【正文】 第六條 履約保函或承包保函：銀行接受中標人的請求，向業(yè)主保證，如中標人不履行合同約定的義務，銀行將根據(jù)業(yè)主的索賠，70 / 434按照保函約定承擔連帶保證責任。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會計師存檔。6. 公司對外擔保業(yè)務必須每月編制《擔保及抵押記錄》 （附件 2） ，并交由總會計師審核。2. 如不再展期，金融財務部應填寫還款申請單，經(jīng)總會計師簽核后辦理還款，請款單連同還款單據(jù)送會計單位編制傳票入賬。選定銀行后，依照銀行要求備妥各項相關資料送交其辦理征信。第十條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。4. 借款人辦理結賬的發(fā)票上的用途要與暫支單上的用途一致，如不符，應書面說明原因，并根據(jù)報銷流程重新審批。3. 金融財務部分管異地項目財務人員審批后，到當?shù)劂y行取款，并通知報銷人領款。2. 各項目部職工因出差、項目管理、業(yè)務招待費等開支需借支現(xiàn)金，應填制《暫借款申請單》 （附件 1） ，由部門負責人批準后，在所在單位報賬員保管的備用金處領取現(xiàn)金。9. 審計室指定人員定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進行查點，每月至少一次，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點記錄》 （附件 2） ，發(fā)現(xiàn)不符，50 / 434及時查明原因，對無法查明原因的現(xiàn)金長短款必須及時進行賬務處理。40 / 434附件 1：購入銀行結算憑證記錄簿 購入 銀行結算憑證記錄簿 編號：銀行結算憑證類別起始號碼終止號碼 購入日期登記人簽字 啟用日期領用人簽字 備注41 / 434附件 2：票據(jù)盤點記錄 票據(jù)盤點記錄 編號：盤點日期銀行名稱 憑證類別 上期庫存數(shù) 本期購入數(shù) 本期使用數(shù) 作廢數(shù) 庫存數(shù) 差異 情況說明審計室檢查人（簽字）： 金融財務部出納（簽字）：42 / 434負責人（簽字）： 負責人（簽字）：年 月 日 年 月 日43 / 434附件 3：作廢銀行結算憑證記錄簿作廢 銀行結算憑證記錄簿 編號：銀行結算憑證類別銀行結算憑證編號 開具金額經(jīng)辦人簽字開立日期作廢日期 原因及備注44 / 434附件 4：應收票據(jù)登記表 應收票據(jù)登記表 編號：票據(jù)號碼 付款單位 金額 收票人 收票日 期 出票日 期 票據(jù)到期 日 備注45 / 434附件 5：應付票據(jù)登記表 應付票據(jù)登記表 編號：票據(jù)號碼 出票銀行 金額 收票企業(yè) 出票日期 到期日期 經(jīng)手人46 / 434附件 6：支票管理流程—開立支票管理流程圖 — 開立銀行出納 經(jīng)辦會計 制單會計財務經(jīng)理開始購買支票 記錄買回支票購入支票記錄簿支票領用支票保管開立支票并加蓋財務章決定用支票支付相關款項審核并加蓋法人章支票存根 支票賬務處理經(jīng)辦人領用入賬47 / 434附 件 7： 支 票 管 理 流 程 —作 廢支票管理流程 — 作廢銀行出納經(jīng)辦會計開始出現(xiàn)錯誤支票或退票在 票 據(jù) 上 加 蓋“ 作 廢 ” 印 章作廢支票支票存根復 印 支 票 作 為入 賬 依 據(jù) 并 作記 錄作廢票據(jù)記錄簿作廢支票裝 訂 成 冊已入賬的支票存根未入賬的支票存根48 / 434附件 8：應收票據(jù)管理流程應收票據(jù)管理流程銀行出納經(jīng)辦會計開始應收票據(jù)入賬接收票據(jù)應收票據(jù)登記表出納保管應收票據(jù)到期到銀行承兌銀行回單帳務處理入賬結束應收票據(jù)登記表49 / 434附件 9：應付票據(jù)管理流程應付票據(jù)管理流程銀行出納 經(jīng)辦會計開始開具承兌匯票應付票據(jù)登記表承兌匯票 3承兌匯票 21承兌匯票給對方帳務處理入賬應付票據(jù)到期銀行付款1承兌匯票應付票據(jù)登記表賬務處理入賬第四章 資金使用和費用支出管理辦法第一節(jié) 庫存現(xiàn)金管理第一條 庫存現(xiàn)金管理主要作業(yè)：1. 出納依據(jù)審核無誤的憑證辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。39 / 4343. 申請人領用應付票據(jù)時必須簽名，并在《應付票據(jù)登記表》上簽名備查，且應付票據(jù)領用人與付款申請單上的申請人必須為同一人。第六條 應收票據(jù)貼現(xiàn)主要作業(yè)：1. 應收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可到銀行辦理申請貼現(xiàn)業(yè)務。4. 經(jīng)辦會計將作廢銀行結算憑證復印作為入賬的依據(jù)，并將作廢銀行結算憑證記入《作廢銀行結算憑證記錄簿》 ，然后將作廢銀行結算憑證交給出納裝訂成冊保管。4. 金融財務部經(jīng)理對票據(jù)保管人員保管的票據(jù)進行日常監(jiān)督；由審計室每年進行不少于六次的不定期盤點和檢查，填寫《票據(jù)盤點記錄》 （附件 2） ，與庫存票據(jù)記錄相比對，將盤點結果交由總會計師；若有差異，必須查出原因，以防丟失。5. 制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；且需每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應付賬款核對記錄》 ，交由金融財務部經(jīng)理復核。3. 經(jīng)辦會計對付款申請單后附單據(jù)及金額進行審核簽字，審核通過后交由金融財務部經(jīng)理審核。4. 金融財務部經(jīng)理根據(jù)付款計劃對付款申請單進行審核，經(jīng)批準后方可付款。若金融財務部經(jīng)理未簽名表示通過，則不得編入《匯總付款計劃表》 。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)財務經(jīng)理存檔。9 / 434第四節(jié) 附則第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。9. 每月初金融財務部編制上月份《銀行賬戶信息明細表》（附件 2） ，對公司當月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進行統(tǒng)計，并與開戶許可證上的信息進行核對。第二節(jié) 銀行賬戶管理第七條 賬戶管理主要作業(yè)：1. 公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公司金融財務部辦理。第三條 定期存款賬戶設置主要原則：1. 定期存款賬戶只能由公司本部開設，此賬戶不可提現(xiàn)，其存款只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入。2. 在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。2. 金融財務部根據(jù)需要提出申請，填寫《銀行賬戶開設/變更/撤銷申請表》 （附件 1） ，報總會計師復核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可開設、變更及撤銷?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》 （附件 3） ，并由出納人員簽字確認交由財務經(jīng)理審核。第十一條 本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。15 / 434附件 5：賬戶檢查記錄賬戶檢查記錄表 編號：檢查日期 檢查人賬戶名稱 開戶銀行截止至 月 日銀行記錄會計記錄余額 差異額 情況說明審計室檢查人（簽字）： 金融財務部出納（簽字）：負責人（簽字）： 負責人（簽字）：年 月 日 年 月 日16 / 434附件 6：網(wǎng)上銀行使用授權表網(wǎng) 上 銀 行 使 用 授 權 表編號：授權原因：被授權人簽字日期：授權人簽字：日期：財務經(jīng)理簽字：日期：授權后辦理業(yè)務：銀行：金額：小寫：__________________________________________________大寫：__________________________________________________被授權人簽字日期：財務經(jīng)理簽字：日期：17 / 434第二章 付款管理辦法第一節(jié) 資金收支計劃管理第一條 編制計劃主要作業(yè)：1. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，擬定次月《預計收款計劃表》（附件 1） 。事業(yè)部會計將經(jīng)金融財務部經(jīng)理審批后的《匯總付款計劃表》正本送總會計師，自留一份副本。第四條 付款辦理入賬主要作業(yè)：1. 對于金融財務部經(jīng)理審批后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務專用章。4. 金融財務部經(jīng)理對付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師審核。第四節(jié) 附則第七條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第二條 銀行結算憑證開立主要作業(yè)：1. 申請人申領銀行結算憑證必須填寫《銀行結算憑證申領單》 ，簽字后到出納處領取銀行結算憑證。第二節(jié) 應收票據(jù)管理第四條 應收票據(jù)管理主要作業(yè)：1. 出納收到的票據(jù)應視同現(xiàn)金予以保管,未經(jīng)授權，任何人員不得接觸。2. 應收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會計師通知出納到銀行負責貼現(xiàn)。4. 出納開立應付票據(jù)后，將相關的單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。2. 除了施工現(xiàn)場緊急采購零星配件（事前須口頭向總會計師請示，事后以書面形式說明情況并經(jīng)審批） ，支付給個人的工資、報酬，個人借支差旅費以及無法提前預知的業(yè)務招待費外，超過結算起點 1000 元標準的支出一般不得用現(xiàn)金支付。第二條 出納提取庫存現(xiàn)金額度規(guī)定：1. 根據(jù)庫存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時，由出納提出申請，單筆（單次）提取金額在 10 萬元以下，由金融財務部經(jīng)理審批后辦理。借支現(xiàn)金一般不得超過 2,000 元，有特殊需要超過 2,000 元（含 2,000 元）的應報部門分管領導批準。4. 報銷人領取報銷現(xiàn)金后，分管異地項目財務人員將原始憑證及時移交公司財務部制證入賬。5. 借款人由于事前無法預知確切金額而領用限額支票的，在辦理結賬后要根據(jù)報銷流程重新進行審批。54 / 434附件 1：暫借款申請單暫借款申請單 編號：借款人 部門 電話借款日期 預計還款日期主要用途金額（大寫） 金額（小寫） ￥備注總經(jīng)理總會計師 財務經(jīng)理 核算會計分管領導 事業(yè)部經(jīng)理 領款人55 / 434附件 2：庫存現(xiàn)金盤點記錄 庫存現(xiàn)金盤點記錄 編號：盤點日期 盤點人 盤點結果（金額） 與現(xiàn)金日記賬有無 差異 情況說明審計室檢查人（簽字）： 保管人（簽字）：負責人（簽字）： 負責人（簽字）：年 月 日 年 月 日56 / 434附件 3：現(xiàn)金報銷單上海建設股份有限公司 現(xiàn)金報銷單 填表日期 年 月 日部門名稱 姓 名 事由 附件 張是否借用過備用金 □否 □是 金額（小寫）￥ （大寫） 日期 地 點月 日 起 訖交 通 費停 車 費幼托費家 屬醫(yī)藥費 小計～～～～～備注： 合計人民幣大寫 ￥ 領導審批： 財務審批： 部門主管： 領款人：57 / 43458 / 434附件 4：暫借款催款單暫借款催款單編號：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財務部暫借的用于_____________________的款項【金額（大寫）：____________________ ￥_______________】已經(jīng)到期。4. 銀行核準借款額度后，金融財務部資金調(diào)度人員應將擬簽訂的貸款合約與合同會審單，依序送交法務部、總會計師、總經(jīng)濟師、總經(jīng)理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據(jù)銀行分別予以存檔備查。3. 借款若有擔保者，財務單位應取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務清償時，即取回質(zhì)押品或辦理注銷。7. 金融財務部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對公司對外擔保情況，每季度至少核對一次，如核對不符，應查明原因，及時處理。66 / 434附件 2：擔保及抵押記錄編制人： 日期： 審核人：