【正文】 業(yè)務(wù)登記有關(guān)賬簿。(4) 在其他環(huán)節(jié)，一些基本的不相容職責(zé)都進(jìn)行了適當(dāng)?shù)膭澐帧{證與記錄控制：各部門在執(zhí)行職能時(shí)相互制約、相互聯(lián)系， 保證了采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的記錄和憑證準(zhǔn)確和真實(shí)性，提高了內(nèi)部憑證的可靠性。由于完善了采購、營銷等內(nèi)部控制制度，基本上杜絕了不合格的外部憑證流入公司。從財(cái)務(wù)方面來看，會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用以及各種制度和規(guī)章的建立和執(zhí)行，保證了會(huì)計(jì)憑證和記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。資產(chǎn)接觸與記錄使用：保護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實(shí)物防護(hù)措施。本公司在資產(chǎn)安全和記錄的使用方面采用了安全防護(hù)措施，進(jìn)行了明確分工和責(zé)任劃分，保證了資產(chǎn)和記錄的安全、完整；在記錄、信息、資料的使用上，規(guī)定了相關(guān)權(quán)限和保密原則。獨(dú)立稽核：本公司設(shè)有監(jiān)察審計(jì)室，獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門，就本公司和控股公司的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)預(yù)算情況獨(dú)立實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，并對本公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。本公司監(jiān)察審計(jì)室嚴(yán)格地對基礎(chǔ)控制工作進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)對所記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完整性、準(zhǔn)確性、有效性進(jìn)行審計(jì)；對本公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否及時(shí)確認(rèn)并進(jìn)行了完整記錄和在財(cái)務(wù)報(bào)表上是否公允地披露交易及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。采用包括憑證審核、賬目核對、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)等各種審計(jì)手段從事審計(jì)監(jiān)督工作；監(jiān)察審計(jì)制度在本公司經(jīng)營管理中的作用和地位已經(jīng)確立，為供、產(chǎn)、銷的順利進(jìn)行提供了保障。第二部分 內(nèi)部控制基本情況(續(xù))六、監(jiān)督監(jiān)事會(huì)是本公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對本公司高級(jí)管理人員的經(jīng)營行為能夠?qū)嵤┯行У谋O(jiān)督，有效地預(yù)防了高級(jí)管理人員的舞弊行為。本公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視有效監(jiān)督對集團(tuán)快速發(fā)展的保駕護(hù)航作用，將監(jiān)察審計(jì)室劃歸監(jiān)事會(huì)管理，同時(shí)，公司實(shí)行統(tǒng)一任免派出控股公司的監(jiān)察審計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，監(jiān)察審計(jì)人員有計(jì)劃地對本公司和本集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)檢查，并重視從體制層面、制度層面、人員層面等層面上的監(jiān)督檢查和整改事項(xiàng)的跟蹤落實(shí)工作。控股公司發(fā)揮自身監(jiān)察審計(jì)功能的作用，控股公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)察審計(jì)部門履行其應(yīng)盡的監(jiān)督職責(zé)，組織開展日常監(jiān)察審計(jì)工作，本公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)察審計(jì)室對控股公司履行其監(jiān)督檢查和管理職責(zé)，加強(qiáng)對外派監(jiān)事和監(jiān)察審計(jì)人員履職的管理，確保了公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。本公司內(nèi)部控制與監(jiān)管主要針對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資產(chǎn)、資金、人事、物流、材料物資采購、工程項(xiàng)目招標(biāo)、項(xiàng)目投資、擔(dān)保、銷售等環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的目的是：保護(hù)資產(chǎn)；保護(hù)會(huì)計(jì)記錄的可靠性；及時(shí)提供可靠的財(cái)務(wù)信息；盈利和盡量減少不必要的花費(fèi)；預(yù)防或查明錯(cuò)誤和不正常的現(xiàn)象；保證授予的職責(zé)得到正確履行；履行法律責(zé)任。監(jiān)事會(huì)評(píng)價(jià)：監(jiān)事會(huì)作為本公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，能依據(jù)《公司法》和公司章程的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，定期召開監(jiān)事會(huì)，對本公司財(cái)務(wù)報(bào)告、本公司高管人員的違法違規(guī)行為、損害股東利益的行為和本公司的內(nèi)部控制進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。審核委員會(huì)評(píng)價(jià)：董事會(huì)審核委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，審核委員會(huì)成員由五名董事組成，其中獨(dú)立董事四名。委員中有一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)背景人士。審核委員會(huì)有效執(zhí)行了本集團(tuán)內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，保證了應(yīng)審查會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和信息披露的及時(shí)完整。內(nèi)審評(píng)價(jià)：本公司監(jiān)察審計(jì)部門是公司職能部門，也是監(jiān)事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，在本公司監(jiān)事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織本公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)和內(nèi)控監(jiān)督工作，重點(diǎn)對各部室、職能部門、子公司完成、落實(shí)分項(xiàng)任務(wù)和目標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)通報(bào)、反饋戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)、處理和解決好發(fā)展過程中的各種問題，保證了本公司戰(zhàn)略能夠按既定目標(biāo)得以實(shí)施。第三部分 管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估截至2006年12月31日本公司已在所有重大方面建立了合理的內(nèi)部控制制度，并得以良好地貫徹執(zhí)行。管理層認(rèn)為，本公司內(nèi)部控制制度全面完整、設(shè)計(jì)合理、執(zhí)行有效。本公司將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整的需要，及時(shí)完善和補(bǔ)充內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制制度的可操作性，以使內(nèi)部控制制度在本公司的經(jīng)營管理中發(fā)揮更大的作用，促進(jìn)本公司持續(xù)、穩(wěn)健、快速發(fā)展。第四部分 改進(jìn)內(nèi)部控制的計(jì)劃本公司將繼續(xù)按照證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定、香港聯(lián)合交易所《企業(yè)管制常規(guī)守則》、《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、《公司法》等法規(guī)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，并重點(diǎn)做好以下工作：一、 定期進(jìn)行內(nèi)控檢視、分析及檢討內(nèi)控制度是本公司健康發(fā)展必不可少的保證措施，內(nèi)控體系從制度制定、執(zhí)行、對執(zhí)行情況的監(jiān)督和偏差的整改、以及對自身進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)都是圍繞本公司的愿景、戰(zhàn)略和目標(biāo)而實(shí)現(xiàn)開展的。(一) 監(jiān)督執(zhí)行內(nèi)控制度實(shí)施的方法 符合性測試 內(nèi)控制度的全部項(xiàng)目分成量化和非量化兩類。可量化的內(nèi)控制度通常由會(huì)計(jì)核算、結(jié)算和統(tǒng)計(jì)等途徑取得；非量化的內(nèi)控制度執(zhí)行情況由測試或調(diào)查取得。內(nèi)部審核各個(gè)部門各單位負(fù)責(zé)各層次內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，內(nèi)部審核由部門主管或管理層定期不定期舉行，通過內(nèi)部審核將控制者、執(zhí)行者、最高管理者和下屬的現(xiàn)場運(yùn)作銜接，有效地監(jiān)督內(nèi)控制度實(shí)施的正確與否。 實(shí)施管理評(píng)審 高級(jí)管理層要定期舉行管理評(píng)審會(huì)議，對一定時(shí)期內(nèi)執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，對出現(xiàn)和發(fā)生的相關(guān)問題提出糾正，擬定完善的預(yù)防措施。 第四部分 改進(jìn)內(nèi)部控制的計(jì)劃(續(xù))一、 定期進(jìn)行內(nèi)控檢視、分析及檢討(續(xù))(二) 企業(yè)內(nèi)控制度實(shí)施中發(fā)現(xiàn)問題的處理 實(shí)施糾正和預(yù)防 本公司監(jiān)察審計(jì)部門負(fù)責(zé)檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，具體執(zhí)行結(jié)果如果與內(nèi)控制度相符，控制者不做任何干預(yù)，由執(zhí)行者或被控者照常繼續(xù)執(zhí)行；如果不相符，首先考慮內(nèi)控制度是否符合實(shí)際，符合實(shí)際由執(zhí)行者進(jìn)行糾正，不符合實(shí)際，修改內(nèi)控制度。本公司在糾正措施采取的手段上將加強(qiáng)兩種方法的使用：(1)直接干預(yù)，即控制者直接和強(qiáng)制性地要求執(zhí)行者用控制者指定的行動(dòng)方式取代原有的行動(dòng)方式。(2) 間接干預(yù)，即控制者制定和堅(jiān)持一套行之有效的激勵(lì)制度，通過激勵(lì)制度“準(zhǔn)自動(dòng)化”地糾正執(zhí)行者的行為。另外，在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中有些事件在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)未導(dǎo)致直接結(jié)果，但是有可能發(fā)生影響控制目標(biāo)的事件，也將加強(qiáng)內(nèi)控制度相應(yīng)的預(yù)防條款。建立持續(xù)改進(jìn)的意識(shí) 內(nèi)控制度是有局限性的，在企業(yè)經(jīng)營過程中，市場變化、環(huán)境變化、資源變化等等事件和具有突發(fā)性的特殊因素；科學(xué)技術(shù)、先進(jìn)文化可能導(dǎo)致原有內(nèi)控制度部分或全部失效，因此，本公司對內(nèi)控制度一分為二，辯證唯物的分析和看待，樹立持續(xù)改進(jìn)意識(shí)。二、 進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作。本公司制訂了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)工作的意見》，進(jìn)一步建立健全了教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系。監(jiān)察審計(jì)工作重視開展對體制層面、制度層面、人員層面等層面上的監(jiān)督檢查和整改事項(xiàng)的跟蹤落實(shí)工作。為強(qiáng)化控股公司自身監(jiān)察審計(jì)功能的發(fā)揮，控股公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)察審計(jì)部門要切實(shí)履行其應(yīng)盡的監(jiān)督職責(zé)，組織開展日常監(jiān)察審計(jì)工作；本公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)察審計(jì)室對控股公司履行其監(jiān)督檢查和管理職責(zé)，加強(qiáng)對外派監(jiān)事和監(jiān)察審計(jì)人員履職的管理，積極開展警示教育、誠信與職業(yè)道德教育和制度學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)效能監(jiān)察和內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督的作用。進(jìn)一步加強(qiáng)制度的建設(shè)和創(chuàng)新，加大制度的監(jiān)督落實(shí)力度，強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，健全反腐敗工作機(jī)制，著力鏟除腐敗現(xiàn)象滋生蔓延的土壤和條件，為實(shí)施公司的可持續(xù)和諧發(fā)展提供重要保障。第四部分 改進(jìn)內(nèi)部控制的計(jì)劃(續(xù))三、 加大對違規(guī)行為的處罰懲戒力度本公司建立健全內(nèi)部控制制度的同時(shí)，加大對制度執(zhí)行力的檢查評(píng)價(jià)工作和對違規(guī)違紀(jì)行為的處罰懲戒力度，于1999年制訂下發(fā)了《xxxx集團(tuán)股份有限公司行政處分辦法》，并于2006年10月進(jìn)行了第三次修訂，在公司紀(jì)委擴(kuò)大會(huì)議和公司管理層討論中獲得確定，并在本公司三屆一次職工代表大會(huì)上審議通過?！秞xxx集團(tuán)股份有限公司行政處分辦法》是本公司全體員工應(yīng)共同遵守的行政紀(jì)律和行為規(guī)范，旨在規(guī)范公司員工的行為，維護(hù)正常的生產(chǎn)秩序和工作秩序，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和工作效率，保障和促進(jìn)公司的快速健康發(fā)展。特此報(bào)告。xxxx集團(tuán)股份有限公司 法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 2007年3月26日