【正文】 第九條 信貸證明：銀行接受投標(biāo)方的請求，向招標(biāo)方保證，在該信貸證明有效期內(nèi)，銀行就該招標(biāo)項目下對投標(biāo)人可以提供最高限額內(nèi)信貸申請的滿足，并保證該銀行信貸未包括銀行對投標(biāo)人在現(xiàn)有信貸余額中的書面證明。第七條 預(yù)付款保函：銀行接受承包商的請求，向業(yè)主保證，如承包商沒有履行合同或未按合同約定使用預(yù)付款，銀行將根據(jù)業(yè)主的退款要求，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。第二節(jié) 銀行信用文件業(yè)務(wù)、工程保證金的種類及其有關(guān)事項第五條 投標(biāo)保函：銀行接受投標(biāo)方的請求，向招標(biāo)方保證，如投標(biāo)方中標(biāo)后擅自修改報價、撤銷投標(biāo)書或在規(guī)定時間內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項下的合同，銀行將根據(jù)招標(biāo)方的索賠，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。第三條 辦理銀行信用文件業(yè)務(wù)實行授信額度總量控制原則，銀行一年審批一次額度，按照產(chǎn)值、承攬工程與授信額度掛鉤的辦法，金融財務(wù)部對公司的授信額度進(jìn)行統(tǒng)籌安排使用。 擔(dān)保及抵押記錄 編號：檢查日期 檢查人 銀行名稱 擔(dān)保及抵押金額被擔(dān)保及抵押部門名稱與會計記錄有無差異情況說明 第 聯(lián)；共 聯(lián)67 / 434附件 3：銀行貸款管理流程—借款銀行貸款管理流程 — 借款法務(wù)部 總會計師 總經(jīng)濟(jì)師 總經(jīng)理金融財務(wù)部開始決定向銀行借款經(jīng)辦人辦理借款手續(xù)借款合同 3銀行借款合同 3銀行借款合同 2借款合同 21借款合同法務(wù)部審核是否通過總會計師審核 總經(jīng)濟(jì)師審核 總經(jīng)理審核是否通過 是否通過 是否通過合同交行政辦公室蓋章后 ，與銀行簽約銀行借款合同 1合同會審單編制銀行借款明細(xì)表銀行撥款交給銀行銀行回單入賬是是 是否是68 / 434附件 4：銀行貸款管理流程—還款銀行貸款管理流程 — 還款金融財務(wù)部經(jīng)辦人 主辦會計總會計師是否開始經(jīng)辦人到銀行辦理還款手續(xù)提前還款單總會計師根據(jù)目前資金狀況制定還款計劃是否提前還款銀行還款單主辦會計制作記賬憑證69 / 434第六章 銀行信用文件和工程保證金管理內(nèi)容程序第一節(jié) 定義及職能部門第一條 本規(guī)定所稱銀行信用文件，是指銀行根據(jù)我公司的申請，以出具保函或證明的形式使用銀行信用向公司的受益人（保函、證明受益人）簽證擔(dān)保，當(dāng)公司不履行債務(wù)、違約或因工程資金緊張時，銀行按照約定履行債務(wù)、承擔(dān)責(zé)任或提供貸款。66 / 434附件 2：擔(dān)保及抵押記錄編制人： 日期： 審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會計師簽字審核。 64 / 434附件 1：借款合同明細(xì)表借款合同明細(xì)表 第 聯(lián)；共 聯(lián) 單位：元摘要序號 日期 貸款合同號 貸款銀行 金額 放貸日 到期日 年利率 貸款方式 保證質(zhì)押情況 備注　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　編制人： 日期：65 / 434審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會計師簽字審核。第六條 本規(guī)定由公司金融財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2. 若需要展期的擔(dān)保合同，經(jīng)總會計師批準(zhǔn)后由經(jīng)辦人遵循擔(dān)保申請的程序與銀行簽訂展期協(xié)議。7. 金融財務(wù)部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對公司對外擔(dān)保情況，每季度至少核對一次，如核對不符，應(yīng)查明原因，及時處理。63 / 4345. 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)證監(jiān)會和上交所的有關(guān)規(guī)定履行對外披露手續(xù)。3. 公司辦理對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的合同會簽流轉(zhuǎn)時，必須要求一項業(yè)務(wù)填報一份合同流轉(zhuǎn)單，并在合同流轉(zhuǎn)單上注明該項業(yè)務(wù)合同一式幾份。公司原則上僅對控股子公司進(jìn)行擔(dān)保。3. 借款若有擔(dān)保者，財務(wù)單位應(yīng)取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務(wù)清償時，即取回質(zhì)押品或辦理注銷。第二條 還款主要作業(yè)：1. 金融財務(wù)部于查核貸款數(shù)據(jù)到期日或接到銀行繳款通知單時，應(yīng)根據(jù)資金需求狀況，決定是否展期。8. 借款須根據(jù)借款合同的規(guī)定用于指定的用途，專款專用。6. 金融財務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)每月編制《貸款明細(xì)表》 ，對公司所有貸款情況進(jìn)行統(tǒng)計，對貸款日期、尚未償還的貸款余額、抵押擔(dān)保情況等詳細(xì)記錄，并交由總會計師審核。4. 銀行核準(zhǔn)借款額度后，金融財務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)將擬簽訂的貸款合約與合同會審單，依序送交法務(wù)部、總會計師、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據(jù)銀行分別予以存檔備查。 ）3. 金融財務(wù)部資金調(diào)度人員依據(jù)資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。2. 金融財務(wù)部資金調(diào)度人員根據(jù)總會計師要求，相應(yīng)修改融資方案。如因故不能及時結(jié)清，請向金融財務(wù)部提交書面情況說明。54 / 434附件 1：暫借款申請單暫借款申請單 編號：借款人 部門 電話借款日期 預(yù)計還款日期主要用途金額（大寫） 金額（小寫） ￥備注總經(jīng)理總會計師 財務(wù)經(jīng)理 核算會計分管領(lǐng)導(dǎo) 事業(yè)部經(jīng)理 領(lǐng)款人55 / 434附件 2：庫存現(xiàn)金盤點記錄 庫存現(xiàn)金盤點記錄 編號：盤點日期 盤點人 盤點結(jié)果（金額） 與現(xiàn)金日記賬有無 差異 情況說明審計室檢查人（簽字）： 保管人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）： 負(fù)責(zé)人（簽字）：年 月 日 年 月 日56 / 434附件 3：現(xiàn)金報銷單上海建設(shè)股份有限公司 現(xiàn)金報銷單 填表日期 年 月 日部門名稱 姓 名 事由 附件 張是否借用過備用金 □否 □是 金額（小寫）￥ （大寫） 日期 地 點月 日 起 訖交 通 費(fèi)停 車 費(fèi)幼托費(fèi)家 屬醫(yī)藥費(fèi) 小計～～～～～備注： 合計人民幣大寫 ￥ 領(lǐng)導(dǎo)審批： 財務(wù)審批： 部門主管： 領(lǐng)款人：57 / 43458 / 434附件 4：暫借款催款單暫借款催款單編號：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財務(wù)部暫借的用于_____________________的款項【金額（大寫）：____________________ ￥_______________】已經(jīng)到期。第九條 本規(guī)定由公司金融財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2. 審批權(quán)限：借支及報銷金額超過公司的規(guī)定，需報公司總經(jīng)理審批。2. 非人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括手機(jī)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、上市費(fèi)用、研究開發(fā)費(fèi)、董事會經(jīng)費(fèi)、審計費(fèi)、低耗品、家屬醫(yī)療費(fèi)、托兒費(fèi)等費(fèi)用。5. 借款人由于事前無法預(yù)知確切金額而領(lǐng)用限額支票的，在辦理結(jié)賬后要根據(jù)報銷流程重新進(jìn)行審批?？劭顟{證復(fù)印件交金融財務(wù)部。2. 金融財務(wù)部在其它應(yīng)收款賬戶下設(shè)置部門二級賬戶，并按借款人設(shè)置三級明細(xì)賬戶。第五條 職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)：1. 無備用金的各部門職工因出差或其他工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請單》 ，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)及金融財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在金融財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。4. 報銷人領(lǐng)取報銷現(xiàn)金后，分管異地項目財務(wù)人員將原始憑證及時移交公司財務(wù)部制證入賬。2. 項目負(fù)責(zé)人審批后報項目管理員審批，然后交至金融財務(wù)部分管異地項目財務(wù)人員審核。3. 金融財務(wù)部經(jīng)理對備用金保管人的備用金進(jìn)行日常監(jiān)督；由審計室每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點和檢查，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點記錄》 ；若有差異，必須查出原因，以防丟失。逾期不報賬且無正當(dāng)理由者，報賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款。借支現(xiàn)金一般不得超過 2,000 元，有特殊需要超過 2,000 元（含 2,000 元）的應(yīng)報部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各項目部借支備用金應(yīng)于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應(yīng)的其他用款手續(xù)。本地項目部借支額度為 1 萬元；安徽、江蘇、浙江等地項目部借支額度為 5 萬元。3. 單筆（單次）提取金額超過 20 萬元，由金融財務(wù)部經(jīng)理審批后報總會計師審批后，再報總經(jīng)理審批后辦理。第二條 出納提取庫存現(xiàn)金額度規(guī)定：1. 根據(jù)庫存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時，由出納提出申請，單筆（單次）提取金額在 10 萬元以下，由金融財務(wù)部經(jīng)理審批后辦理。8. 單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫” ，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。6. 每日庫存現(xiàn)金存量不得超過銀行核定的定額,白條不得抵庫。4. 出納須每日清點庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，對賬實不符的情況必須查明原因，填制《庫存現(xiàn)金日報表》 ，并由出納人員簽字確認(rèn)，交由金融財務(wù)部經(jīng)理審核。2. 除了施工現(xiàn)場緊急采購零星配件（事前須口頭向總會計師請示，事后以書面形式說明情況并經(jīng)審批） ，支付給個人的工資、報酬，個人借支差旅費(fèi)以及無法提前預(yù)知的業(yè)務(wù)招待費(fèi)外，超過結(jié)算起點 1000 元標(biāo)準(zhǔn)的支出一般不得用現(xiàn)金支付。第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。第四節(jié) 附則第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2. 應(yīng)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。4. 出納開立應(yīng)付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。2. 出納將開立的票據(jù)記入《應(yīng)付票據(jù)登記表》 （詳附件 5） ，對應(yīng)付票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。3. 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。第七條 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)：1. 應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。2. 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會計師通知出納到銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)。2. 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的資料更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。38 / 4345. 審計室就應(yīng)收票據(jù)實物與應(yīng)收票據(jù)登記表每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點和檢查，并填寫《票據(jù)盤點記錄》 ；若有差異，則需查出原因，以防丟失。3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。第二節(jié) 應(yīng)收票據(jù)管理第四條 應(yīng)收票據(jù)管理主要作業(yè)：1. 出納收到的票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金予以保管,未經(jīng)授權(quán)，任何人員不得接觸。3. 開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時，出納將作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會計。第三條 銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)：1. 開立當(dāng)場即發(fā)現(xiàn)錯誤時，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起裝訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會計。3. 銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號￥，以防篡改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》的申請人必須為同一人，以防冒領(lǐng)。第二條 銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)：1. 申請人申領(lǐng)銀行結(jié)算憑證必須填寫《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》 ，簽字后到出納處領(lǐng)取銀行結(jié)算憑證。3. 出納向經(jīng)辦會計領(lǐng)用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會計記入《購入銀行結(jié)算憑證記錄簿》 ，出納將所領(lǐng)用的銀行結(jié)算憑證放入保險柜保管。(7) (18)　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　合計： 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　經(jīng)辦人及項目經(jīng)理： 部門負(fù)責(zé)人審核： 金融財務(wù)部會計審核： 事業(yè)部經(jīng)理 分管領(lǐng)導(dǎo)審核： 金融財務(wù)部經(jīng)理審核：27 / 434附件 3：匯總付款計劃表 事業(yè)部匯總付款計劃表年 月 日