【正文】 第六條 履約保函或承包保函：銀行接受中標(biāo)人的請求，向業(yè)主保證，如中標(biāo)人不履行合同約定的義務(wù)，銀行將根據(jù)業(yè)主的索賠，70 / 434按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會計師存檔。6. 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須每月編制《擔(dān)保及抵押記錄》 （附件 2） ，并交由總會計師審核。2. 如不再展期，金融財務(wù)部應(yīng)填寫還款申請單，經(jīng)總會計師簽核后辦理還款，請款單連同還款單據(jù)送會計單位編制傳票入賬。選定銀行后，依照銀行要求備妥各項相關(guān)資料送交其辦理征信。第十條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。4. 借款人辦理結(jié)賬的發(fā)票上的用途要與暫支單上的用途一致，如不符，應(yīng)書面說明原因，并根據(jù)報銷流程重新審批。3. 金融財務(wù)部分管異地項目財務(wù)人員審批后，到當(dāng)?shù)劂y行取款，并通知報銷人領(lǐng)款。2. 各項目部職工因出差、項目管理、業(yè)務(wù)招待費等開支需借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請單》 （附件 1） ，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在所在單位報賬員保管的備用金處領(lǐng)取現(xiàn)金。9. 審計室指定人員定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進行查點，每月至少一次，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點記錄》 （附件 2） ，發(fā)現(xiàn)不符，50 / 434及時查明原因，對無法查明原因的現(xiàn)金長短款必須及時進行賬務(wù)處理。40 / 434附件 1：購入銀行結(jié)算憑證記錄簿 購入 銀行結(jié)算憑證記錄簿 編號：銀行結(jié)算憑證類別起始號碼終止號碼 購入日期登記人簽字 啟用日期領(lǐng)用人簽字 備注41 / 434附件 2：票據(jù)盤點記錄 票據(jù)盤點記錄 編號：盤點日期銀行名稱 憑證類別 上期庫存數(shù) 本期購入數(shù) 本期使用數(shù) 作廢數(shù) 庫存數(shù) 差異 情況說明審計室檢查人（簽字）： 金融財務(wù)部出納（簽字）：42 / 434負(fù)責(zé)人（簽字）： 負(fù)責(zé)人（簽字）：年 月 日 年 月 日43 / 434附件 3：作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿作廢 銀行結(jié)算憑證記錄簿 編號：銀行結(jié)算憑證類別銀行結(jié)算憑證編號 開具金額經(jīng)辦人簽字開立日期作廢日期 原因及備注44 / 434附件 4：應(yīng)收票據(jù)登記表 應(yīng)收票據(jù)登記表 編號：票據(jù)號碼 付款單位 金額 收票人 收票日 期 出票日 期 票據(jù)到期 日 備注45 / 434附件 5：應(yīng)付票據(jù)登記表 應(yīng)付票據(jù)登記表 編號：票據(jù)號碼 出票銀行 金額 收票企業(yè) 出票日期 到期日期 經(jīng)手人46 / 434附件 6：支票管理流程—開立支票管理流程圖 — 開立銀行出納 經(jīng)辦會計 制單會計財務(wù)經(jīng)理開始購買支票 記錄買回支票購入支票記錄簿支票領(lǐng)用支票保管開立支票并加蓋財務(wù)章決定用支票支付相關(guān)款項審核并加蓋法人章支票存根 支票賬務(wù)處理經(jīng)辦人領(lǐng)用入賬47 / 434附 件 7： 支 票 管 理 流 程 —作 廢支票管理流程 — 作廢銀行出納經(jīng)辦會計開始出現(xiàn)錯誤支票或退票在 票 據(jù) 上 加 蓋“ 作 廢 ” 印 章作廢支票支票存根復(fù) 印 支 票 作 為入 賬 依 據(jù) 并 作記 錄作廢票據(jù)記錄簿作廢支票裝 訂 成 冊已入賬的支票存根未入賬的支票存根48 / 434附件 8：應(yīng)收票據(jù)管理流程應(yīng)收票據(jù)管理流程銀行出納經(jīng)辦會計開始應(yīng)收票據(jù)入賬接收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)登記表出納保管應(yīng)收票據(jù)到期到銀行承兌銀行回單帳務(wù)處理入賬結(jié)束應(yīng)收票據(jù)登記表49 / 434附件 9：應(yīng)付票據(jù)管理流程應(yīng)付票據(jù)管理流程銀行出納 經(jīng)辦會計開始開具承兌匯票應(yīng)付票據(jù)登記表承兌匯票 3承兌匯票 21承兌匯票給對方帳務(wù)處理入賬應(yīng)付票據(jù)到期銀行付款1承兌匯票應(yīng)付票據(jù)登記表賬務(wù)處理入賬第四章 資金使用和費用支出管理辦法第一節(jié) 庫存現(xiàn)金管理第一條 庫存現(xiàn)金管理主要作業(yè)：1. 出納依據(jù)審核無誤的憑證辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。39 / 4343. 申請人領(lǐng)用應(yīng)付票據(jù)時必須簽名，并在《應(yīng)付票據(jù)登記表》上簽名備查，且應(yīng)付票據(jù)領(lǐng)用人與付款申請單上的申請人必須為同一人。第六條 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)主要作業(yè)：1. 應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可到銀行辦理申請貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。4. 經(jīng)辦會計將作廢銀行結(jié)算憑證復(fù)印作為入賬的依據(jù)，并將作廢銀行結(jié)算憑證記入《作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿》 ，然后將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊保管。4. 金融財務(wù)部經(jīng)理對票據(jù)保管人員保管的票據(jù)進行日常監(jiān)督；由審計室每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，填寫《票據(jù)盤點記錄》 （附件 2） ，與庫存票據(jù)記錄相比對，將盤點結(jié)果交由總會計師；若有差異，必須查出原因，以防丟失。5. 制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復(fù)請款的情形；且需每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應(yīng)付賬款核對記錄》 ，交由金融財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。3. 經(jīng)辦會計對付款申請單后附單據(jù)及金額進行審核簽字，審核通過后交由金融財務(wù)部經(jīng)理審核。4. 金融財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)付款計劃對付款申請單進行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。若金融財務(wù)部經(jīng)理未簽名表示通過，則不得編入《匯總付款計劃表》 。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)財務(wù)經(jīng)理存檔。9 / 434第四節(jié) 附則第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。9. 每月初金融財務(wù)部編制上月份《銀行賬戶信息明細(xì)表》（附件 2） ，對公司當(dāng)月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進行統(tǒng)計，并與開戶許可證上的信息進行核對。第二節(jié) 銀行賬戶管理第七條 賬戶管理主要作業(yè)：1. 公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公司金融財務(wù)部辦理。第三條 定期存款賬戶設(shè)置主要原則：1. 定期存款賬戶只能由公司本部開設(shè)，此賬戶不可提現(xiàn)，其存款只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入。2. 在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。2. 金融財務(wù)部根據(jù)需要提出申請，填寫《銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請表》 （附件 1） ，報總會計師復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可開設(shè)、變更及撤銷。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》 （附件 3） ，并由出納人員簽字確認(rèn)交由財務(wù)經(jīng)理審核。第十一條 本規(guī)定由公司金融財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。15 / 434附件 5：賬戶檢查記錄賬戶檢查記錄表 編號：檢查日期 檢查人賬戶名稱 開戶銀行截止至 月 日銀行記錄會計記錄余額 差異額 情況說明審計室檢查人（簽字）： 金融財務(wù)部出納（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）： 負(fù)責(zé)人（簽字）：年 月 日 年 月 日16 / 434附件 6：網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表網(wǎng) 上 銀 行 使 用 授 權(quán) 表編號：授權(quán)原因：被授權(quán)人簽字日期：授權(quán)人簽字：日期：財務(wù)經(jīng)理簽字：日期：授權(quán)后辦理業(yè)務(wù)：銀行：金額：小寫：__________________________________________________大寫：__________________________________________________被授權(quán)人簽字日期：財務(wù)經(jīng)理簽字：日期：17 / 434第二章 付款管理辦法第一節(jié) 資金收支計劃管理第一條 編制計劃主要作業(yè)：1. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，擬定次月《預(yù)計收款計劃表》（附件 1） 。事業(yè)部會計將經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理審批后的《匯總付款計劃表》正本送總會計師，自留一份副本。第四條 付款辦理入賬主要作業(yè)：1. 對于金融財務(wù)部經(jīng)理審批后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務(wù)專用章。4. 金融財務(wù)部經(jīng)理對付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師審核。第四節(jié) 附則第七條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條 銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)：1. 申請人申領(lǐng)銀行結(jié)算憑證必須填寫《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》 ，簽字后到出納處領(lǐng)取銀行結(jié)算憑證。第二節(jié) 應(yīng)收票據(jù)管理第四條 應(yīng)收票據(jù)管理主要作業(yè)：1. 出納收到的票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金予以保管,未經(jīng)授權(quán)，任何人員不得接觸。2. 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會計師通知出納到銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)。4. 出納開立應(yīng)付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。2. 除了施工現(xiàn)場緊急采購零星配件（事前須口頭向總會計師請示，事后以書面形式說明情況并經(jīng)審批） ，支付給個人的工資、報酬，個人借支差旅費以及無法提前預(yù)知的業(yè)務(wù)招待費外，超過結(jié)算起點 1000 元標(biāo)準(zhǔn)的支出一般不得用現(xiàn)金支付。第二條 出納提取庫存現(xiàn)金額度規(guī)定：1. 根據(jù)庫存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時，由出納提出申請，單筆（單次）提取金額在 10 萬元以下，由金融財務(wù)部經(jīng)理審批后辦理。借支現(xiàn)金一般不得超過 2,000 元，有特殊需要超過 2,000 元（含 2,000 元）的應(yīng)報部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4. 報銷人領(lǐng)取報銷現(xiàn)金后，分管異地項目財務(wù)人員將原始憑證及時移交公司財務(wù)部制證入賬。5. 借款人由于事前無法預(yù)知確切金額而領(lǐng)用限額支票的，在辦理結(jié)賬后要根據(jù)報銷流程重新進行審批。54 / 434附件 1：暫借款申請單暫借款申請單 編號：借款人 部門 電話借款日期 預(yù)計還款日期主要用途金額（大寫） 金額（小寫） ￥備注總經(jīng)理總會計師 財務(wù)經(jīng)理 核算會計分管領(lǐng)導(dǎo) 事業(yè)部經(jīng)理 領(lǐng)款人55 / 434附件 2：庫存現(xiàn)金盤點記錄 庫存現(xiàn)金盤點記錄 編號：盤點日期 盤點人 盤點結(jié)果（金額） 與現(xiàn)金日記賬有無 差異 情況說明審計室檢查人（簽字）： 保管人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）： 負(fù)責(zé)人（簽字）：年 月 日 年 月 日56 / 434附件 3：現(xiàn)金報銷單上海建設(shè)股份有限公司 現(xiàn)金報銷單 填表日期 年 月 日部門名稱 姓 名 事由 附件 張是否借用過備用金 □否 □是 金額（小寫）￥ （大寫） 日期 地 點月 日 起 訖交 通 費停 車 費幼托費家 屬醫(yī)藥費 小計～～～～～備注： 合計人民幣大寫 ￥ 領(lǐng)導(dǎo)審批： 財務(wù)審批： 部門主管： 領(lǐng)款人：57 / 43458 / 434附件 4：暫借款催款單暫借款催款單編號：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財務(wù)部暫借的用于_____________________的款項【金額（大寫）：____________________ ￥_______________】已經(jīng)到期。4. 銀行核準(zhǔn)借款額度后，金融財務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)將擬簽訂的貸款合約與合同會審單，依序送交法務(wù)部、總會計師、總經(jīng)濟師、總經(jīng)理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據(jù)銀行分別予以存檔備查。3. 借款若有擔(dān)保者，財務(wù)單位應(yīng)取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務(wù)清償時，即取回質(zhì)押品或辦理注銷。7. 金融財務(wù)部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對公司對外擔(dān)保情況，每季度至少核對一次，如核對不符，應(yīng)查明原因，及時處理。66 / 434附件 2：擔(dān)保及抵押記錄編制人： 日期： 審核人：