sc6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)-約期存款操作手冊-資料下載頁
2025-10-19 08:31本頁面
【導(dǎo)讀】約期存款操作手冊。四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社。戶及支取時的轉(zhuǎn)出及轉(zhuǎn)入賬戶；約期存款（3個月）、約期存款（6個月）、約期存款（9個月）、約期存款（1. 申請機構(gòu)申請類型產(chǎn)品碼申請金額申請日期處理標(biāo)志?！巴狻碧峤怀晒螽a(chǎn)生會計分錄。構(gòu)；縣聯(lián)社反顯操作機構(gòu)，表示僅能查詢該聯(lián)社賬戶。Esc退出┃┃┃┃┃┃┃┃┃┃。━━━━━━━━━━
【正文】 7 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 主機返回記錄數(shù) [10] 當(dāng)前記錄號 [ 1] 交易碼 [ 14] 約期存款核算要求 存入約期存款的會計核算 省清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 本金 貸：縣級聯(lián)社存入約期存款 定期 本金 縣級聯(lián)社清算中心： 借：存放省聯(lián)社約期存款 定期 本金 貸：通存通兌掛賬戶 本金 計提利息的會計核算 計息方式統(tǒng)一為“利隨本清”，在每季末、按存款的本金和合 同利率計算確定應(yīng)計利息，待存款到期時隨本金一并支付（利息金額 =存入利率 X本金 X天數(shù)，天數(shù) =上次計提日（首次為存入日）到季末）。應(yīng)計利息的會計核算： 省清算中心： 借：利息支出 貸：縣級聯(lián)社存入約期存款應(yīng)付利息 縣級聯(lián)社清算中心： 借：存放省聯(lián)社約期存款應(yīng)收利息 貸：利息收入 支取的會計核算 （一） 到期支 取 本金 省清算中心： 借：縣級聯(lián)社存入約期存款 定期 本金 貸：通存通兌掛賬戶 本金 縣級聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 本金 貸：存放省聯(lián)社約期存款 定期 本金 利息 （ 1）已計提利息的約期存款 第一步：支付已計提利息（金額 =本金 X 存入日利率 X計提天數(shù)） 省清算中心： 借：縣級聯(lián)社存入約期存款應(yīng)付利息 貸：通存通兌掛賬戶 縣級聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：存放省聯(lián)社約期存款應(yīng)收利息 第二步：支付上次計提日至到期日的利息（金額 =本金 X 存入日利率 X 天數(shù)（上次計提日到到期日）） 省清 算中心： 借：利息支出 貸：通存通兌掛賬戶 縣級聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：利息收入 （ 2）未計提利息的約期存款（利息金額 =本金 X 存入日利率 X存期） 省清算中心： 借：利息支出 貸：通存通兌掛賬戶 縣級聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：利息收入 （二） 提前支取 本金 省清算中心： 借：縣級聯(lián)社存入約期存款 定期 提前支取金額 貸：通存通兌掛賬戶 提前支取金額 縣級聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 提前支取金額 貸：存放省聯(lián)社約期存款 定期 提前支取金額 利息 （ 1） 首先沖減已計提利息（利息金額 =存入利率 X提前支取本金金額 X 已計提天數(shù)） 省清算中心： 借：利息支出 (紅字 ) 貸：縣級聯(lián)社存入約期存款應(yīng)付利息（紅字） 縣級聯(lián)社清算中心： 借：存放省聯(lián)社約期存款應(yīng)收利息（紅字） 貸：利息收入（紅字） （ 2）計算提前支取本金的從存入日到提前支取日之間的利息（利息金額 =活期利率 (超出限額清算資金利率 )X提前支取本金金額 X 計息天數(shù)），計入當(dāng)期損益。 省清算中心： 借：利息支出 貸：通存通兌掛賬戶 縣級聯(lián)社清算中心： 借：通存通兌掛賬戶 貸：利息收入
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