某會(huì)館財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-18 08:25本頁(yè)面
【正文】 借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完5天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，5天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。 會(huì)館原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。 借款程序。填寫借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款印鑒管理 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 （1）財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管。 （2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。 印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。采購(gòu)及供貨管理制度，由采購(gòu)部尋找穩(wěn)定的供應(yīng)商，供應(yīng)商提供經(jīng)營(yíng)及原料合格的相關(guān)證件附采購(gòu)部門備案，并簽訂供應(yīng)合同。：00打采購(gòu)申請(qǐng)單，并以電話形式通知供應(yīng)商明日所需原料。、15日由會(huì)館后廚上報(bào)日常菜品的采購(gòu)價(jià)格，由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部抽查后簽字認(rèn)可，與供應(yīng)商簽訂價(jià)格確認(rèn)單，由會(huì)館自行采購(gòu)。：00把原料送達(dá)一龍會(huì)館驗(yàn)收。每天必用菜品、酒水供應(yīng)由固定的供應(yīng)商，由需求部門主管、前廳經(jīng)理、供應(yīng)商共同監(jiān)督驗(yàn)收。填寫“入庫(kù)單” 次日交財(cái)務(wù)審核，審計(jì)部可隨時(shí)監(jiān)督。、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部隨時(shí)對(duì)會(huì)館采購(gòu)使用情況進(jìn)行抽查。，小批量由后廚主管負(fù)責(zé)采購(gòu)。價(jià)值高的、數(shù)量大的由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部監(jiān)督，確定價(jià)格。：每月10日上午供應(yīng)商與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，確定簽訂對(duì)賬單，由庫(kù)管、采購(gòu)人員、財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)，每月15日結(jié)賬。 一、采購(gòu)程序各部門需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門組長(zhǎng)填寫申購(gòu)單→庫(kù)管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買。采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。二、采購(gòu)方式的確定對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng)財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及要求盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品。各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫(kù)存商品。盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員：（1）盤點(diǎn)人：由庫(kù)管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（2）監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。盤點(diǎn)方式：采用定期（每月30日和年終盤點(diǎn)）和不定期抽查。盤點(diǎn)人員：出納（盤點(diǎn)人）、會(huì)計(jì)（會(huì)點(diǎn)人）?，F(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式兩聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存。四、賬實(shí)不符的處理賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理處理。賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理處理。財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。（1）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為；（2）對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；（3）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被盜，損失或盤虧。 固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度 固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購(gòu)置時(shí)，應(yīng)先提報(bào)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后，進(jìn)行購(gòu)置。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，要按嚴(yán)格的審批程序進(jìn)行報(bào)廢處理。 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)歸各使用部門負(fù)責(zé)。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部建固定資產(chǎn)明細(xì)帳，專人負(fù)責(zé)管理。 每半年對(duì)會(huì)館固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面檢查、每月對(duì)在用低值易耗品進(jìn)行一次全面檢查，特殊情況進(jìn)行不定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報(bào)廢等現(xiàn)象要查明原因，報(bào)告總經(jīng)理酌情進(jìn)行處理。 低值易耗品原則上實(shí)行一次攤銷法。會(huì)館獎(jiǎng)勵(lì)辦法：216。 一龍會(huì)館超額完成當(dāng)月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，營(yíng)業(yè)額超額部分按10%進(jìn)行全員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額按公司規(guī)定系數(shù)進(jìn)行分配；216。 會(huì)館消費(fèi)卡銷售提成職級(jí)會(huì)館總監(jiān)前廳主管后堂主管售卡人提成比例千分之二千分之三千分之三千分之十24 / 24
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