【正文】 領，各管理處收費管理員應做好票據(jù)使用登記薄，停車場票據(jù)應由收費管理員每天向停車場保安結(jié)清，每天結(jié)算時如有未使用完的票據(jù)可自行登記不必收回票根，在每周五與出納交接時應連同所用的票根一并收回交與出納，票據(jù)的使用情況將連同周報一并報財務部審核。第八條 票據(jù)的填制收費管理員填制票據(jù)時，應就每項費用明細分開填寫，不能只填寫各項費用的總應收數(shù)，所需注意事項如下： 管理費的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款發(fā)票（小本），填清事項：小區(qū)名稱、樓號、單元號、月份； 代收水費的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項：小區(qū)名稱、樓號、單元號、月份、水表上月讀數(shù)及本月讀數(shù)； 代收電費的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項：小區(qū)名稱、樓號、單元號、月份電表上月讀數(shù)及本月讀數(shù)； 代收公共維修金的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項：小區(qū)名稱、樓號、梯號、單元號、月份； 代收清運費的填制票據(jù)為統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項：小區(qū)名稱、樓號、單元號； 其它各項收款根據(jù)實際情況填寫發(fā)票或收據(jù)，除為本公司收入外，其它各項代收款項均填寫上海市統(tǒng)一收款收據(jù)。第九條 備用金的使用各管理處收費管理員的備用金限額按公司原來規(guī)定申請，備用金的使用僅限為一些零星費用的支出，使用情況每周連同現(xiàn)金周報一同報財務部審核。第十條 單個用戶收款明細及應收款項的明細報表各小區(qū)的收費管理員應每月統(tǒng)計各個單位用戶收款情況及應收而未收的管理費、代收水電費等應收款，每月向財務部報一次。第十一條 公共維修金的臺帳編制各管理處收費管理員須編制各所管轄區(qū)的公共維修金臺帳，應及時登入所收維修金的金額及支出情況。第十二條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。第十三條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團財務部。XX集團現(xiàn)金管理制度第一條 目的為規(guī)范XX集團的現(xiàn)金使用管理，加強財務監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和公司相關規(guī)定，特制定本制度。第二條 現(xiàn)金使用范圍： 公司原則上以支票方式對外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： 職工工資、津貼、獎金； 出差人員攜帶的差旅備用金； 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點500元以下的； 公司各部門審領的部門備用金； 按程序?qū)徟^的客戶退訂金、退房款等； 員工差旅或招待費用的報銷； 經(jīng)總經(jīng)理批準的其他小額支出。第三條 庫存現(xiàn)金標準庫存現(xiàn)金余額原則上以滿足公司3—5天日常零星開支為標準，原則上不準超過2萬元人民幣，有特殊情況應報集團公司財務部審批。第四條 現(xiàn)金收入與存取 不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應于當日送存開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金； 公司的資金管理采用收支兩條線，收入的現(xiàn)金就近存于公司開設的大帳戶內(nèi)； 出納人員在收取現(xiàn)金后必須開具相應正式的發(fā)票或收據(jù)，交由財務會計入帳； 對于現(xiàn)金超過5萬元的解行或提款為安全起見，必須由兩人同行； 出納人員需提取備用金時，須填寫《備用金領用申請單》（見附表一），并要求寫明用途和金額，經(jīng)財務主管和公司總經(jīng)理批準后方能辦理提現(xiàn)；第五條 現(xiàn)金支出退款：銷售人員須讓客戶填寫并簽字確認的《退訂房申請單》，交由銷售部經(jīng)理簽字認可，報財務部審核，然后報總經(jīng)理批準。財務人員憑已審批后的《退訂房申請單》支付客戶退款金額，并收回已開出的相關票據(jù)，同時將退房申請單連同客戶收條等相關資料編號存檔（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。采購：對于在支票結(jié)算起點500元以下的辦公用品及其他物品的采購必須由行政部門經(jīng)辦人填寫《采購申請單》，部門經(jīng)理簽字，財務部必須審核其是否在預算范圍內(nèi)、商品入庫單及商品驗收單是否齊備，然后報公司總經(jīng)理審批，財務部憑審批后的申請單支付款項。費用：報銷招待費用必須由經(jīng)辦人事先填制《會務申請單》，注明招待的對象、時間、人數(shù)、地點以及預估的金額，交部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字同意后，財務部憑審批后的申請單支付款項。薪資：由行政人事部制作《員工薪資表》，交由財務部審核，而后呈送總經(jīng)理處簽字批準后，財務部憑該表發(fā)放薪資獎金，工資盡量以銀行卡形式支付而不使用現(xiàn)金發(fā)放。借款：公司員工如因差旅或業(yè)務需要暫借用現(xiàn)金時，需填寫《暫借款申請單》（見附表二），部門經(jīng)理批準，會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可領款，并且要注名還款日期，超出日期者從當月工資中扣還（差旅借款應在回公司后的三個工作日內(nèi)到財務部進行結(jié)算）。備用金：各部門根據(jù)實際業(yè)務需要提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方能支取，限額不超過5000元，且該款項由部門經(jīng)理作為負責人，每年底收回，次年再借。其他：在特殊情況下不得不使用現(xiàn)金結(jié)算的事項，經(jīng)財務主管和公司總經(jīng)理批準后方可辦理，超出總經(jīng)理授權(quán)額度的，應報集團公司總裁審批。第六條 現(xiàn)金帳目 財務部應建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金支付情況，帳目日清日結(jié)，帳證相符，帳款相符。 不準用不符合財務制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準保留帳外公款、私設小金庫。 第七條 處罰對于違反本制度規(guī)定，超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，視情節(jié)輕重，給予相應處罰，并追究其經(jīng)濟和法律責任。第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會討論、批準。第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務部。附件：關于加強銀行對帳管理的通知XX集團資產(chǎn)管理制度第一條 目的：為加強XX集團資產(chǎn)的管理和使用，減少資產(chǎn)消耗，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條 范圍：本制度所指的資產(chǎn)包含了公司的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及低值易耗品等資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元人民幣以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、經(jīng)營設備、運輸設備、辦公電器、工具等。無形資產(chǎn)主要指公司所擁有的專利權(quán)、非專利權(quán)技術、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，低值易耗品（低值耐用品）是指耐用期限在一年以上，但不列入固定資產(chǎn)核算范圍的資產(chǎn)。第三條 資產(chǎn)的采購 各公司財務部配合行政部門根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃，編制年度各項資產(chǎn)采購計劃，該計劃由公司總經(jīng)理審核后，報集團公司總裁審批，審批過的年度計劃報備集團財務部，并由行政部指定專人在具體使用部門的配合下負責實施，財務部門監(jiān)督。 行政部門在辦理報銷采購資產(chǎn)的相關費用時，除提供購貨發(fā)票外， 還必須附上申請購置部門經(jīng)總經(jīng)理室批準的申請書，以及簽訂的購貨合同、驗收入庫單。 財務部門在審核上述票據(jù)外，同時編制公司各類資產(chǎn)清單匯總表，表單內(nèi)容包括金額、購入日期、折舊年限、殘余價值保管責任人和領用人等項目。第四條 資產(chǎn)的盤點 盤點時間：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的盤點一般情況每年一次，定于十二月底；低值易耗品每月進行清點，滾動進行。 盤點組織：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的盤點由財務部組織，行政部門參與配合；低值易耗品由行政部門每月進行清點，向財務部報備，審計人員可抽查。 盤點工作內(nèi)容包括清點實物、帳實核對，填寫《固定資產(chǎn)/低值易耗品盤點表》，記錄類別、日期、物品名稱，規(guī)格型號、數(shù)量、使用部門、保管人。 盈虧處理：行政部對于固定資產(chǎn)的盤盈或盤虧主要進行原因分析，并對下一季度或下一年度需要增減得固定資產(chǎn)提出申請報告。第五條 資產(chǎn)的報廢資產(chǎn)設備（含無形資產(chǎn)）因減損擬報廢者，由使用部門填寫“資產(chǎn)報廢單”提出申請，注明報廢原因，經(jīng)行政部門同意，再由總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。財務部則根據(jù)報廢原因計入“當前損益”或“營業(yè)外支出”，同時調(diào)整資產(chǎn)明細賬。第六條 資產(chǎn)的折舊公司固定資產(chǎn)均按5年的使用年限計提折舊，殘值的計提根據(jù)當?shù)匦袠I(yè)慣例按原值的5%，固定資產(chǎn)計提完折舊的，還可繼續(xù)使用的，不再提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)，要按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。凡按規(guī)定可以選用加速折舊的，應加速計提。無形資產(chǎn)攤銷也按5年期限不留殘值平均攤銷，計入當期損益。低值易耗品的攤銷可采用一次攤銷法，計入當期損益。第七條 資產(chǎn)的處理公司閑置的資產(chǎn)應定期向集團公司財務部報告，由集團公司實行有償統(tǒng)一劃撥；對于已不再使用的閑置資產(chǎn)可以出售，由相關部門提出申請，公司總經(jīng)理審核后，報集團總裁批準，由財務部門監(jiān)督執(zhí)行。第八條 固定資產(chǎn)修理分日常維修和大修理。大修理應按規(guī)定間隔期限進行，對于金額較大的，實行預提大修理費用并納入預算。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務部。XX集團往來帳款管理制度第一條 目的往來帳款是企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務活動中的一個重要組成部分。往來帳款管理不善，將會造成企業(yè)的資金積壓，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，增加財務成本，或直接造成壞帳損失，影響企業(yè)的利潤和正常經(jīng)營。為了加強XX集團往來帳款的管理，創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境，盡可能減少企業(yè)的資金占用成本和壞帳風險，特制定本制度。第二條 一般事項 本制度往來帳款管理的范圍包含了應收帳款、其他應收款、應付帳款、其他應付款、預收帳款和預付帳款六大類。但在其中排除了關聯(lián)企業(yè)的內(nèi)部往來。（內(nèi)部往來款的管理見《XX集團內(nèi)部資金往來結(jié)算制度》）。 各公司應定期核對各項往來帳款，原則上至少每月一次，并形成表單記錄存檔。各公司往來帳款的核對應包括對內(nèi)和對外核對，對內(nèi)是財務部門與往來帳款實際發(fā)生的部門（如銷售、工程、行政等）進行相互核對；對外是財務部門應與外部應收或應付單位之間的查詢核對。 各公司對于某些長期掛帳無法收付的往來帳款應及時提出處理意見，報各公司總經(jīng)理審核，經(jīng)集團公司財務部和總經(jīng)理審批后，可進行相應的財務處理。原則上此類處理在年底結(jié)帳前一年一次。 XX集團公司往來帳款的審批、經(jīng)辦、記錄和查證人員應實行崗位分離制度，要有完善的審批及監(jiān)督機制以杜絕往來帳款管理上的漏洞。 集團公司的內(nèi)部審計部門將不定期對各公司的往來帳款的管理進行檢查，檢查的結(jié)果將作為相關人員的績效考核的重要內(nèi)容之一。第三條 應收帳款和其他應收款的管理 應收帳款⑴ 應收帳款主要包括，銷售按揭未到款，分期付款未到款和首付借款等未達帳款；⑵ 所有應收帳款由財務每月核對一次，并將核對結(jié)果在財務成本分析會上提交項目總經(jīng)理；⑶ 應收帳款的催收由銷售部相關業(yè)務員進行催辦，并將催辦結(jié)果在銷售月報上匯總說明；超過合同期限，將收取客戶違約金。該款項的催收期限的結(jié)果，直接作為業(yè)務員獎金的考核。⑷ 所有物業(yè)公司的應收管理費由財務進行核對匯總，交由物業(yè)總經(jīng)理審核、物業(yè)總經(jīng)理指派專人進行催收；⑸ 所有逾期應收帳款（除銀行原因的按揭款項外）均應報備集團財務部，逾期超過3個月的，發(fā)律師函催繳，超過6個月的，一律進入法律程序；⑹ 首付借款要嚴格限制，要審核客戶的信用，提供擔保人，而且必須于交房前結(jié)清所有款項。 其它應收款⑴ 其它應收款包括個人或單位的借款、暫借款、部門備用金、代付代收款項、各類押金等；⑵ 原則上公司不允許對任何個人或單位借款（部門備用金和差旅暫借款除外），特殊原因報集團公司董事會批準。任何借款都必須有完整的借據(jù)存檔；⑶ 公司員工由于出差或小額采購向公司申請暫借款項都必須報項目公司總經(jīng)理簽字審批，超過總經(jīng)理授權(quán)范圍的，應向集團公司報審。所有暫借款項都必須于出差歸來或采購完成后的三個工作日之內(nèi)到財務部辦理核銷手續(xù)，對于逾期不核銷者，財務部應及時向總經(jīng)理報備，并于當月起自其薪資中扣除該款項。⑷ 公司各部門領取的備用金應由該部門的負責人領取保管，原則上部門備用金不應超過5000元，如有特殊需要，經(jīng)項目總經(jīng)理審批后報集團財務部備案。各部門負責人為備用金的責任人，無論其是否轉(zhuǎn)授權(quán)由他人保管，均應對本部門備用金的保管和使用負全責。各部門備用金在年終時應全部予以收回，次年再借。⑸ 公司由于業(yè)務所需支付的各類押金（如租賃，政府相關部門押金等），應保存正式完整的押金收據(jù)，并編制成表，對于以到期的各類押金，財務部門及時向項目總經(jīng)理報備，項目總經(jīng)理應責成相關部門進行追討。⑹ 對于各類代收代付款項，原則上盡可能減少此類操作，如果由于業(yè)務需要，確實要進行的，財務部門應仔細核對代收或代付客戶的名稱與金額，確保其一致性。如有以代付款項卻未代收的情況發(fā)生，相關責任人應負責追討此筆款項，追討不成的由相關責任人承擔相應的經(jīng)濟損失。第四條 應付帳款與其他應付款的管理 應付帳款主要由應付工程款和其他采購業(yè)務與設備的應付款項構(gòu)成，其他應付款主要是由于收取押金，代收代付費用等原因產(chǎn)生。 財務部應定期對應付帳款和其他應付款進行統(tǒng)計整理，并形成表單報項目公司總經(jīng)理和集團公司財務部，（表單及說明可并入月財務分析中）。 所有應付工程款的支付應按照工程款項撥付的流程辦理，經(jīng)財務部審核工程合同，工程簽證單，已付款項等進行核查，然后按制度規(guī)定支付款項。第五條 預收帳款與預付帳款的管理 預收帳款與預付帳款是指與公司經(jīng)營相關的銷售、工程方面，發(fā)票未開具而收取或支付的款項（房地產(chǎn)銷售收款在會計處理上作為預收帳款，但在公司內(nèi)部的財務管理上視同收入，不納入預收帳款范疇）。 所有預收帳款與預付帳款，由財務部直接核對，并統(tǒng)計整理形成表單，報公司總經(jīng)理和集團財務部。 待合同成立及發(fā)票開具，即及時沖轉(zhuǎn)預收帳款與預付帳款。相關責任人負責追討該款項的發(fā)票。第六條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會討論、批準。第七條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團財務部。XX集團預算管理制度為加強預算的分配和監(jiān)督管理，健全集團對預算的管理及各公司的常規(guī)預算體系，加強公司的協(xié)調(diào)發(fā)展，保障集團規(guī)劃目標的預期效益，結(jié)合公司實際，制定本規(guī)定。第一條 預算的指導原則各公司在集團年度總體戰(zhàn)略的指導下，以及各公司項目整體預算的基礎上編制年