【正文】 2. 非人員經費支出主要包括手機通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、修理費、法律服務費、上市費用、研究開發(fā)費、董事會經費、審計費、低耗品、家屬醫(yī)療費、托兒費等費用。第七條 費用報銷需注意事項：1. 填列報銷單據時必須注明費用發(fā)生經辦人，驗收人（指低耗品、辦公用品等需由各部門指定專人負責） ，證明人（指招待費、修理費等） ；部門經理或項目負責人發(fā)生的費用需報經事業(yè)部領導審批。2. 審批權限：借支及報銷金額超過公司的規(guī)定，需報公司總經理審批。53 / 434第四節(jié) 附則第八條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第九條 本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。第十條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。54 / 434附件 1：暫借款申請單暫借款申請單 編號：借款人 部門 電話借款日期 預計還款日期主要用途金額（大寫） 金額（小寫） ￥備注總經理總會計師 財務經理 核算會計分管領導 事業(yè)部經理 領款人55 / 434附件 2：庫存現金盤點記錄 庫存現金盤點記錄 編號：盤點日期 盤點人 盤點結果（金額） 與現金日記賬有無 差異 情況說明審計室檢查人（簽字）： 保管人（簽字）：負責人（簽字）： 負責人（簽字）：年 月 日 年 月 日56 / 434附件 3：現金報銷單上海建設股份有限公司 現金報銷單 填表日期 年 月 日部門名稱 姓 名 事由 附件 張是否借用過備用金 □否 □是 金額（小寫）￥ （大寫） 日期 地 點月 日 起 訖交 通 費停 車 費幼托費家 屬醫(yī)藥費 小計～～～～～備注： 合計人民幣大寫 ￥ 領導審批： 財務審批： 部門主管： 領款人：57 / 43458 / 434附件 4：暫借款催款單暫借款催款單編號：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財務部暫借的用于_____________________的款項【金額（大寫）：____________________ ￥_______________】已經到期。請在____年____月____日前到金融財務部結清相關款項。如因故不能及時結清，請向金融財務部提交書面情況說明。 金融財務部（公章） 日期：59 / 434附 件 5： 備 用 金 管 理 流 程 —項 目 部 單 位 借 支備用金管理流程 — 項目部單位借支金融財務部 本部事業(yè)部開始暫借款申請單部門負責人審簽財務經理審簽部門分管領導審簽銀行出納填寫是是是否通過否是不 再 申 請 或 重新 填 單 申 請是 否 繼 續(xù)本 次 申 請否補 齊 相 關 原 始憑 證 、 手 續(xù)暫借款申請單是否通過補 齊 相 關 原 始憑 證 、 手 續(xù)是 否 繼 續(xù)本 次 申 請否是否是否超過規(guī)定額度否總會計師審簽是是否超過 1 0萬元總經理審批是否通過是是 否 繼 續(xù)本 次 申 請補 齊 相 關 原 始憑 證 、 手 續(xù)否是暫付款申請單 2暫借款申請單 1記賬憑證60 / 434附件 6：備用金管理流程—項目部職工借支備用金管理流程 — 項目部職工借支金融財務部事業(yè)部 本部職工開始暫支單填制部門負責人審簽是否通過 分管領導審簽是否是補 齊 相 關 原 始憑 證 、 手 續(xù)不 再 申 請 或 重新 填 單 申 請是 否 繼 續(xù)本 次 申 請否是否超過 2 0 0 0元暫支單是從報賬員保管的備用金中領取現金否暫支單 2暫支單 1主管會計制作記賬憑證否是 否 繼 續(xù)本 次 申 請是否通過是是否61 / 434第五章 融資和擔保管理辦法第一節(jié) 銀行貸款管理第一條 借款主要作業(yè)：1. 在董事會批準的借款額度內，總會計師決定融資方案的可行性，并組織貸款。2. 金融財務部資金調度人員根據總會計師要求，相應修改融資方案。 （包括使用何種方式貸款，以及決定向哪家或哪幾家銀行貸款及相應的貸款數額。 ）3. 金融財務部資金調度人員依據資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。選定銀行后，依照銀行要求備妥各項相關資料送交其辦理征信。4. 銀行核準借款額度后，金融財務部資金調度人員應將擬簽訂的貸款合約與合同會審單，依序送交法務部、總會計師、總經濟師、總經理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據銀行分別予以存檔備查。5. 金融財務部資金調度人員應每月編制《借款合同明細表》 （附件 1） ，作為融資借款到期辦理換約之依據，并交由總會計師審核。6. 金融財務部資金調度人員應每月編制《貸款明細表》 ，對公司所有貸款情況進行統(tǒng)計，對貸款日期、尚未償還的貸款余額、抵押擔保情況等詳細記錄，并交由總會計師審核。7. 金融財務部須指定資金調度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對貸款情況，每季度至少核對一次，檢查貸款是否進入公司賬戶并與短期借款、長期借款賬戶的明細賬及總分類賬62 / 434進行核對，如核對不符，應查明原因，及時處理。8. 借款須根據借款合同的規(guī)定用于指定的用途，?？顚Ｓ谩Ｆ谀嬳毟鶕杩罱痤~依重要性原則調整應付利息。第二條 還款主要作業(yè)：1. 金融財務部于查核貸款數據到期日或接到銀行繳款通知單時，應根據資金需求狀況，決定是否展期。2. 如不再展期，金融財務部應填寫還款申請單，經總會計師簽核后辦理還款，請款單連同還款單據送會計單位編制傳票入賬。3. 借款若有擔保者，財務單位應取得保管收據或其它證明文件并妥為保管；于債務清償時，即取回質押品或辦理注銷。第二節(jié) 對外擔保管理第三條 擔保申請主要作業(yè)：1. 公司辦理對外擔保業(yè)務，必須在股東會和董事會授權范圍內操作，如對外擔保業(yè)務的額度超過授權范圍的，必須經過董事會和股東大會批準。公司原則上僅對控股子公司進行擔保。2. 公司辦理對外擔保業(yè)務必須簽訂相關合同，由法務部負責人、總會計師、總經濟師以及總經理簽字批準后方可辦理該項業(yè)務。3. 公司辦理對外擔保業(yè)務的合同會簽流轉時，必須要求一項業(yè)務填報一份合同流轉單，并在合同流轉單上注明該項業(yè)務合同一式幾份。4. 保管公司公章的行政辦公室管理人員必須看到上述規(guī)定的負責對外擔保業(yè)務流程的相關人員全部簽字后，根據會簽合同流轉單上注明的合同份數，在擔保合同上蓋章。63 / 4345. 公司對外擔保業(yè)務必須根據證監(jiān)會和上交所的有關規(guī)定履行對外披露手續(xù)。6. 公司對外擔保業(yè)務必須每月編制《擔保及抵押記錄》 （附件 2） ，并交由總會計師審核。7. 金融財務部須指定資金調度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對公司對外擔保情況，每季度至少核對一次，如核對不符，應查明原因，及時處理。第四條 擔保注銷主要作業(yè)：1. 金融財務部經辦人根據《擔保及抵押記錄》登記的到期擔保合同，及時到銀行注銷。2. 若需要展期的擔保合同，經總會計師批準后由經辦人遵循擔保申請的程序與銀行簽訂展期協(xié)議。第三節(jié) 附則第五條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第六條 本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。第七條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。 64 / 434附件 1：借款合同明細表借款合同明細表 第 聯(lián)；共 聯(lián) 單位：元摘要序號 日期 貸款合同號 貸款銀行 金額 放貸日 到期日 年利率 貸款方式 保證質押情況 備注　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　編制人： 日期：65 / 434審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認，并由總會計師簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會計師存檔。66 / 434附件 2：擔保及抵押記錄編制人： 日期： 審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認，并由總會計師簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會計師存檔。 擔保及抵押記錄 編號：檢查日期 檢查人 銀行名稱 擔保及抵押金額被擔保及抵押部門名稱與會計記錄有無差異情況說明 第 聯(lián)；共 聯(lián)67 / 434附件 3：銀行貸款管理流程—借款銀行貸款管理流程 — 借款法務部 總會計師 總經濟師 總經理金融財務部開始決定向銀行借款經辦人辦理借款手續(xù)借款合同 3銀行借款合同 3銀行借款合同 2借款合同 21借款合同法務部審核是否通過總會計師審核 總經濟師審核 總經理審核是否通過 是否通過 是否通過合同交行政辦公室蓋章后 ，與銀行簽約銀行借款合同 1合同會審單編制銀行借款明細表銀行撥款交給銀行銀行回單入賬是是 是否是68 / 434附件 4：銀行貸款管理流程—還款銀行貸款管理流程 — 還款金融財務部經辦人 主辦會計總會計師是否開始經辦人到銀行辦理還款手續(xù)提前還款單總會計師根據目前資金狀況制定還款計劃是否提前還款銀行還款單主辦會計制作記賬憑證69 / 434第六章 銀行信用文件和工程保證金管理內容程序第一節(jié) 定義及職能部門第一條 本規(guī)定所稱銀行信用文件，是指銀行根據我公司的申請，以出具保函或證明的形式使用銀行信用向公司的受益人（保函、證明受益人）簽證擔保，當公司不履行債務、違約或因工程資金緊張時，銀行按照約定履行債務、承擔責任或提供貸款。第二條 本規(guī)定所稱工程保證金，是指公司根據業(yè)主方的要求，將貨幣資金存入業(yè)主方指定銀行作為保證，當公司不履行義務或違約時，業(yè)主方將保證金予以沒收。第三條 辦理銀行信用文件業(yè)務實行授信額度總量控制原則，銀行一年審批一次額度，按照產值、承攬工程與授信額度掛鉤的辦法，金融財務部對公司的授信額度進行統(tǒng)籌安排使用。第四條 公司辦理銀行信用文件、工程保證金業(yè)務歸口管理職能部門為計劃經營部以及法務部，具體辦理部門為金融財務部。第二節(jié) 銀行信用文件業(yè)務、工程保證金的種類及其有關事項第五條 投標保函：銀行接受投標方的請求，向招標方保證，如投標方中標后擅自修改報價、撤銷投標書或在規(guī)定時間內不簽訂招投標項下的合同，銀行將根據招標方的索賠，按照保函約定承擔連帶保證責任。第六條 履約保函或承包保函：銀行接受中標人的請求，向業(yè)主保證，如中標人不履行合同約定的義務，銀行將根據業(yè)主的索賠，70 / 434按照保函約定承擔連帶保證責任。第七條 預付款保函：銀行接受承包商的請求，向業(yè)主保證，如承包商沒有履行合同或未按合同約定使用預付款，銀行將根據業(yè)主的退款要求，按照保函約定承擔連帶保證責任。第八條 工程維修保函：銀行接受承包商的請求，向業(yè)主保證，對完工后的工程缺陷負責維修的經濟擔保書。第九條 信貸證明：銀行接受投標方的請求，向招標方保證，在該信貸證明有效期內，銀行就該招標項目下對投標人可以提供最高限額內信貸申請的滿足，并保證該銀行信貸未包括銀行對投標人在現有信貸余額中的書面