某會館財務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-06-05 08:25本頁面
【正文】 依據(jù)核算單元采購原材料實際耗用額與其實現(xiàn)的營業(yè)收入進行比對分析，出具財務(wù)分析報告。目前會館發(fā)生的所有費用均有一龍房產(chǎn)公司承擔(dān)。利潤核算：采用公式：利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本營業(yè)費用財務(wù)費用，每月出具資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表、收入明細表、成本收入分析表、。會計檔案管理制度會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務(wù)部批準(zhǔn)后方可銷毀。遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用?，F(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。庫存現(xiàn)金不得超過2000元。收銀員必須隨時保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。 備用金如出現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時，應(yīng)按規(guī)定賠償。支票管理制度1．財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準(zhǔn)簽發(fā) 空頭支票。，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)。 不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。 所有發(fā)票由財務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。財務(wù)部應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)領(lǐng)取及上交時應(yīng)及時登記，領(lǐng)取時登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值等相關(guān)信息，并由收銀員簽名。 收銀員應(yīng)根據(jù)客人實際消費金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財務(wù)。 庫管管理制度必須真實反映會館經(jīng)營期間所需物品的購進、領(lǐng)用、結(jié)存情況，為會計進行營業(yè)成本費用核算提供真實、準(zhǔn)確、可靠的數(shù)據(jù)。庫管員應(yīng)與采購員、各出品部門負責(zé)人密切配合，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn).二、庫房的工作環(huán)境要求各類物品不得雜亂混放。 保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。 閑雜人員不得隨意進出庫房。 庫管員開具入庫單和出庫單時使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。 如：酒水入庫時按“箱”、“件‘為計量單位，該酒水出庫時也應(yīng)按“箱”“件”開具出庫單。 疏菜、散裝調(diào)味品和蛋禽類，計算單位為公斤或克。整件包裝的物品必須標(biāo)注其規(guī)格及包裝內(nèi)物品的容量。 四、庫管員日常工作流程。結(jié)合當(dāng)時經(jīng)營狀況和庫房存貨量，與采購員、各出品部門負責(zé)人協(xié)商，于每月10日出具會館前廳和西餐后廚日常領(lǐng)用洗潔精、去污粉和拖把等物料消耗品申購計劃表，報經(jīng)理審核批準(zhǔn)。經(jīng)常檢查存貨，防止物品保質(zhì)期過期、霉?fàn)€、變質(zhì)。 庫管員開具的入庫單必須由會館吧臺、西餐后廚和前廳當(dāng)班驗貨負責(zé)人及供貨商簽字生效。堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。 不得虛開入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責(zé)任乃至刑事責(zé)任。若需補辦入庫，必須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)簽字庫管應(yīng)對入庫物品按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。 領(lǐng)用物品程序：庫管員填制一式三聯(lián)“領(lǐng)料單 ”，庫管員和會館授權(quán)的領(lǐng)料人簽字，發(fā)出貨物。1對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品及時報會館總監(jiān)申請?zhí)幚怼?每日下班前應(yīng)將當(dāng)日開具入庫單和出庫單送交財務(wù)部。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)處理并調(diào)賬。 1將供應(yīng)商提供物品定價表匯總裝訂，妥善保管。 會館簽單管理辦法 目的為了方便集團及房產(chǎn)公司各部門領(lǐng)導(dǎo)及員工在會館消費，會館特制定簽單管理辦法。 內(nèi)容根據(jù)各崗位的薪資比例，會館制定一龍集團所有轉(zhuǎn)正員工在一個月內(nèi)累計簽單消費不得超過指定額度，均可簽單消費高 層 8000元以內(nèi)（含8000）中層經(jīng)理 3000元以內(nèi)（含3000）基層主管及員工 1000元以內(nèi)（含1000） 簽單注意事項，不能代替他人簽單。、。、酒水、特價菜品消費項目均不打折。酒水、特價菜消費項目不打折。 財務(wù)部應(yīng)將領(lǐng)取連續(xù)編號的代金券及時登記且視為庫存現(xiàn)金一樣妥善保管。 建立完善的代金券申領(lǐng)審批制度。 代金券的領(lǐng)用發(fā)放環(huán)節(jié)必須遵守申領(lǐng)審批制度，見到符合程序的審批單才可辦理此項業(yè)務(wù)。 代金券收回時，必須由當(dāng)班收銀員在代金券背面簽字或撕角，以示代金券作廢，同時請代金券使用人在結(jié)算單上簽字，以防收銀員套現(xiàn)。每月出具代金券消費使用統(tǒng)計表
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