【正文】 企業(yè)網(wǎng)上銀行的申請與變更 集團(tuán)本部及各城市公司開通企業(yè)網(wǎng)上銀行必須履行書面申請審批程序，經(jīng)集團(tuán)CFO審批后，方可執(zhí)行。 已開通企業(yè)網(wǎng)上銀行的單位申請對企業(yè)網(wǎng)上銀行進(jìn)行變更的，也須進(jìn)行書面申請，經(jīng)集團(tuán)CFO審批后，方可執(zhí)行。 企業(yè)網(wǎng)上銀行的使用資金審核(總部二級審批\城市公司三級審批)。 設(shè)立“企業(yè)網(wǎng)上銀行對外支付業(yè)務(wù)審批登記簿”，逐筆詳細(xì)登記收款人名稱、金額、付款日期、款項用途、業(yè)務(wù)錄入人、審批人、業(yè)務(wù)復(fù)核人等信息。業(yè)務(wù)錄入人即為操作員權(quán)限的U盾持有人，業(yè)務(wù)復(fù)核人即為復(fù)核人權(quán)限的U盾持有人。 集團(tuán)及各城市公司對外支付（出賬）操作審批業(yè)務(wù)(1) 集團(tuán)總部的網(wǎng)上銀行對外支付（付款操作權(quán)限）業(yè)務(wù)：n 單筆金額在5000萬元以內(nèi)（含）的出賬審批人為集團(tuán)資金經(jīng)理。n 單筆金額在5000萬元以上的出賬審批人為集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理。(2) 各城市公司的網(wǎng)上銀行對外支付（出賬）業(yè)務(wù)的審批人： n 單筆金額在500萬以內(nèi)（含）的出賬審批人為城市公司財務(wù)總監(jiān)。n 單筆金額500萬以上5000萬元以內(nèi)（含）的出賬審批人為集團(tuán)資金經(jīng)理。n 單筆金額在5000萬以上出賬審批人為集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理。 網(wǎng)銀U盾的管理(1) 每個網(wǎng)銀戶設(shè)置一個制單人，和兩個審核人的操作權(quán)限，并配備相應(yīng)的U盾。(2) U盾使用人即為U盾的保管人。應(yīng)存放至保險柜中妥善保管。密碼嚴(yán)禁外泄，定期更改。如使用人發(fā)生工作交接情況，應(yīng)簽署《U盾工作交接表》，并由所在公司財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交人，交接表存檔入庫。(3) U盾到期，使用人填寫《U盾更換申請表》經(jīng)所在公司財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，由其去銀行進(jìn)行更換。 (4) U盾銷毀處理：更換后的報廢U盾不需繼續(xù)存放，由使用人填寫《U盾銷毀申請表》經(jīng)所在公司財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，由使用人銷毀該U盾。 資金余額的集中管理 為防止公司資金分散、資金使用率降低，特采取集團(tuán)公司資金池方式統(tǒng)一對各資金余額管理。 各城市公司根據(jù)資金計劃，在各自賬戶上保留足夠資金余額。將多余資金轉(zhuǎn)移到集團(tuán)資金池賬戶中。集團(tuán)公司賬戶余額為集團(tuán)匯總金額。 資金池的運作模式如下： 資金歸集與下?lián)芊绞剑嘿Y金池框架搭建在工商銀行北京分行普通資金池的框架下，對于第二層賬戶和第三層賬戶資金歸集及下?lián)芤再Y金的直接劃轉(zhuǎn)完成；對于第一層賬戶和第二層賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，采用直接劃轉(zhuǎn)形式完成。 資金歸集與下?lián)茴l率：根據(jù)集團(tuán)的需求，要求對于下屬公司的資金進(jìn)行歸集，通過工行資金池系統(tǒng)可設(shè)定自動、定時和手工完成對下屬城市公司各賬戶的資金歸集及下?lián)?。對于不同城市公司的設(shè)定可以不同，根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況來進(jìn)行具體操作。 賬戶信息查詢模式根據(jù)集團(tuán)總部對各城市公司賬戶信息掌控需要，工行資金池在網(wǎng)上銀行中提供資金池賬戶信息查詢服務(wù)，集團(tuán)總部可以查詢到各二級賬戶和三級賬戶的賬戶明細(xì)信息和余額情況，方便集團(tuán)總部對資金的配置管理。 資金池資金統(tǒng)一管理資金池結(jié)構(gòu)下的城市公司在工商銀行北京分行開立的賬戶由集團(tuán)統(tǒng)一管理和操作，城市公司沒有資金調(diào)動的權(quán)利。在北京開立各城市公司賬戶可保證資金在同一家法人單位中異地調(diào)撥，避免因各地稅務(wù)解釋差異帶來公司間資金拆借可能發(fā)生的利息所得稅風(fēng)險，以及城市公司和集團(tuán)之間往來帳過多的財務(wù)處理風(fēng)險，同時實現(xiàn)資金的集團(tuán)集中管理。 投資管理 所有投資決策權(quán)歸集團(tuán)總部所有，任何公司、部門未經(jīng)集團(tuán)書面批準(zhǔn)，不得進(jìn)行任何形式的投資，包括但不限于：房地產(chǎn)項目投資、股票投資、購買債券、對外借款（含借款性質(zhì)的工程預(yù)付款等）。各公司在日常經(jīng)營中，通過協(xié)議存款、定期存款等無風(fēng)險理財方式對暫時閑置資金進(jìn)行的處置，由各公司總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批，但需向集團(tuán)總部財務(wù)部門備案。 投資處置：投資的轉(zhuǎn)讓等處置行為統(tǒng)一由集團(tuán)總部審批。7 其他資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)是公司的主要資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、交通工具等。確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：1) 使用年限在一年以上的房屋、建筑物。經(jīng)營用機(jī)器設(shè)備和儀表儀器等。2) 其他為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的實物資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)管理實行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財產(chǎn)核算部門綜合管理的分工負(fù)責(zé)制。 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移 因經(jīng)營管理需要，需調(diào)用各部門固定資產(chǎn)時，應(yīng)按以下程序辦理相關(guān)手續(xù)。 使用部門因經(jīng)營管理需要增固定資產(chǎn)的的應(yīng)事先向財產(chǎn)主管部門提出申請，財產(chǎn)主管部門應(yīng)根據(jù)公司的固定資產(chǎn)的現(xiàn)有情況，若有可能盡量在內(nèi)部調(diào)劑使用。發(fā)生固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的，由財產(chǎn)主管部門出具內(nèi)部轉(zhuǎn)移單一式四份，一聯(lián)財產(chǎn)主管部門留存，一聯(lián)交財務(wù)部，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移部門各留一聯(lián)，相關(guān)部門據(jù)以辦理交接和記賬手續(xù)。 財產(chǎn)主管部門應(yīng)及時登記好明細(xì)賬，財務(wù)部有權(quán)對賬實情況進(jìn)行檢查。 固定資產(chǎn)的清查盤點該工作由財務(wù)部和行政人力資源部部、信息管理部配合進(jìn)行，抽調(diào)有關(guān)人員成立清查小組，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查，固定資產(chǎn)一年應(yīng)清查一次。清查內(nèi)容：固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬賬面金額是否相符；固定資產(chǎn)明細(xì)賬的數(shù)量與卡片的數(shù)量是否一致；賬卡的數(shù)量與實物數(shù)量是否相符。 固定資產(chǎn)報廢符合下列條件的固定資產(chǎn)可以按程序申請報廢： 改(擴(kuò))建工程，必須拆除的。 使用期滿，固定資產(chǎn)已超過規(guī)定使用年限，并經(jīng)鑒定，證明無法修復(fù)使用的。 使用年限未滿。但由于質(zhì)量低劣無法修復(fù)的。 因火災(zāi)等事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，確實無法修復(fù)的。無法修復(fù)是指構(gòu)成該項固定資產(chǎn)的主要部件已嚴(yán)重?fù)p壞，確實無法修復(fù)或修復(fù)成本與購買成本相當(dāng)甚至超過購買成本已無必要修理的情況。固定資產(chǎn)報廢程序如下： 城市公司使用部門提出報廢申請報財產(chǎn)主管部門審查。 城市公司財產(chǎn)主管部門安排人員對申請報廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，鑒定確屬應(yīng)報廢的，應(yīng)簽署意見。 城市公司財務(wù)部根據(jù)申請表及財產(chǎn)主管部門簽字，核實報廢固定資產(chǎn)數(shù)量、原值，并提出處理意見，報送集團(tuán)公司審批。 低值易耗品管理 低值易耗品的日常管理低值易耗品實行歸口管理制。由行政人力資源部負(fù)責(zé)管理。原則上由歸口管理部門統(tǒng)一購置，統(tǒng)一建立保管賬，由專人負(fù)責(zé)管理，其中個人使用的應(yīng)按個人建賬，實行以舊換新制度。做到有物有賬有編號有責(zé)任人。部門專用的有特殊用途的物品也可由使用部門自行申購，但必須建立保管賬，安排專人負(fù)責(zé)管理。員工對自己使用的低值易耗品應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，不準(zhǔn)涂改、拆改編號。 低值易耗品的轉(zhuǎn)移 離職人員辦理離職手續(xù)前，應(yīng)將領(lǐng)用的低值易耗品退還歸口管理部門。歸口管理部門應(yīng)檢查退還物品的完好程度，如系非正常損耗，應(yīng)酌情做出賠償。 公司內(nèi)人事調(diào)動，如需繼續(xù)使用低值易耗品，可隨人轉(zhuǎn)移，但必須辦理移交手續(xù)，部門之間低值易耗品轉(zhuǎn)移實行有償原則。 部門多余低值易耗品，應(yīng)交歸口管理部門統(tǒng)一調(diào)配。 低值易耗品的盤點每年盤點一次。由財務(wù)部會同各歸口管理部門進(jìn)行清查盤點，使用部門應(yīng)積極配合盤點。 低值易耗品的報廢由城市公司使用部門財產(chǎn)保管人填制報廢單，部門經(jīng)理批準(zhǔn)，歸口管理部門審核經(jīng)城市公司總經(jīng)理審批后做報廢處理。