【正文】 領(lǐng)，各管理處收費(fèi)管理員應(yīng)做好票據(jù)使用登記薄，停車場票據(jù)應(yīng)由收費(fèi)管理員每天向停車場保安結(jié)清，每天結(jié)算時(shí)如有未使用完的票據(jù)可自行登記不必收回票根，在每周五與出納交接時(shí)應(yīng)連同所用的票根一并收回交與出納，票據(jù)的使用情況將連同周報(bào)一并報(bào)財(cái)務(wù)部審核。第八條 票據(jù)的填制收費(fèi)管理員填制票據(jù)時(shí)，應(yīng)就每項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分開填寫，不能只填寫各項(xiàng)費(fèi)用的總應(yīng)收數(shù)，所需注意事項(xiàng)如下： 管理費(fèi)的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款發(fā)票（小本），填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號、單元號、月份； 代收水費(fèi)的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號、單元號、月份、水表上月讀數(shù)及本月讀數(shù)； 代收電費(fèi)的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號、單元號、月份電表上月讀數(shù)及本月讀數(shù)； 代收公共維修金的填制票據(jù)為市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號、梯號、單元號、月份； 代收清運(yùn)費(fèi)的填制票據(jù)為統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號、單元號； 其它各項(xiàng)收款根據(jù)實(shí)際情況填寫發(fā)票或收據(jù)，除為本公司收入外，其它各項(xiàng)代收款項(xiàng)均填寫上海市統(tǒng)一收款收據(jù)。第九條 備用金的使用各管理處收費(fèi)管理員的備用金限額按公司原來規(guī)定申請，備用金的使用僅限為一些零星費(fèi)用的支出，使用情況每周連同現(xiàn)金周報(bào)一同報(bào)財(cái)務(wù)部審核。第十條 單個用戶收款明細(xì)及應(yīng)收款項(xiàng)的明細(xì)報(bào)表各小區(qū)的收費(fèi)管理員應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)各個單位用戶收款情況及應(yīng)收而未收的管理費(fèi)、代收水電費(fèi)等應(yīng)收款，每月向財(cái)務(wù)部報(bào)一次。第十一條 公共維修金的臺帳編制各管理處收費(fèi)管理員須編制各所管轄區(qū)的公共維修金臺帳，應(yīng)及時(shí)登入所收維修金的金額及支出情況。第十二條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準(zhǔn)。第十三條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部。XX集團(tuán)現(xiàn)金管理制度第一條 目的為規(guī)范XX集團(tuán)的現(xiàn)金使用管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 現(xiàn)金使用范圍： 公司原則上以支票方式對外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： 職工工資、津貼、獎金； 出差人員攜帶的差旅備用金； 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的； 公司各部門審領(lǐng)的部門備用金； 按程序?qū)徟^的客戶退訂金、退房款等； 員工差旅或招待費(fèi)用的報(bào)銷； 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。第三條 庫存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)庫存現(xiàn)金余額原則上以滿足公司3—5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，原則上不準(zhǔn)超過2萬元人民幣，有特殊情況應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批。第四條 現(xiàn)金收入與存取 不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金； 公司的資金管理采用收支兩條線，收入的現(xiàn)金就近存于公司開設(shè)的大帳戶內(nèi)； 出納人員在收取現(xiàn)金后必須開具相應(yīng)正式的發(fā)票或收據(jù)，交由財(cái)務(wù)會計(jì)入帳； 對于現(xiàn)金超過5萬元的解行或提款為安全起見，必須由兩人同行； 出納人員需提取備用金時(shí)，須填寫《備用金領(lǐng)用申請單》（見附表一），并要求寫明用途和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理提現(xiàn)；第五條 現(xiàn)金支出退款：銷售人員須讓客戶填寫并簽字確認(rèn)的《退訂房申請單》，交由銷售部經(jīng)理簽字認(rèn)可，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員憑已審批后的《退訂房申請單》支付客戶退款金額，并收回已開出的相關(guān)票據(jù)，同時(shí)將退房申請單連同客戶收條等相關(guān)資料編號存檔（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。采購：對于在支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的辦公用品及其他物品的采購必須由行政部門經(jīng)辦人填寫《采購申請單》，部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部必須審核其是否在預(yù)算范圍內(nèi)、商品入庫單及商品驗(yàn)收單是否齊備，然后報(bào)公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請單支付款項(xiàng)。費(fèi)用：報(bào)銷招待費(fèi)用必須由經(jīng)辦人事先填制《會務(wù)申請單》，注明招待的對象、時(shí)間、人數(shù)、地點(diǎn)以及預(yù)估的金額，交部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請單支付款項(xiàng)。薪資：由行政人事部制作《員工薪資表》，交由財(cái)務(wù)部審核，而后呈送總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部憑該表發(fā)放薪資獎金，工資盡量以銀行卡形式支付而不使用現(xiàn)金發(fā)放。借款：公司員工如因差旅或業(yè)務(wù)需要暫借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫《暫借款申請單》（見附表二），部門經(jīng)理批準(zhǔn)，會計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)款，并且要注名還款日期，超出日期者從當(dāng)月工資中扣還（差旅借款應(yīng)在回公司后的三個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算）。備用金：各部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能支取，限額不超過5000元，且該款項(xiàng)由部門經(jīng)理作為負(fù)責(zé)人，每年底收回，次年再借。其他：在特殊情況下不得不使用現(xiàn)金結(jié)算的事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，超出總經(jīng)理授權(quán)額度的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司總裁審批。第六條 現(xiàn)金帳目 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金支付情況，帳目日清日結(jié)，帳證相符，帳款相符。 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款、私設(shè)小金庫。 第七條 處罰對于違反本制度規(guī)定，超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰，并追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會討論、批準(zhǔn)。第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。附件：關(guān)于加強(qiáng)銀行對帳管理的通知XX集團(tuán)資產(chǎn)管理制度第一條 目的：為加強(qiáng)XX集團(tuán)資產(chǎn)的管理和使用，減少資產(chǎn)消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條 范圍：本制度所指的資產(chǎn)包含了公司的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及低值易耗品等資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000元人民幣以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、經(jīng)營設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公電器、工具等。無形資產(chǎn)主要指公司所擁有的專利權(quán)、非專利權(quán)技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，低值易耗品（低值耐用品）是指耐用期限在一年以上，但不列入固定資產(chǎn)核算范圍的資產(chǎn)。第三條 資產(chǎn)的采購 各公司財(cái)務(wù)部配合行政部門根據(jù)公司的總體經(jīng)營計(jì)劃，編制年度各項(xiàng)資產(chǎn)采購計(jì)劃，該計(jì)劃由公司總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)公司總裁審批，審批過的年度計(jì)劃報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并由行政部指定專人在具體使用部門的配合下負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)部門監(jiān)督。 行政部門在辦理報(bào)銷采購資產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，除提供購貨發(fā)票外， 還必須附上申請購置部門經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的申請書，以及簽訂的購貨合同、驗(yàn)收入庫單。 財(cái)務(wù)部門在審核上述票據(jù)外，同時(shí)編制公司各類資產(chǎn)清單匯總表，表單內(nèi)容包括金額、購入日期、折舊年限、殘余價(jià)值保管責(zé)任人和領(lǐng)用人等項(xiàng)目。第四條 資產(chǎn)的盤點(diǎn) 盤點(diǎn)時(shí)間：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的盤點(diǎn)一般情況每年一次，定于十二月底；低值易耗品每月進(jìn)行清點(diǎn)，滾動進(jìn)行。 盤點(diǎn)組織：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部組織，行政部門參與配合；低值易耗品由行政部門每月進(jìn)行清點(diǎn)，向財(cái)務(wù)部報(bào)備，審計(jì)人員可抽查。 盤點(diǎn)工作內(nèi)容包括清點(diǎn)實(shí)物、帳實(shí)核對，填寫《固定資產(chǎn)/低值易耗品盤點(diǎn)表》，記錄類別、日期、物品名稱，規(guī)格型號、數(shù)量、使用部門、保管人。 盈虧處理：行政部對于固定資產(chǎn)的盤盈或盤虧主要進(jìn)行原因分析，并對下一季度或下一年度需要增減得固定資產(chǎn)提出申請報(bào)告。第五條 資產(chǎn)的報(bào)廢資產(chǎn)設(shè)備（含無形資產(chǎn)）因減損擬報(bào)廢者，由使用部門填寫“資產(chǎn)報(bào)廢單”提出申請，注明報(bào)廢原因，經(jīng)行政部門同意，再由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部則根據(jù)報(bào)廢原因計(jì)入“當(dāng)前損益”或“營業(yè)外支出”，同時(shí)調(diào)整資產(chǎn)明細(xì)賬。第六條 資產(chǎn)的折舊公司固定資產(chǎn)均按5年的使用年限計(jì)提折舊，殘值的計(jì)提根據(jù)當(dāng)?shù)匦袠I(yè)慣例按原值的5%，固定資產(chǎn)計(jì)提完折舊的，還可繼續(xù)使用的，不再提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。凡按規(guī)定可以選用加速折舊的，應(yīng)加速計(jì)提。無形資產(chǎn)攤銷也按5年期限不留殘值平均攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。低值易耗品的攤銷可采用一次攤銷法，計(jì)入當(dāng)期損益。第七條 資產(chǎn)的處理公司閑置的資產(chǎn)應(yīng)定期向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，由集團(tuán)公司實(shí)行有償統(tǒng)一劃撥；對于已不再使用的閑置資產(chǎn)可以出售，由相關(guān)部門提出申請，公司總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行。第八條 固定資產(chǎn)修理分日常維修和大修理。大修理應(yīng)按規(guī)定間隔期限進(jìn)行，對于金額較大的，實(shí)行預(yù)提大修理費(fèi)用并納入預(yù)算。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準(zhǔn)。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。XX集團(tuán)往來帳款管理制度第一條 目的往來帳款是企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中的一個重要組成部分。往來帳款管理不善，將會造成企業(yè)的資金積壓，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，增加財(cái)務(wù)成本，或直接造成壞帳損失，影響企業(yè)的利潤和正常經(jīng)營。為了加強(qiáng)XX集團(tuán)往來帳款的管理，創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境，盡可能減少企業(yè)的資金占用成本和壞帳風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條 一般事項(xiàng) 本制度往來帳款管理的范圍包含了應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款和預(yù)付帳款六大類。但在其中排除了關(guān)聯(lián)企業(yè)的內(nèi)部往來。（內(nèi)部往來款的管理見《XX集團(tuán)內(nèi)部資金往來結(jié)算制度》）。 各公司應(yīng)定期核對各項(xiàng)往來帳款，原則上至少每月一次，并形成表單記錄存檔。各公司往來帳款的核對應(yīng)包括對內(nèi)和對外核對，對內(nèi)是財(cái)務(wù)部門與往來帳款實(shí)際發(fā)生的部門（如銷售、工程、行政等）進(jìn)行相互核對；對外是財(cái)務(wù)部門應(yīng)與外部應(yīng)收或應(yīng)付單位之間的查詢核對。 各公司對于某些長期掛帳無法收付的往來帳款應(yīng)及時(shí)提出處理意見，報(bào)各公司總經(jīng)理審核，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批后，可進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。原則上此類處理在年底結(jié)帳前一年一次。 XX集團(tuán)公司往來帳款的審批、經(jīng)辦、記錄和查證人員應(yīng)實(shí)行崗位分離制度，要有完善的審批及監(jiān)督機(jī)制以杜絕往來帳款管理上的漏洞。 集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)部門將不定期對各公司的往來帳款的管理進(jìn)行檢查，檢查的結(jié)果將作為相關(guān)人員的績效考核的重要內(nèi)容之一。第三條 應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的管理 應(yīng)收帳款⑴ 應(yīng)收帳款主要包括，銷售按揭未到款，分期付款未到款和首付借款等未達(dá)帳款；⑵ 所有應(yīng)收帳款由財(cái)務(wù)每月核對一次，并將核對結(jié)果在財(cái)務(wù)成本分析會上提交項(xiàng)目總經(jīng)理；⑶ 應(yīng)收帳款的催收由銷售部相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行催辦，并將催辦結(jié)果在銷售月報(bào)上匯總說明；超過合同期限，將收取客戶違約金。該款項(xiàng)的催收期限的結(jié)果，直接作為業(yè)務(wù)員獎金的考核。⑷ 所有物業(yè)公司的應(yīng)收管理費(fèi)由財(cái)務(wù)進(jìn)行核對匯總，交由物業(yè)總經(jīng)理審核、物業(yè)總經(jīng)理指派專人進(jìn)行催收；⑸ 所有逾期應(yīng)收帳款（除銀行原因的按揭款項(xiàng)外）均應(yīng)報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部，逾期超過3個月的，發(fā)律師函催繳，超過6個月的，一律進(jìn)入法律程序；⑹ 首付借款要嚴(yán)格限制，要審核客戶的信用，提供擔(dān)保人，而且必須于交房前結(jié)清所有款項(xiàng)。 其它應(yīng)收款⑴ 其它應(yīng)收款包括個人或單位的借款、暫借款、部門備用金、代付代收款項(xiàng)、各類押金等；⑵ 原則上公司不允許對任何個人或單位借款（部門備用金和差旅暫借款除外），特殊原因報(bào)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)。任何借款都必須有完整的借據(jù)存檔；⑶ 公司員工由于出差或小額采購向公司申請暫借款項(xiàng)都必須報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理簽字審批，超過總經(jīng)理授權(quán)范圍的，應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)審。所有暫借款項(xiàng)都必須于出差歸來或采購?fù)瓿珊蟮娜齻€工作日之內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)，對于逾期不核銷者，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)備，并于當(dāng)月起自其薪資中扣除該款項(xiàng)。⑷ 公司各部門領(lǐng)取的備用金應(yīng)由該部門的負(fù)責(zé)人領(lǐng)取保管，原則上部門備用金不應(yīng)超過5000元，如有特殊需要，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理審批后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。各部門負(fù)責(zé)人為備用金的責(zé)任人，無論其是否轉(zhuǎn)授權(quán)由他人保管，均應(yīng)對本部門備用金的保管和使用負(fù)全責(zé)。各部門備用金在年終時(shí)應(yīng)全部予以收回，次年再借。⑸ 公司由于業(yè)務(wù)所需支付的各類押金（如租賃，政府相關(guān)部門押金等），應(yīng)保存正式完整的押金收據(jù)，并編制成表，對于以到期的各類押金，財(cái)務(wù)部門及時(shí)向項(xiàng)目總經(jīng)理報(bào)備，項(xiàng)目總經(jīng)理應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行追討。⑹ 對于各類代收代付款項(xiàng)，原則上盡可能減少此類操作，如果由于業(yè)務(wù)需要，確實(shí)要進(jìn)行的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)仔細(xì)核對代收或代付客戶的名稱與金額，確保其一致性。如有以代付款項(xiàng)卻未代收的情況發(fā)生，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)追討此筆款項(xiàng)，追討不成的由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。第四條 應(yīng)付帳款與其他應(yīng)付款的管理 應(yīng)付帳款主要由應(yīng)付工程款和其他采購業(yè)務(wù)與設(shè)備的應(yīng)付款項(xiàng)構(gòu)成，其他應(yīng)付款主要是由于收取押金，代收代付費(fèi)用等原因產(chǎn)生。 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理，并形成表單報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，（表單及說明可并入月財(cái)務(wù)分析中）。 所有應(yīng)付工程款的支付應(yīng)按照工程款項(xiàng)撥付的流程辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核工程合同，工程簽證單，已付款項(xiàng)等進(jìn)行核查，然后按制度規(guī)定支付款項(xiàng)。第五條 預(yù)收帳款與預(yù)付帳款的管理 預(yù)收帳款與預(yù)付帳款是指與公司經(jīng)營相關(guān)的銷售、工程方面，發(fā)票未開具而收取或支付的款項(xiàng)（房地產(chǎn)銷售收款在會計(jì)處理上作為預(yù)收帳款，但在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理上視同收入，不納入預(yù)收帳款范疇）。 所有預(yù)收帳款與預(yù)付帳款，由財(cái)務(wù)部直接核對，并統(tǒng)計(jì)整理形成表單，報(bào)公司總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 待合同成立及發(fā)票開具，即及時(shí)沖轉(zhuǎn)預(yù)收帳款與預(yù)付帳款。相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)追討該款項(xiàng)的發(fā)票。第六條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會討論、批準(zhǔn)。第七條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部。XX集團(tuán)預(yù)算管理制度為加強(qiáng)預(yù)算的分配和監(jiān)督管理，健全集團(tuán)對預(yù)算的管理及各公司的常規(guī)預(yù)算體系，加強(qiáng)公司的協(xié)調(diào)發(fā)展，保障集團(tuán)規(guī)劃目標(biāo)的預(yù)期效益，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。第一條 預(yù)算的指導(dǎo)原則各公司在集團(tuán)年度總體戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，以及各公司項(xiàng)目整體預(yù)算的基礎(chǔ)上編制年