【正文】 圍之內(nèi)的，并且沒(méi)有上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及區(qū)委、區(qū)政府授權(quán)或委托的審計(jì)項(xiàng)目；對(duì)在審計(jì)范圍和權(quán)限上有爭(zhēng)議，并在爭(zhēng)議沒(méi)有明確之前的審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)局執(zhí)法文書(shū)檔案管理制度第一章 總則第一條 為搞好審計(jì)檔案立卷，歸檔工作，并使之規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，根據(jù)審計(jì)署審辦發(fā)（1996）365號(hào)《審計(jì)機(jī)關(guān)檔案工作的規(guī)定》制定本操作規(guī)程。第二條 本局審計(jì)工作執(zhí)行主審（組長(zhǎng)）制度，主審負(fù)責(zé)全部材料的收集整理，要做到審結(jié)卷成，定期歸檔。第三條 審計(jì)檔案歸檔規(guī)程采用按職能分類，按項(xiàng)目立卷，按單元排列的立卷方法。第二章 案卷裝訂第四條 審計(jì)檔案裝訂應(yīng)注意以下事項(xiàng)：（一）應(yīng)拆除文件上的金屬物。（二）破損和褪色的文件應(yīng)進(jìn)行修補(bǔ)或復(fù)制。（三）文件材料裝訂部分過(guò)窄或有文字的，用紙加寬裝訂，由于紙過(guò)少無(wú)法裝訂的應(yīng)加貼在標(biāo)準(zhǔn)的十六開(kāi)紙上。（四）文件材料字跡難以辨認(rèn)的，應(yīng)附抄作，并加以說(shuō)明。（五）文件材料是外文的，應(yīng)附有中文譯文。（六）卷內(nèi)文件材料，一般不超過(guò)二百頁(yè)為宜，如超過(guò)二百頁(yè)，可按材料性質(zhì)分段裝訂，不宜把一個(gè)問(wèn)題分二卷。（七）裝訂時(shí)文件材料（檔案）的右邊和下邊在整齊。（八）裝訂要牢固、美觀、整齊，用標(biāo)準(zhǔn)繩，不準(zhǔn)用金屬裝訂，裝訂不準(zhǔn)丟頁(yè)，不壓字，不損壞文件，不妨礙閱讀。（九）用圓珠筆，純藍(lán)筆水和復(fù)寫(xiě)紙形式的材料，不能歸檔立卷。第五條 錄音帶、錄像帶、照片等聲像檔案，應(yīng)逐件登記單位、時(shí)間、內(nèi)容、數(shù)量、制作者，能隨卷保存的，放入卷內(nèi)，不能隨卷保存的，應(yīng)獨(dú)立保存。第三章 立卷編目第六條 檔案封面的填寫(xiě)：（一）審計(jì)檔案上面統(tǒng)一加蓋《雙陽(yáng)區(qū)審計(jì)局》模戳。（二）審計(jì)案卷題名，即由“對(duì)”字，被審計(jì)單位，審計(jì)時(shí)間范圍和審計(jì)種類組成，如：對(duì)雙陽(yáng)區(qū)水泥廠1981年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。（三）審計(jì)時(shí)間，填寫(xiě)從制發(fā)審計(jì)通知書(shū)之日起，到下達(dá)審計(jì)決定日期止（文件落款日期）。（四）審計(jì)組負(fù)責(zé)人，填寫(xiě)本項(xiàng)目主審人（組長(zhǎng)）和審計(jì)項(xiàng)目書(shū)主審一致。（五）本項(xiàng)目共?卷（第?卷），填寫(xiě)本項(xiàng)目形成的案卷總數(shù)，本卷是其中第幾卷。（六） 年 月 日至 年 月 日，填寫(xiě)本卷材料形成的最早日期起到期本卷材料最晚日期。（七）本卷共?卷?頁(yè)，填寫(xiě)本卷文件材料的總數(shù)和總頁(yè)數(shù)。第七條 卷內(nèi)文件目錄：要按文件排列順利和內(nèi)容填寫(xiě)，第一欄順序號(hào)，以文件排列順利逐頁(yè)用鋼筆。阿拉伯?dāng)?shù)字連續(xù)編寫(xiě)；第二欄，責(zé)任者填寫(xiě)文件材料署名者，即對(duì)文件材料負(fù)責(zé)的團(tuán)體、單位和個(gè)人，有公章的以公章為主，未署名的應(yīng)判定責(zé)任者；第三欄，題名，填寫(xiě)原文件材料標(biāo)題；第四欄，文件字號(hào)，填寫(xiě)文件制發(fā)機(jī)關(guān)的發(fā)文字號(hào)，不得省略年份；第五欄，文件日期填寫(xiě)文件形成時(shí)間即文件落款日期；第六欄，頁(yè)號(hào)，填寫(xiě)文件所在位置起止頁(yè)號(hào)。第四章 立卷組合及裝訂順利第八條 審計(jì)檔案以審計(jì)項(xiàng)目為單位進(jìn)行立卷，根據(jù)卷內(nèi)頁(yè)數(shù)多少可裝訂二卷或數(shù)卷，跨年度結(jié)束的審計(jì)事項(xiàng)，放在審計(jì)結(jié)束的年度立卷。第九條 副局級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)，原則是按人組卷，材料少時(shí)可按年度，本業(yè)務(wù)科合訂一卷。第十條 專項(xiàng)資金審計(jì)，按年度和項(xiàng)目立卷。第十一條 審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，按專題立卷。第十二條 審計(jì)檔案排列順利，根據(jù)《規(guī)定》第七條、第十三條　　采用單元排列法，每個(gè)單元按不同順利排列，空項(xiàng)的依次下延。第十四條 文件排列：批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；復(fù)印件在前，原稿在后；批示在前，報(bào)告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總文件在前，原始文件在后。一、第一單元 結(jié)論性文件材料，逆審計(jì)程序，結(jié)合文件材料重要程序排列。審計(jì)決定打印材料在前，定稿在后，并附審計(jì)局發(fā)文用紙，有復(fù)審的案卷經(jīng)復(fù)審的在前，原材料在后。審計(jì)決定送達(dá)回證。罰款，沒(méi)收款，扣繳款回執(zhí)。審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。審計(jì)意見(jiàn)書(shū)送達(dá)回證。審計(jì)報(bào)告復(fù)核意見(jiàn)書(shū)。審計(jì)報(bào)告的排列順序同審計(jì)決定。局長(zhǎng)審定會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)主持會(huì)議局長(zhǎng)簽字歸檔。審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)送達(dá)回證。被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書(shū)面意見(jiàn)。1在法定權(quán)限內(nèi)采取的有關(guān)措施材料。1有關(guān)本項(xiàng)目的情況報(bào)告通報(bào)。1移交處理意見(jiàn)書(shū)。二、第二單元 證明性材料，按審計(jì)報(bào)告所列問(wèn)題和審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)相對(duì)應(yīng)的順序，對(duì)審計(jì)證據(jù)匯總審計(jì)工作底稿分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿，審計(jì)法規(guī)依據(jù)進(jìn)行排列。審計(jì)工作底稿（1）審計(jì)證據(jù)材料 （2）取證記錄（3）調(diào)查記錄 （4）證實(shí)材料（5）審計(jì)工作記錄依法作出的《審計(jì)決定》的法規(guī)摘要（在工作臺(tái)底稿中青年滿州注明的不必重復(fù)）。鑒定結(jié)論性材料。上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)本項(xiàng)目問(wèn)題處理，政策，界限，批文等。三、第三單元 立項(xiàng)性文件材料，按文件材料形成的時(shí)間順序結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。審計(jì)計(jì)劃或?qū)徲?jì)方案（經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批）。審計(jì)通知書(shū)。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批示，交辦材料。第十四條 備考表的填寫(xiě)卷內(nèi)文件有關(guān)情況說(shuō)明：填寫(xiě)文件缺損，修改，補(bǔ)充等情況。立卷人：審計(jì)組長(zhǎng)（主審）簽章，并填寫(xiě)年月日。由各科長(zhǎng)檢查簽章，認(rèn)為合格后交檔案管理人員驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，加蓋檔案售貨員名章。本卷歷次變化情況說(shuō)明：按實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)。證明人；本人簽名，注明年月日。第五章 歸檔第十五條 對(duì)當(dāng)年的審計(jì)檔案要在當(dāng)年十二月二十五日前交局檔案室。第十六條 交接工作由各科長(zhǎng)和檔案管理人員逐卷驗(yàn)收，并填寫(xiě)移交目錄，不符合操作規(guī)程的，不得歸檔。第十七條 審計(jì)檔案封皮，歸檔號(hào)，全宗號(hào)，保管期限等由檔案管理人員填寫(xiě)。第十八條 本操作規(guī)程與上級(jí)考核，執(zhí)法檢查一并執(zhí)行。第十九條 本規(guī)程與上級(jí)審計(jì)立卷，歸檔精神相抵觸時(shí)，以上級(jí)文件為準(zhǔn)。第二十條 社會(huì)審計(jì)，各內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。第二十一條 本操作規(guī)程由雙陽(yáng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。25 / 2