【正文】 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會(huì)計(jì)師簽字審核。第七條 預(yù)付款保函：銀行接受承包商的請(qǐng)求，向業(yè)主保證，如承包商沒有履行合同或未按合同約定使用預(yù)付款，銀行將根據(jù)業(yè)主的退款要求，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。第二節(jié) 銀行信用文件業(yè)務(wù)、工程保證金的種類及其有關(guān)事項(xiàng)第五條 投標(biāo)保函：銀行接受投標(biāo)方的請(qǐng)求，向招標(biāo)方保證，如投標(biāo)方中標(biāo)后擅自修改報(bào)價(jià)、撤銷投標(biāo)書或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項(xiàng)下的合同，銀行將根據(jù)招標(biāo)方的索賠，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。 64 / 434附件 1：借款合同明細(xì)表借款合同明細(xì)表 第 聯(lián)；共 聯(lián) 單位：元摘要序號(hào) 日期 貸款合同號(hào) 貸款銀行 金額 放貸日 到期日 年利率 貸款方式 保證質(zhì)押情況 備注　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　編制人： 日期：65 / 434審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會(huì)計(jì)師簽字審核。63 / 4345. 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)證監(jiān)會(huì)和上交所的有關(guān)規(guī)定履行對(duì)外披露手續(xù)。第二條 還款主要作業(yè)：1. 金融財(cái)務(wù)部于查核貸款數(shù)據(jù)到期日或接到銀行繳款通知單時(shí)，應(yīng)根據(jù)資金需求狀況，決定是否展期。 ）3. 金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員依據(jù)資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。第九條 本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。扣款憑證復(fù)印件交金融財(cái)務(wù)部。2. 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后報(bào)項(xiàng)目管理員審批，然后交至金融財(cái)務(wù)部分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員審核。各項(xiàng)目部借支備用金應(yīng)于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應(yīng)的其他用款手續(xù)。8. 單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫” ，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。2. 出納將開立的票據(jù)記入《應(yīng)付票據(jù)登記表》 （詳附件 5） ，對(duì)應(yīng)付票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。2. 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的資料更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。3. 開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會(huì)計(jì)。3. 出納向經(jīng)辦會(huì)計(jì)領(lǐng)用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入《購入銀行結(jié)算憑證記錄簿》 ，出納將所領(lǐng)用的銀行結(jié)算憑證放入保險(xiǎn)柜保管。20 / 4344. 法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會(huì)計(jì)確認(rèn)無誤后入賬。2. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核并簽名，審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。3. 經(jīng)辦會(huì)計(jì)將付款申請(qǐng)單與付款計(jì)劃表比對(duì)無誤后審核簽字；審核通過后，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，同時(shí)經(jīng)辦會(huì)計(jì)根據(jù)付款申請(qǐng)單，在其自留的付款計(jì)劃表中予以登記備查。4. 付款計(jì)劃經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，事業(yè)部會(huì)計(jì)將付款金額匯總，編制《匯總付款計(jì)劃表》 （附件 3） 。14 / 434附件 4：未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表年 月 日 編號(hào)：序號(hào)未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì) 金額 憑證號(hào)未達(dá)賬齡/日建議解決方案負(fù)責(zé)人完成時(shí)間123456789101112131415編制人： 日期： 出納： 日期：審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認(rèn)，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審核。第九條 網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財(cái)務(wù)人員分工操作，如遇特殊情況，應(yīng)填寫《網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表》 （附件 6） ，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后操作。8. 銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。2. 各項(xiàng)目收到的款項(xiàng)，應(yīng)于收款當(dāng)日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項(xiàng)時(shí)，由公司本部賬戶劃款，工程項(xiàng)目賬戶一般無余額。2. 金融財(cái)務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部的資金實(shí)際到位情況和實(shí)際進(jìn)度預(yù)計(jì)發(fā)生的支出，進(jìn)行資金的分配與調(diào)撥。第四條 貸款賬戶設(shè)置主要原則：1. 貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項(xiàng)全部劃轉(zhuǎn)至公司本部賬戶。7 / 4343. 銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，金融財(cái)務(wù)部主辦人員從財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)取開戶許可證，并登記備案，填寫領(lǐng)取時(shí)間、領(lǐng)取用途、歸還時(shí)間及領(lǐng)用人等信息。，應(yīng)首先注意上月未達(dá)賬項(xiàng)是否已清，對(duì)超過一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)及非正常的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)分析形成原因，編制《未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表》8 / 434（附件 4） ，并交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)報(bào)總會(huì)計(jì)師備案。第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。2. 各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供應(yīng)商掛賬情況、合同約定及《預(yù)計(jì)收款計(jì)劃表》 ，擬定初步的次月《付款計(jì)劃表》 （附件 2）和付款進(jìn)度安排。5. 總會(huì)計(jì)師根據(jù)金融財(cái)務(wù)部編制的《匯總付款計(jì)劃表》進(jìn)行審核刪減，出具審核意見。2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)進(jìn)行復(fù)核無誤后，加蓋法定代表人印鑒章。5. 總會(huì)計(jì)師對(duì)金融財(cái)務(wù)部審核通過的支票借用單或付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核。第八條 本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2. 出納開立銀行結(jié)算憑證應(yīng)按順序使用，不得跳開；銀行結(jié)算憑證開立后應(yīng)將相應(yīng)的《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》及單據(jù)注銷，以防重復(fù)開票。2. 出納將收到的票據(jù)記入至《應(yīng)收票據(jù)登記表》 （附件 4） ，同時(shí)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系處理。3. 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。第九條 應(yīng)付票據(jù)到期主要作業(yè)：1. 應(yīng)付票據(jù)到期前，出納將應(yīng)付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。3. 超過 5000 元標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金支付必須憑批準(zhǔn)的相關(guān)文件提前一天向金融財(cái)務(wù)部預(yù)約，由出納作好預(yù)約記錄。2. 單筆（單次）提取金額為 10 萬元以上、20 萬元以下（含 20 萬元） ，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后辦理。借款人應(yīng)于 7 日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到報(bào)賬員處報(bào)銷，并退回余款；借款人借款后未能于 7 日內(nèi)憑51 / 434正式發(fā)票或收據(jù)到報(bào)賬員處報(bào)銷的，應(yīng)及時(shí)書面說明情況。5. 以上任意審核人如對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)由異議，均有權(quán)要求報(bào)銷人補(bǔ)齊原始單據(jù)、手續(xù)或停止申請(qǐng)。第三節(jié) 費(fèi)用支出管理第六條 費(fèi)用支出主要范圍：1. 人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、住勤補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)、社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)等、教育培訓(xùn)費(fèi)和公司沒有明確規(guī)定支付標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)福利費(fèi)支出等。請(qǐng)?jiān)赺___年____月____日前到金融財(cái)務(wù)部結(jié)清相關(guān)款項(xiàng)。5. 金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)每月編制《借款合同明細(xì)表》 （附件 1） ，作為融資借款到期辦理換約之依據(jù)，并交由總會(huì)計(jì)師審核。第二節(jié) 對(duì)外擔(dān)保管理第三條 擔(dān)保申請(qǐng)主要作業(yè)：1. 公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，必須在股東會(huì)和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)操作，如對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的額度超過授權(quán)范圍的，必須經(jīng)過董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。第四條 擔(dān)保注銷主要作業(yè)：1. 金融財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人根據(jù)《擔(dān)保及抵押記錄》登記的到期擔(dān)保合同，及時(shí)到銀行注銷。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會(huì)計(jì)師存檔。第八條 工程維修保函：銀行接受承包商的請(qǐng)求，向業(yè)主保證，對(duì)完工后的工程缺陷負(fù)責(zé)維修的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書。第四條 公司辦理銀行信用文件、工程保證金業(yè)務(wù)歸口管理職能部門為計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部以及法務(wù)部，具體辦理部門為金融財(cái)務(wù)部。第七條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。4. 保管公司公章的行政辦公室管理人員必須看到上述規(guī)定的負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的相關(guān)人員全部簽字后，根據(jù)會(huì)簽合同流轉(zhuǎn)單上注明的合同份數(shù)，在擔(dān)保合同上蓋章。期末會(huì)計(jì)須根據(jù)借款金額依重要性原則調(diào)整應(yīng)付利息。 （包括使用何種方式貸款，以及決定向哪家或哪幾家銀行貸款及相應(yīng)的貸款數(shù)額。53 / 434第四節(jié) 附則第八條 本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3. 借款人應(yīng)在借支現(xiàn)金后 14 日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到金融財(cái)務(wù)部報(bào)賬，逾期不報(bào)賬且無正當(dāng)理由者，由金融財(cái)務(wù)部填寫《暫52 / 434借款催款單》 （附件 4）進(jìn)行催款；若在催款期限內(nèi)仍未還款，由金融財(cái)務(wù)部通知人力資源部從該借款人最近一次工資進(jìn)行扣款。第四條 備用金報(bào)銷主要作業(yè)：1. 報(bào)銷人根據(jù)需求填寫《現(xiàn)金報(bào)銷單》 （附件 3） ，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)《現(xiàn)金報(bào)銷單》進(jìn)行審批。備用金借支額度視實(shí)際狀況可調(diào)整，超過規(guī)定額度的，報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后借款，超過 10 萬元的，須再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。7. 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。第十一條 本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三節(jié) 應(yīng)付票據(jù)管理第八條 應(yīng)付票據(jù)開立主要作業(yè)：1. 總會(huì)計(jì)師決定使用商業(yè)承兌匯票支付相關(guān)款項(xiàng)，并確定金額及期限后，出納應(yīng)根據(jù)批示開具相應(yīng)的商業(yè)承兌匯票。第五條 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)：1. 應(yīng)收票據(jù)到期后，由出納到銀行負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。2. 經(jīng)辦會(huì)計(jì)將作廢銀行結(jié)算憑證記入《作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿》（附件 3）后，將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊(cè)保管。2. 出納依金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示到銀行購買銀行結(jié)算憑證后，交由經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入《購入銀行結(jié)算憑證記錄簿》 （附件 1） 。3. 蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊單據(jù)。第三節(jié) 應(yīng)付賬款還款管理—計(jì)劃外付款（綠色通道）第五條 付款申請(qǐng)審批主要作業(yè)：1. 付款申請(qǐng)人根據(jù)臨時(shí)付款需要填寫《計(jì)劃外付款申請(qǐng)單》 （附件 5） ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核并簽名，審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。3. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，批準(zhǔn)后送交金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。13 / 434調(diào)節(jié)后銀行對(duì)賬單金額應(yīng)與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致，不一致時(shí)應(yīng)查明原因。3. 母公司賬戶之間資金劃撥的程序?yàn)椋撼黾{根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請(qǐng)單》 ，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后辦理撥款。7. 人民幣 1000 元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外，公司其它的收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第六條 工程項(xiàng)目賬戶設(shè)置主要原則：1. 金融財(cái)務(wù)部可根據(jù)需要為工程項(xiàng)目設(shè)立專用賬戶，該賬戶作為工程項(xiàng)目資金往來的主要賬戶。第二條 收支賬戶設(shè)置主要原則：1. 金融財(cái)務(wù)部可以為各事業(yè)部單獨(dú)設(shè)立一至兩個(gè)主要收支賬戶（一般存款賬戶） ，此賬戶作為事業(yè)部日常收支運(yùn)營(yíng)活動(dòng)使用的主要賬戶。6 / 4342. 如果銀行對(duì)貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實(shí)際需要開立其他貸款賬戶。4. 金融財(cái)務(wù)部主辦人員在辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將開戶許可證交還財(cái)務(wù)經(jīng)理。，填寫《賬戶檢查記錄》 （附件 5） ，對(duì)于閑置不用的賬戶有權(quán)要求金融財(cái)務(wù)部及時(shí)到銀行注銷，并向總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理報(bào)告。10 / 434銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請(qǐng)表編號(hào)：申請(qǐng)人： 日期：開設(shè)/變更/撤銷銀行賬戶： □ 開設(shè) □ 變更 □ 撤銷申請(qǐng)理由陳述：申請(qǐng)人簽名： 日期：總會(huì)計(jì)師簽名： 日期：總經(jīng)理簽名： 日期：本表格一式三聯(lián)：申請(qǐng)人存檔總會(huì)計(jì)師存檔 總經(jīng)理存檔說明：本表格一式三聯(lián)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請(qǐng)人用于辦理業(yè)務(wù)，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分別另由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理存檔。3. 各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月 28 日前必須將次月收支計(jì)劃表（含電子文本）報(bào)送審批部門。6. 總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)《匯總付款計(jì)劃表》進(jìn)行審核，并出具審核意見。3. 蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊單據(jù)。6. 總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)支票借用單或付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。第九條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。3. 銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號(hào)￥，以防篡改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》的申請(qǐng)人必須為同一人，以防冒領(lǐng)。3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。第七條 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)：1. 應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。2. 應(yīng)付票據(jù)到