【正文】 管理職能共享服務－財務中心財務經理、總賬會計、會計檔案管理員，檔案室檔案管理員，稽核人員，分管總經理管理文件會計檔案管理流程中包括以下文件:文件名稱相關步驟填制人復核人參考編號會計檔案調閱申請單調閱申請調閱人財務經理會計檔案調閱登記簿調閱登記會計檔案管理員財務經理 流程描述 立卷歸檔主要步驟描述風險初步評級職能 裝訂編號1167。 各明細賬會計負責登記過賬后，將相關會計憑證及原始憑證交由總賬會計復核；167。 總賬會計按照憑證編號順序排列，復核會計憑證編制是否正確，檢查所附原始憑證是否完整，如發(fā)現(xiàn)由缺損的，應聯(lián)系各相關會計找出缺少的原始憑證；167。 由各級公司自行保管的原始憑證，總賬會計應審核各級公司財務經理的復核確認，并將相關復核文件附于會計憑證后；167。 經復核無誤后，總賬會計按照會計憑證的類別及編號順序排列進行組卷，保證不漏號、不跳號，所附原始憑證、匯總表等附件正確、齊全，根據(jù)會計政策中的會計檔案裝訂具體要求進行裝訂成冊，敲頁碼章，并按月歸集；167。 會計賬簿的裝訂編號參照會計憑證裝訂編號。中共享服務財務中心總賬會計 整理立卷2167。 總賬會計復核裝訂后，在檔案封面上用黑色或藍黑色墨水鋼筆填寫機構名稱、幣種、年度、月份、起止編號、保管期限、憑證及附件頁數(shù)和冊號，并在包角封簽處及裝訂欄加蓋會計名章，同時復核人員在憑證封簽處和封面的會計主管欄加蓋復核人名章；167。 為了便于會計憑證的保管和查找，會計檔案保管員應在會計憑證冊上填寫該冊屬于當月的第幾本憑證，以及總憑證冊數(shù)；167。 經過整理裝訂成冊的會計檔案，由財務中心會計檔案管理員分年度、分保管期限，按憑證、賬簿、報表的排列順序編案卷號，填寫在案卷封面案卷號欄內；低共享服務財務中心會計檔案管理員 編制 案卷目錄3167。 財務中心會計檔案管理員對編好案卷號的會計檔案進行編制案卷目錄，每年編一本，作為查找案卷的檢索工具，同時作為財務中心向檔案部門的移交目錄，一式兩份，一份存財務中心，一份交檔案部門備案。低共享服務財務中心會計檔案管理員 檔案保管主要步驟描述風險初步評級職能 存放保管4 167。 為保護會計檔案不受磨損，對編好案卷號的會計檔案要裝入案卷盒保管，并按案卷盒脊背的內容（年度、保管期限、案卷號）依次填寫無誤；167。 歸檔的紙制會計檔案應鎖在文件柜中，由會計核算經理和會計檔案管理員保管鑰匙，；167。 為方便財務中心查找利用，當年形成的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務中心的會計檔案管理員負責保管一年，期滿后編造清冊移交檔案部門保管。中共享服務財務中心會計檔案管理員編制 保管清冊5 167。 財務中心會計檔案管理員及時清理會計年度終了一年以上的紙制會計檔案，根據(jù)案卷目錄，編制保管清冊，與檔案室的檔案管理員辦理交接手續(xù)，將會計檔案交檔案室統(tǒng)一管理。中共享服務財務中心會計檔案管理員 移交保管6167。 辦理會計檔案移交時應有會計核算經理和檔案部負責人監(jiān)督執(zhí)行，核對清點無誤后，雙方在清冊上簽字確認。中檔案室檔案管理員 檔案調閱主要步驟描述風險初步評級職能調閱申請1 167。 公司內部調閱會計檔案，必須到財務中心會計檔案管理員或檔案室檔案管理員處辦理借閱手續(xù)；167。 司法機關查處案件需要查閱會計檔案時，必須持有司法機關的公函或介紹信，經公司主管領導審批；167。 查閱人填寫會計檔案調閱申請單，說明調閱憑證編號、申請人、調閱原因等情況。低會計檔案調閱申請單 – 相關部門查閱人審批2 167。 共享服務—財務中心會計核算經理審核調閱申請單，詳細了解調閱原因，確認同意后在憑證調閱申請單上簽字批準；167。 公司外部人員的調閱申請必須經由公司主管領導審批；167。 若財務中心負責審核的會計核算經理不在，會計檔案調閱申請單應由公司管理層分管經理或副總經理以上領導審批。高共享服務財務中心財務經理陪同查閱3 167。 查閱人員在會計檔案管理員陪同下，調閱相關的會計檔案；167。 原則上不允許將會計檔案帶出共享服務－財務中心或檔案管理室，調閱人應在共享服務－財務中心或檔案管理室內查閱；167。 會計檔案一經裝訂后，不得擅自拆封，抽取憑證。中共享服務財務中心會計檔案管理員、檔案室檔案管理員抄錄復制審批4167。 查閱人若需要抄錄或復制有關的證據(jù)或資料，必須提請財務中心會計核算經理審批，在調閱申請單備注欄上作記錄。中共享服務財務中心財務經理抄錄復制5167。 查閱人在會計檔案管理員的陪同下抄錄或復制所需要的證據(jù)和有關資料；167。 檔案室應配備閱覽處，以及必要的復印機、掃描儀等辦公設備。中相關部門查閱人調閱登記6167。 查閱人進行調閱時，會計檔案管理員必須登記會計檔案調閱登記簿，列明憑證調閱申請單編號、調閱日期、調閱檔案編號、內容摘要，并且由經辦人和調閱人簽字；167。 公司外部人員查閱會計檔案的介紹信由檔案管理員妥善保管，并將查閱日期和卷號、查閱目的等有關情況登記在案，由經辦人簽字，以備查考。中會計檔案調閱登記簿 – 共享服務財務中心會計檔案管理員、檔案室檔案管理員 檔案銷毀主要步驟描述風險初步評級職能檔案銷毀鑒定確認1167。 會計檔案的保管年限應嚴格按照會計檔案保管期限表執(zhí)行，保管期不得低于相應期限規(guī)定；167。 會計檔案的保管期滿后，會計檔案管理員提出會計檔案的銷毀申請，由檔案部門負責人與財務中心會計核算經理鑒定確認，提請稽核部門審查。高檔案室檔案管理員、共享服務財務中心會計核算經理審查2167。 稽核人員審核申請銷毀的會計檔案資料，核對檔案案卷目錄，確認核銷請求屬實，并經過適當?shù)蔫b定確認，出具稽核意見。高稽核人員編制銷毀清冊3167。 經檔案部門負責人與財務中心會計核算經理鑒定確認、稽核部門審查后，檔案管理員編制會計檔案銷毀清冊；167。 對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出另行立卷，有檔案部門保管到結清債權債務時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案案卷目錄中列明；167。 銷毀清冊列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容，報送公司分管領導審批。高檔案室檔案管理員審批4167。 公司管理層分管總經理審核檔案銷毀清冊，復核相關的會計檔案管理材料，確認后在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。中分管總經理監(jiān)銷5167。 檔案部門和財務中心同時委派人員負責監(jiān)督會計檔案銷毀；167。 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容，認真清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告公司總經理；167。 會計檔案的銷毀程序必須嚴格按照政府規(guī)定的程序，以及公司的內部管理流程進行。高檔案部門、共享服務財務中心委派人員第三部分 附件附件2 新增/改進單據(jù)索引索引號單據(jù)名稱相關步驟會計檔案調閱申請單會計檔案調用申請會計檔案調閱申請單編號_________申請人申請日期調閱日期調閱憑證號憑證附件數(shù)調閱原因：共享服務－財務中心審核意見調閱人簽字經辦人簽字備注附件3 內部管理報告索引號名稱編制人審核人報告頻率相關步驟會計檔案調閱登記簿總帳會計財務經理日常會計檔案調用會計檔案調閱登記簿申請單編號調閱日期檔案編號摘要事由附件數(shù)調閱人簽名經辦人附件4 主要業(yè)績考核指標樣本匯總部門KPI說明共享服務－財務中心會計定期復核情況定期復核會計科目的有效性、及時性編制報表錯誤率未及時編制管理報表或編制的管理報表出現(xiàn)錯誤的次數(shù)/年復核失職率在復核所有應復核的財務資料時未發(fā)現(xiàn)錯誤的次數(shù)/年制作憑證錯誤次數(shù)根據(jù)原始憑證制作固定資產增加、折舊、報廢、盤點的錯誤次數(shù)編制分錄及時性各明細帳會計超過規(guī)定的日期編制分錄的次數(shù)/年