【正文】 ....................................內(nèi)部基本建設(shè)工作管理辦法 327第十三部分 法律事務(wù)管理辦法 ............................................................................................334第一章 .........................................................................................法律事務(wù)管理辦法 335第十四部分 全面預(yù)算及績效評價管理 ................................................................................339第一章 .................................................................................................................總則 340第二章 .............................................................................................定義及職能部門 341第三章 .............................................................................全面預(yù)算管理內(nèi)容與程序 343第四章 .............................................................................績效評價管理內(nèi)容與程序 350第五章 .................................................................................................................附則 352第十五部分 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法及實施細(xì)則 ................................................................353第一章 .................................................................................內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法 354第二章 .................................................................內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法實施細(xì)則 3623 / 434第一部分 公司治理文件4 / 434第二部分 財務(wù)與資金管理5 / 434第一章 銀行賬戶管理辦法第一節(jié) 銀行賬戶設(shè)置說明第一條 為了加強公司的財務(wù)及資金等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，確保資金的安全與完整，建立健全內(nèi)部控制制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》 、 《企業(yè)會計制度》 、 《內(nèi)部會計控制規(guī)范》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情況，制定本辦法。第二條 收支賬戶設(shè)置主要原則：1. 金融財務(wù)部可以為各事業(yè)部單獨設(shè)立一至兩個主要收支賬戶（一般存款賬戶） ，此賬戶作為事業(yè)部日常收支運營活動使用的主要賬戶。2. 金融財務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部的資金實際到位情況和實際進度預(yù)計發(fā)生的支出，進行資金的分配與調(diào)撥。第三條 定期存款賬戶設(shè)置主要原則：1. 定期存款賬戶只能由公司本部開設(shè)，此賬戶不可提現(xiàn)，其存款只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入。2. 在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。第四條 貸款賬戶設(shè)置主要原則：1. 貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項全部劃轉(zhuǎn)至公司本部賬戶。6 / 4342. 如果銀行對貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他貸款賬戶。第五條 保證金賬戶設(shè)置主要原則：1. 保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設(shè)置，在業(yè)主無指定賬戶的情況下，保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。2. 如果業(yè)主對保證金存入行有特殊要求，公司可根據(jù)實際需要開立其他保證金賬戶。第六條 工程項目賬戶設(shè)置主要原則：1. 金融財務(wù)部可根據(jù)需要為工程項目設(shè)立專用賬戶，該賬戶作為工程項目資金往來的主要賬戶。2. 各項目收到的款項，應(yīng)于收款當(dāng)日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項時，由公司本部賬戶劃款，工程項目賬戶一般無余額。第二節(jié) 銀行賬戶管理第七條 賬戶管理主要作業(yè)：1. 公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公司金融財務(wù)部辦理。2. 金融財務(wù)部根據(jù)需要提出申請，填寫《銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請表》 （附件 1） ，報總會計師復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可開設(shè)、變更及撤銷。7 / 4343. 銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請經(jīng)批準(zhǔn)后，金融財務(wù)部主辦人員從財務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)取開戶許可證，并登記備案，填寫領(lǐng)取時間、領(lǐng)取用途、歸還時間及領(lǐng)用人等信息。4. 金融財務(wù)部主辦人員在辦理完畢后，應(yīng)及時將開戶許可證交還財務(wù)經(jīng)理。5. 在銀行賬戶開立、變更及撤銷過程中形成的憑單由主辦人員歸檔保管。6. 公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶以供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)。7. 人民幣 1000 元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外，公司其它的收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。8. 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。9. 每月初金融財務(wù)部編制上月份《銀行賬戶信息明細(xì)表》（附件 2） ，對公司當(dāng)月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進行統(tǒng)計，并與開戶許可證上的信息進行核對?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》 （附件 3） ，并由出納人員簽字確認(rèn)交由財務(wù)經(jīng)理審核。，應(yīng)首先注意上月未達賬項是否已清，對超過一個月的未達賬項及非正常的未達賬項應(yīng)分析形成原因，編制《未達賬項報告表》8 / 434（附件 4） ，并交由財務(wù)經(jīng)理審核；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)報總會計師備案。，填寫《賬戶檢查記錄》 （附件 5） ，對于閑置不用的賬戶有權(quán)要求金融財務(wù)部及時到銀行注銷，并向總會計師及總經(jīng)理報告。第三節(jié) 資金劃撥管理第八條 資金劃撥主要作業(yè)：1. 資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、購買固定資產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項的需要，將資金在公司內(nèi)部不同賬戶之間劃撥的行為。2. 子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請單》 ，經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理、總會計師批準(zhǔn)后，由出納辦理撥款。3. 母公司賬戶之間資金劃撥的程序為：出納根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請單》 ，經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后辦理撥款。第九條 網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財務(wù)人員分工操作，如遇特殊情況，應(yīng)填寫《網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表》 （附件 6） ，經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后操作。9 / 434第四節(jié) 附則第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條 本規(guī)定由公司金融財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。10 / 434銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請表編號：申請人： 日期：開設(shè)/變更/撤銷銀行賬戶： □ 開設(shè) □ 變更 □ 撤銷申請理由陳述：申請人簽名： 日期：總會計師簽名： 日期：總經(jīng)理簽名： 日期：本表格一式三聯(lián)：申請人存檔總會計師存檔 總經(jīng)理存檔說明：本表格一式三聯(lián)，經(jīng)總會計師、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請人用于辦理業(yè)務(wù)，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分別另由總會計師、總經(jīng)理存檔。第 聯(lián)，共三聯(lián)11 / 434附件 2：銀行賬戶信息明細(xì)表銀行賬戶信息明細(xì)表 年 月 日 編號：本表格共三聯(lián)：編制人存檔 交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核交總會計師備案序號 開戶行名稱開戶行地址 賬號 期末余額賬戶性質(zhì)（新開、原有、銷戶）開戶、變更以及銷戶日期 備注12345678910111213141512 / 434附件 3：銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表年 月 日 開戶銀行： 賬號：編制人： 日期： 復(fù)核人： 日期： 編號： （1）企業(yè)銀行存款日記賬月末余額： （4）銀行對賬單月末余額：（+）銀行已收，企業(yè)未收 （一）銀行已付，企業(yè)未付 （+）企業(yè)已收，銀行未收 （）企業(yè)已付，銀行未付序號 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由1234567合計 （2） （3） （5） （6）調(diào)整后余額（1）+（2）（3）= （4）+（5）（6）=說明：本表應(yīng)按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。未達帳項要說明原因。13 / 434調(diào)節(jié)后銀行對賬單金額應(yīng)與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致，不一致時應(yīng)查明原因。14 / 434附件 4：未達賬項報告表未達賬項報告表年 月 日 編號：序號未達賬項明細(xì) 金額 憑證號未達賬齡/日建議解決方案負(fù)責(zé)人完成時間123456789101112131415編制人： 日期： 出納： 日期：審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認(rèn)，并由財務(wù)經(jīng)理簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)財務(wù)經(jīng)理存檔。15 / 434附件 5：賬戶檢查記錄賬戶檢查記錄表 編號：檢查日期 檢查人賬戶名稱 開戶銀行截止至 月 日銀行記錄會計記錄余額 差異額 情況說明審計室檢查人（簽字）： 金融財務(wù)部出納（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）： 負(fù)責(zé)人（簽字）：年 月 日 年 月 日16 / 434附件 6：網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表網(wǎng) 上 銀 行 使 用 授 權(quán) 表編號：授權(quán)原因：被授權(quán)人簽字日期：授權(quán)人簽字：日期：財務(wù)經(jīng)理簽字：日期：授權(quán)后辦理業(yè)務(wù)：銀行：金額：小寫：__________________________________________________大寫：__________________________________________________被授權(quán)人簽字日期：財務(wù)經(jīng)理簽字：日期：17 / 434第二章 付款管理辦法第一節(jié) 資金收支計劃管理第一條 編制計劃主要作業(yè)：1. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，擬定次月《預(yù)計收款計劃表》（附件 1） 。2. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供應(yīng)商掛賬情況、合同約定及《預(yù)計收款計劃表》 ，擬定初步的次月《付款計劃表》 （附件 2）和付款進度安排。3. 各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月 28 日前必須將次月收支計劃表（含電子文本）報送審批部門。第二條 審批計劃主要作業(yè)：1. 事業(yè)部負(fù)責(zé)人就本事業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款計劃進行初步審核，提出初步審核意見，批準(zhǔn)后送交金融財務(wù)部。2. 金融財務(wù)部經(jīng)辦會計對付款計劃進行審核，審核批準(zhǔn)后送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審。3. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，批準(zhǔn)后送交金融財務(wù)部經(jīng)理審核。4. 付款計劃經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，事業(yè)部會計將付款金額匯總，編制《匯總付款計劃表》 （附件 3） 。若金融財務(wù)部經(jīng)理未簽名表示通過，則不得編入《匯總付款計劃表》 。事業(yè)部會計將經(jīng)金融財務(wù)部經(jīng)理審批后的《匯總付款計劃表》正本送總會計師，自留