sc6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)-約期存款操作手冊(cè)-資料下載頁
2024-10-28 08:31本頁面
【導(dǎo)讀】約期存款操作手冊(cè)。四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社。戶及支取時(shí)的轉(zhuǎn)出及轉(zhuǎn)入賬戶；約期存款（3個(gè)月）、約期存款（6個(gè)月）、約期存款（9個(gè)月）、約期存款（1. 申請(qǐng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)類型產(chǎn)品碼申請(qǐng)金額申請(qǐng)日期處理標(biāo)志。“同意”提交成功后產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄。構(gòu)；縣聯(lián)社反顯操作機(jī)構(gòu)，表示僅能查詢?cè)撀?lián)社賬戶。Esc退出┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃。━━━━━━━━━━
【正文】 7 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 主機(jī)返回記錄數(shù) [10] 當(dāng)前記錄號(hào) [ 1] 交易碼 [ 14] 約期存款核算要求 存入約期存款的會(huì)計(jì)核算 省清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 本金 貸：縣級(jí)聯(lián)社存入約期存款 定期 本金 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：存放省聯(lián)社約期存款 定期 本金 貸：通存通兌掛賬戶 本金 計(jì)提利息的會(huì)計(jì)核算 計(jì)息方式統(tǒng)一為“利隨本清”，在每季末、按存款的本金和合 同利率計(jì)算確定應(yīng)計(jì)利息，待存款到期時(shí)隨本金一并支付（利息金額 =存入利率 X本金 X天數(shù)，天數(shù) =上次計(jì)提日（首次為存入日）到季末）。應(yīng)計(jì)利息的會(huì)計(jì)核算： 省清算中心： 借：利息支出 貸：縣級(jí)聯(lián)社存入約期存款應(yīng)付利息 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：存放省聯(lián)社約期存款應(yīng)收利息 貸：利息收入 支取的會(huì)計(jì)核算 （一） 到期支 取 本金 省清算中心： 借：縣級(jí)聯(lián)社存入約期存款 定期 本金 貸：通存通兌掛賬戶 本金 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 本金 貸：存放省聯(lián)社約期存款 定期 本金 利息 （ 1）已計(jì)提利息的約期存款 第一步：支付已計(jì)提利息（金額 =本金 X 存入日利率 X計(jì)提天數(shù)） 省清算中心： 借：縣級(jí)聯(lián)社存入約期存款應(yīng)付利息 貸：通存通兌掛賬戶 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：存放省聯(lián)社約期存款應(yīng)收利息 第二步：支付上次計(jì)提日至到期日的利息（金額 =本金 X 存入日利率 X 天數(shù)（上次計(jì)提日到到期日）） 省清 算中心： 借：利息支出 貸：通存通兌掛賬戶 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：利息收入 （ 2）未計(jì)提利息的約期存款（利息金額 =本金 X 存入日利率 X存期） 省清算中心： 借：利息支出 貸：通存通兌掛賬戶 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：利息收入 （二） 提前支取 本金 省清算中心： 借：縣級(jí)聯(lián)社存入約期存款 定期 提前支取金額 貸：通存通兌掛賬戶 提前支取金額 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 提前支取金額 貸：存放省聯(lián)社約期存款 定期 提前支取金額 利息 （ 1） 首先沖減已計(jì)提利息（利息金額 =存入利率 X提前支取本金金額 X 已計(jì)提天數(shù)） 省清算中心： 借：利息支出 (紅字 ) 貸：縣級(jí)聯(lián)社存入約期存款應(yīng)付利息（紅字） 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：存放省聯(lián)社約期存款應(yīng)收利息（紅字） 貸：利息收入（紅字） （ 2）計(jì)算提前支取本金的從存入日到提前支取日之間的利息（利息金額 =活期利率 (超出限額清算資金利率 )X提前支取本金金額 X 計(jì)息天數(shù)），計(jì)入當(dāng)期損益。 省清算中心： 借：利息支出 貸：通存通兌掛賬戶 縣級(jí)聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：利息收入
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