【正文】 a合計(jì)316a平均 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16① 生產(chǎn)負(fù)荷 ① ① 0% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 81% 32%1 銷售收入 ① ① 2 資源稅 ① ① 3 銷售稅金附加 ① ① 城建稅 ① ① 教育費(fèi)附加 ① ① 4 總成本費(fèi)用(不含稅) ① ① 5 利潤(rùn)總額 ① ① 6 所得稅 ① ① 7 稅后利潤(rùn) ① ① 8 公積金 ① ① 9 公益金 ① ① 10 可供分配利潤(rùn) ① ① 11 未分配利潤(rùn) ① ① ① 累計(jì)未分配利潤(rùn) ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ①① 盈虧平衡點(diǎn)(%) ① ① ① ① 39 / 153表 210 全 部 投 資 財(cái) 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16① 生產(chǎn)負(fù)荷 ① 0% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 81% 32%1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收流動(dòng)資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 2 現(xiàn)金流出 利用原有資產(chǎn) ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 建設(shè)投資 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 更新資金 ① ① 流動(dòng)資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 經(jīng)營(yíng)成本 ① ① 銷售稅金及附加 ① ① 資源稅 ① ① 公益金 ① ① 所得稅 ① ① 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 　 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 　 計(jì)算指標(biāo)： 所得稅后 所得稅前① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=%) ： 萬(wàn)元 萬(wàn)元投資回收期： 年(含建 設(shè)期 2a) 年(含建設(shè)期 2a)40 / 153表 211 自 有 資 金 財(cái) 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16① 生產(chǎn)負(fù)荷 ① 0% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 81% 32%1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收流動(dòng)資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 2 現(xiàn)金流出 自有資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 借款本金償還 ① ① 借款利息支付 ① ① 經(jīng)營(yíng)成本 ① ① 銷售稅金及附加 ① ① 公益金 ① ① 所得稅 ① ① 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 　 ① 計(jì)算指標(biāo)： ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ①① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % ①① 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=%) ： 萬(wàn)元 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ①41 / 153表 212 借 款 償 還 表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序 號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱 合 計(jì)1 2 3 4 51 借款支用及還本付息 　 　 　 　 　 　 年初借款累計(jì) ① ① 本年借款支用 ① ① ① 本年應(yīng)計(jì)利息 本年還本付息 本年還本 本年付息 年末借款累計(jì) ① 2 償還資金來(lái)源 　 　 　 　 　 　 未分配利潤(rùn) ① ① 維簡(jiǎn)費(fèi) ① ① 維簡(jiǎn)費(fèi) ① ① 攤銷費(fèi) ① ① ① 小計(jì) 　 　 ① 計(jì)算指標(biāo)： ① ① ① ① ① ①① 償還年限： 年（含建設(shè)期 2a） ①① 償借比： 倍 　 ① ① ①42 / 153表 213 資 金 來(lái) 源 與 應(yīng) 用 表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 161 資金來(lái)源 利潤(rùn)總額 ① ① 維簡(jiǎn)費(fèi) ① ① 維簡(jiǎn)費(fèi) ① ① 攤銷費(fèi) ① ① 長(zhǎng)期借款 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 流動(dòng)資金借款 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 自有資金 利用原有資產(chǎn) ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 用于固定資產(chǎn)投資 用于流動(dòng)資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收固定資產(chǎn)余值 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 回收流動(dòng)資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 2 資金運(yùn)用 利用原有資產(chǎn) ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 固定資產(chǎn)投資 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 建設(shè)期利息 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 流動(dòng)資金 ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① ① 更新資金 　 ① ① 所得稅 ① ① 公益金 ① ① 應(yīng)付利潤(rùn) ① ① 長(zhǎng)期借款本金償還 ① ① 3 盈余資金 　 　 4 累計(jì)盈余資金 　 　 　 43 / 153表 214 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期(a) 生 產(chǎn) 期 (a)序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 161 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 應(yīng)收帳款 存貨 現(xiàn)金 累計(jì)盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值 鋪底流動(dòng)資金 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 應(yīng)付帳款 流動(dòng)資金借款 長(zhǎng)期借款 負(fù)債小計(jì) 所有者權(quán)益 資本金 資本公積金 累計(jì)盈余公積金 累計(jì)未分配利潤(rùn) 1 資產(chǎn)負(fù)債率（%） 2 流動(dòng)比率（%） 3 速動(dòng)比率（%） 44 / 153表 215 敏 感 性 分 析 表財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率序號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度1 基本方案 % 　 % 　2 銷售收入 ① ① ① ①① +10% % +% % +%① +5% % +% % +%① 5% % % % %① 10% % % % %4 經(jīng)營(yíng)成本 ① ① ① ①① +10% % % % %① +5% % % % %① 5% % +% % +%① 10% % +% % +%5 建設(shè)投資 ① ① ① ①① +10% % % % %① +5% % % % %① 5% % +% % +%① 10% % +% % +%45 / 153制 造 成 本 構(gòu) 成 圖 21人 人 人 %人 人 人 人 %人 人 人 %人 人 人 人 人 人 % 人 人 %人 人 人 人 32% 總 成 本 費(fèi) 用 構(gòu) 成 圖 2 2 人人 % 人人 % 人人 % 人人 % 46 / 153累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 圖 23600040002022020224000600080000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16計(jì) 算 期 (a)金額 (萬(wàn)元) 累 計(jì)凈 現(xiàn)金 流量47 / 153盈 虧 平 衡 分 析 圖 24050010001500202225003000350040000 25% 50% 75% 100%生 產(chǎn) 能 力 利 用 率金額 (萬(wàn)元)銷 售 收入 （ 含稅 ）固 定 成本 費(fèi) 用總 成 本費(fèi) 用48 / 153敏 感 性 分 析 圖 250%5%10%15%20%25%30%10% 5% 0 5% 10%變 化 幅 度所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率基 準(zhǔn) 收 入益 率基 本 方 案銷 售 收 入經(jīng) 營(yíng) 成 本建 設(shè) 投 資48 / 1533 地質(zhì)資源 礦區(qū)地質(zhì)及礦床地質(zhì)概況 礦區(qū)地質(zhì)祿豐縣鵝頭廠鐵礦區(qū)位于康滇地軸中部，地軸中縱向斷裂較發(fā)育，礦區(qū)控礦斷裂均與區(qū)域縱向斷裂呈“入” 字型反接，鵝頭廠礦區(qū)是分布于與南北向縱斷裂呈銳角向南南西方向撒開(kāi)延伸成條形展布的“入” 字型構(gòu)造中。在礦區(qū)東面，受區(qū)域性 I 級(jí)南北向的羅次～易 門大斷裂的控制，沉積了上元古界的震旦系和古生界的寒武（∈ ）、奧陶（ O）、泥盆系（D）及中生界的侏羅系（J ）等。西面和區(qū)