)商對(duì)帳如有不符的在采購結(jié)算系統(tǒng)里進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，查明不符原因并及時(shí)處理。比如：供應(yīng)商未提交驗(yàn)收退單，對(duì)帳表里匯總金額是不包括退貨金額的，這樣將不能完成對(duì)帳，要求供應(yīng)商提交完整單據(jù)，逾期將取消本次本帳。 提示：① 勾對(duì)以供應(yīng)商提供的發(fā)票記往來賬。 ② 勾對(duì)后打印結(jié)算發(fā)票提交審批單，匯總后交領(lǐng)導(dǎo)簽字，根據(jù)簽字的單據(jù)錄入“付款審批單”，審批金額以審批金額為準(zhǔn)。 ③ 如勾對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)無單據(jù)號(hào)，原因有二種：一是進(jìn)入“提取驗(yàn)收單”按月提?。欢窃凇耙压磳?duì)驗(yàn)收單明細(xì)查詢”中檢查是否已經(jīng)勾對(duì)；三是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不全，要求信息部檢查。第三條 結(jié)算（對(duì)賬日期及付款日期見附件）結(jié)算包括付款審批與付款。對(duì)帳工作完成后，驗(yàn)收單據(jù)與對(duì)帳表已勾對(duì)供應(yīng)商記錄將傳遞結(jié)算環(huán)節(jié)，結(jié)算工作人員制作付款審批計(jì)劃表（或者對(duì)帳表與付款計(jì)劃審批表合二為一）提交領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)完成付款金額審批后，付款審批計(jì)劃表返回結(jié)算中心，結(jié)算中心據(jù)此在采購結(jié)算系統(tǒng)里進(jìn)行單據(jù)勾對(duì)與發(fā)票提交單錄入。____號(hào)至___號(hào)提交付款審批計(jì)劃表由領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)審批付款金額；___號(hào)至___結(jié)算人員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)的審批付款金額與供應(yīng)商完成發(fā)票提交及金額確認(rèn)；如果供應(yīng)商提交單據(jù)金額不完全勾對(duì)的，將本次需要勾對(duì)的完成后，供應(yīng)商驗(yàn)收結(jié)算單據(jù)將被結(jié)算中心收回，需要打印一份未勾對(duì)驗(yàn)收單明細(xì)給供應(yīng)商作為下次勾對(duì)憑證。比如：本次供應(yīng)商提交的驗(yàn)收單商品品種為10種，總金額為1000元，根據(jù)公司要求本次只勾對(duì)單據(jù)里的其中8種商品，金額為800元；可以通過采購結(jié)算系統(tǒng)勾對(duì)到商品明細(xì)，由于單據(jù)只有一份且結(jié)算中心對(duì)帳后將收回供應(yīng)商所持單據(jù)，所以本次未勾對(duì)的商品需要打印一份未勾對(duì)驗(yàn)收單明細(xì)，相關(guān)經(jīng)辦人員與供應(yīng)商簽字，供應(yīng)商憑該單據(jù)作為下次對(duì)帳的正式憑據(jù)。負(fù)責(zé)結(jié)算工作人員在以上工作完成后，查詢供應(yīng)商費(fèi)用管理報(bào)表（專指應(yīng)收款部份，不能直接沖減應(yīng)付貨款），與結(jié)算中心出納進(jìn)行核對(duì)，保證應(yīng)收與實(shí)收款項(xiàng)完成后才能對(duì)供應(yīng)商付款。比如：結(jié)算工作人員在付款日期先查詢系統(tǒng)里供應(yīng)商費(fèi)用管理報(bào)表應(yīng)收與實(shí)收項(xiàng)目，供應(yīng)商完成費(fèi)用的繳納后，結(jié)算工作人員在系統(tǒng)里生成付款審批單并制作付款單。___號(hào)至___號(hào)付款日。結(jié)算工作人員在“采購結(jié)算系統(tǒng)→付款管理→付款單錄入”里制作完成付款審批單，在系統(tǒng)里制作付款單；結(jié)算中心出納根據(jù)付款單明細(xì)表實(shí)現(xiàn)款項(xiàng)支付。財(cái)務(wù)部門在付款日期內(nèi)通過系統(tǒng)查詢供應(yīng)商付款及往來情況，據(jù)此進(jìn)行帳務(wù)處理。重點(diǎn)注意：結(jié)算中心核查供應(yīng)商應(yīng)交款項(xiàng)，包括：新品進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、堆頭費(fèi)、促銷費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、配送費(fèi)等。財(cái)務(wù)以發(fā)票提交審批單作為制作憑證的附件。附件對(duì)賬日期及付款日期類別對(duì)賬日付款日備注副食116三天內(nèi)節(jié)假日順延百貨17三天內(nèi)節(jié)假日順延縣城直供商18三天內(nèi)節(jié)假日順延備選日20