某會館財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-18 08:25本頁面
【正文】 借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完5天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，5天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。 會館原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。 借款程序。填寫借款單——財務(wù)會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款印鑒管理 各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。 （1）財務(wù)專用章由會計保管。 （2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。 印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。采購及供貨管理制度，由采購部尋找穩(wěn)定的供應(yīng)商，供應(yīng)商提供經(jīng)營及原料合格的相關(guān)證件附采購部門備案，并簽訂供應(yīng)合同。：00打采購申請單，并以電話形式通知供應(yīng)商明日所需原料。、15日由會館后廚上報日常菜品的采購價格，由采購部、財務(wù)部抽查后簽字認可，與供應(yīng)商簽訂價格確認單，由會館自行采購。：00把原料送達一龍會館驗收。每天必用菜品、酒水供應(yīng)由固定的供應(yīng)商，由需求部門主管、前廳經(jīng)理、供應(yīng)商共同監(jiān)督驗收。填寫“入庫單” 次日交財務(wù)審核，審計部可隨時監(jiān)督。、采購部、財務(wù)部隨時對會館采購使用情況進行抽查。，小批量由后廚主管負責采購。價值高的、數(shù)量大的由采購部、財務(wù)部監(jiān)督，確定價格。：每月10日上午供應(yīng)商與財務(wù)部對賬，確定簽訂對賬單，由庫管、采購人員、財務(wù)簽字確認，每月15日結(jié)賬。 一、采購程序各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式的確定對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。盤點制度 為了加強財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品。各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。盤點人員：（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)量。（2）監(jiān)點人：由財務(wù)部、審計部負責盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。三、現(xiàn)金盤點現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。盤點方式：采用定期（每月30日和年終盤點）和不定期抽查。盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）?，F(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式兩聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存。四、賬實不符的處理賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理處理。賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理處理。財物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。（1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；（2）對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；（3）未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。 固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度 固定資產(chǎn)、低值易耗品進行購置時，應(yīng)先提報購置計劃，報總經(jīng)理審批后，進行購置。固定資產(chǎn)報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財務(wù)部建固定資產(chǎn)明細帳，專人負責管理。 每半年對會館固定資產(chǎn)進行一次全面檢查、每月對在用低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現(xiàn)象要查明原因，報告總經(jīng)理酌情進行處理。 低值易耗品原則上實行一次攤銷法。會館獎勵辦法：216。 一龍會館超額完成當月經(jīng)營業(yè)績，營業(yè)額超額部分按10%進行全員獎勵，獎勵金額按公司規(guī)定系數(shù)進行分配；216。 會館消費卡銷售提成職級會館總監(jiān)前廳主管后堂主管售卡人提成比例千分之二千分之三千分之三千分之十24 / 24
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