【正文】 款核對記錄 編號：核對 日期 核對人 供應商名稱應付賬款余額與會計記錄 有無差異 情況說明34 / 434附件 7：資金收支計劃管理流程資金收支計劃管理流程金融財務部 總會計師 總經理事業(yè)部是否經手人申請付款開始月度付款計劃部門負責人審批是否通過總會計師匯總平衡是否通過 總經理審批是否通過月度付款計劃財務經理審批是否通過匯總付款計劃表 21匯總付款計劃表不計入?yún)R總表否是是否月度付款計劃 21月度付款計劃是是否經辦會計審批是否通過是否通過分管領導審批否是35 / 434附件 8：應付賬款還款管理流程應付賬款還款管理流程金融財務部 總會計師 總經理事業(yè)部填寫開始付款申請單相關領導審批是否通過財務經理審批總會計師審批 總經理審批是否通過是否通過是否通過出納根據(jù)付款方式開票支票存根支票入賬經手人領用是是是否否否是經辦會計審核是否通過是否是否為計劃外付款是否36 / 434第三章 票據(jù)管理辦法第一節(jié) 銀行結算憑證管理第一條 銀行結算憑證采購保管主要作業(yè)：1. 出納提出銀行結算憑證需求，由金融財務部經理根據(jù)銀行結算憑證實際使用情況決定銀行結算憑證的購買種類及數(shù)量。38 / 4345. 審計室就應收票據(jù)實物與應收票據(jù)登記表每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，并填寫《票據(jù)盤點記錄》 ；若有差異，則需查出原因，以防丟失。第四節(jié) 附則第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。本地項目部借支額度為 1 萬元；安徽、江蘇、浙江等地項目部借支額度為 5 萬元。2. 金融財務部在其它應收款賬戶下設置部門二級賬戶，并按借款人設置三級明細賬戶。2. 金融財務部資金調度人員根據(jù)總會計師要求，相應修改融資方案。3. 公司辦理對外擔保業(yè)務的合同會簽流轉時，必須要求一項業(yè)務填報一份合同流轉單，并在合同流轉單上注明該項業(yè)務合同一式幾份。第三條 辦理銀行信用文件業(yè)務實行授信額度總量控制原則，銀行一年審批一次額度，按照產值、承攬工程與授信額度掛鉤的辦法，金融財務部對公司的授信額度進行統(tǒng)籌安排使用。 擔保及抵押記錄 編號：檢查日期 檢查人 銀行名稱 擔保及抵押金額被擔保及抵押部門名稱與會計記錄有無差異情況說明 第 聯(lián)；共 聯(lián)67 / 434附件 3：銀行貸款管理流程—借款銀行貸款管理流程 — 借款法務部 總會計師 總經濟師 總經理金融財務部開始決定向銀行借款經辦人辦理借款手續(xù)借款合同 3銀行借款合同 3銀行借款合同 2借款合同 21借款合同法務部審核是否通過總會計師審核 總經濟師審核 總經理審核是否通過 是否通過 是否通過合同交行政辦公室蓋章后 ，與銀行簽約銀行借款合同 1合同會審單編制銀行借款明細表銀行撥款交給銀行銀行回單入賬是是 是否是68 / 434附件 4：銀行貸款管理流程—還款銀行貸款管理流程 — 還款金融財務部經辦人 主辦會計總會計師是否開始經辦人到銀行辦理還款手續(xù)提前還款單總會計師根據(jù)目前資金狀況制定還款計劃是否提前還款銀行還款單主辦會計制作記賬憑證69 / 434第六章 銀行信用文件和工程保證金管理內容程序第一節(jié) 定義及職能部門第一條 本規(guī)定所稱銀行信用文件，是指銀行根據(jù)我公司的申請，以出具保函或證明的形式使用銀行信用向公司的受益人（保函、證明受益人）簽證擔保，當公司不履行債務、違約或因工程資金緊張時，銀行按照約定履行債務、承擔責任或提供貸款。公司原則上僅對控股子公司進行擔保。如因故不能及時結清，請向金融財務部提交書面情況說明。第五條 職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)：1. 無備用金的各部門職工因出差或其他工作需要借支現(xiàn)金，應填制《暫借款申請單》 ，由部門分管領導及金融財務部經理批準后，在金融財務部領取現(xiàn)金。3. 單筆（單次）提取金額超過 20 萬元，由金融財務部經理審批后報總會計師審批后，再報總經理審批后辦理。2. 應付票據(jù)到期后，出納至銀行領取銀行開具的付款單據(jù)。3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關單據(jù)交給經辦會計制作記賬憑證。第九條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經辦人補齊單據(jù)。3. 各事業(yè)部經辦人在每月 28 日前必須將次月收支計劃表（含電子文本）報送審批部門。，填寫《賬戶檢查記錄》 （附件 5） ，對于閑置不用的賬戶有權要求金融財務部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經理報告。6 / 4342. 如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他貸款賬戶。第六條 工程項目賬戶設置主要原則：1. 金融財務部可根據(jù)需要為工程項目設立專用賬戶，該賬戶作為工程項目資金往來的主要賬戶。3. 母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請單》 ，經金融財務部經理審批，批準后辦理撥款。3. 事業(yè)部分管領導復審，批準后送交金融財務部經理審核。第三節(jié) 應付賬款還款管理—計劃外付款（綠色通道）第五條 付款申請審批主要作業(yè)：1. 付款申請人根據(jù)臨時付款需要填寫《計劃外付款申請單》 （附件 5） ，經部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。2. 出納依金融財務部經理指示到銀行購買銀行結算憑證后，交由經辦會計記入《購入銀行結算憑證記錄簿》 （附件 1） 。第五條 應收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)：1. 應收票據(jù)到期后，由出納到銀行負責兌現(xiàn)。第十一條 本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。備用金借支額度視實際狀況可調整，超過規(guī)定額度的，報總會計師批準后借款，超過 10 萬元的，須再報總經理批準。3. 借款人應在借支現(xiàn)金后 14 日內憑正式發(fā)票或收據(jù)到金融財務部報賬，逾期不報賬且無正當理由者，由金融財務部填寫《暫52 / 434借款催款單》 （附件 4）進行催款；若在催款期限內仍未還款，由金融財務部通知人力資源部從該借款人最近一次工資進行扣款。 （包括使用何種方式貸款，以及決定向哪家或哪幾家銀行貸款及相應的貸款數(shù)額。4. 保管公司公章的行政辦公室管理人員必須看到上述規(guī)定的負責對外擔保業(yè)務流程的相關人員全部簽字后，根據(jù)會簽合同流轉單上注明的合同份數(shù)，在擔保合同上蓋章。第四條 公司辦理銀行信用文件、工程保證金業(yè)務歸口管理職能部門為計劃經營部以及法務部，具體辦理部門為金融財務部。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會計師存檔。第二節(jié) 對外擔保管理第三條 擔保申請主要作業(yè)：1. 公司辦理對外擔保業(yè)務，必須在股東會和董事會授權范圍內操作，如對外擔保業(yè)務的額度超過授權范圍的，必須經過董事會和股東大會批準。請在____年____月____日前到金融財務部結清相關款項。5. 以上任意審核人如對報銷申請由異議，均有權要求報銷人補齊原始單據(jù)、手續(xù)或停止申請。2. 單筆（單次）提取金額為 10 萬元以上、20 萬元以下（含 20 萬元） ，由金融財務部經理審批后報總會計師審批后辦理。第九條 應付票據(jù)到期主要作業(yè)：1. 應付票據(jù)到期前，出納將應付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。2. 出納將收到的票據(jù)記入至《應收票據(jù)登記表》 （附件 4） ，同時對票據(jù)的真實性進行鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應立即通知經辦人員與客戶聯(lián)系處理。第八條 本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復核無誤后，加蓋法定代表人印鑒章。2. 各事業(yè)部經辦人根據(jù)供應商掛賬情況、合同約定及《預計收款計劃表》 ，擬定初步的次月《付款計劃表》 （附件 2）和付款進度安排。，應首先注意上月未達賬項是否已清，對超過一個月的未達賬項及非正常的未達賬項應分析形成原因，編制《未達賬項報告表》8 / 434（附件 4） ，并交由財務經理審核；銀行存款余額調節(jié)表應報總會計師備案。第四條 貸款賬戶設置主要原則：1. 貸款業(yè)務統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項全部劃轉至公司本部賬戶。2. 各項目收到的款項，應于收款當日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公司本部賬戶劃款，工程項目賬戶一般無余額。第九條 網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財務人員分工操作，如遇特殊情況，應填寫《網(wǎng)上銀行使用授權表》 （附件 6） ，經金融財務部經理批準后操作。4. 付款計劃經金融財務部經理批準后，事業(yè)部會計將付款金額匯總，編制《匯總付款計劃表》 （附件 3） 。2. 事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。3. 出納向經辦會計領用銀行結算憑證后，經辦會計記入《購入銀行結算憑證記錄簿》 ，出納將所領用的銀行結算憑證放入保險柜保管。2. 應收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將《應收票據(jù)登記表》的資料更新，并將相關單據(jù)交給經辦會計制作記賬憑證。第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。各項目部借支備用金應于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應的其他用款手續(xù)?？劭顟{證復印件交金融財務部。 ）3. 金融財務部資金調度人員依據(jù)資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。63 / 4345. 公司對外擔保業(yè)務必須根據(jù)證監(jiān)會和上交所的有關規(guī)定履行對外披露手續(xù)。第二節(jié) 銀行信用文件業(yè)務、工程保證金的種類及其有關事項第五條 投標保函：銀行接受投標方的請求，向招標方保證，如投標方中標后擅自修改報價、撤銷投標書或在規(guī)定時間內不簽訂招投標項下的合同，銀行將根據(jù)招標方的索賠，按照保函約定承擔連帶保證責任。66 / 434附件 2：擔保及抵押記錄編制人： 日期： 審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認，并由總會計師簽字審核。3. 借款若有擔保者，財務單位應取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務清償時，即取回質押品或辦理注銷。54 / 434附件 1：暫借款申請單暫借款申請單 編號：借款人 部門 電話借款日期 預計還款日期主要用途金額（大寫） 金額（小寫） ￥備注總經理總會計師 財務經理 核算會計分管領導 事業(yè)部經理 領款人55 / 434附件 2：庫存現(xiàn)金盤點記錄 庫存現(xiàn)金盤點記錄 編號：盤點日期 盤點人 盤點結果（金額） 與現(xiàn)金日記賬有無 差異 情況說明審計室檢查人（簽字）： 保管人（簽字）：負責人（簽字）： 負責人（簽字）：年 月 日 年 月 日56 / 434附件 3：現(xiàn)金報銷單上海建設股份有限公司 現(xiàn)金報銷單 填表日期 年 月 日部門名稱 姓 名 事由 附件 張是否借用過備用金 □否 □是 金額（小寫）￥ （大寫） 日期 地 點月 日 起 訖交 通 費停 車 費幼托費家 屬醫(yī)藥費 小計～～～～～備注： 合計人民幣大寫 ￥ 領導審批： 財務審批： 部門主管： 領款人：57 / 43458 / 434附件 4：暫借款催款單暫借款催款單編號：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財務部暫借的用于_____________________的款項【金額（大寫）：____________________ ￥_______________】已經到期。4. 報銷人領取報銷現(xiàn)金后，分管異地項目財務人員將原始憑證及時移交公司財務部制證入賬。第二條 出納提取庫存現(xiàn)金額度規(guī)定：1. 根據(jù)庫存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時，由出納提出申請，單筆（單次）提取金額在 10 萬元以下，由金融財務部經理審批后辦理。4. 出納開立應付票據(jù)后，將相關的單