【正文】 三、其他營(yíng)業(yè)支出本科目所有帳戶統(tǒng)一管理核算，按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊由公司統(tǒng)一計(jì)提和統(tǒng)籌管理使用,呆賬準(zhǔn)備金由公司統(tǒng)一計(jì)提。壞 帳損失、流動(dòng)資產(chǎn)盤虧及毀損、外幣買賣和結(jié)售匯兌業(yè)務(wù)產(chǎn)生的 匯兌損失、投資業(yè)務(wù)發(fā)生的損失支出，一律上報(bào)公司，按本辦法 規(guī)定的審批權(quán)限或上報(bào)國(guó)稅部門批準(zhǔn)后，由公司核算。四、營(yíng)業(yè)外支出本科目所有賬戶由公司統(tǒng)一管理核算，發(fā)生非常損失、固定 資產(chǎn)盤虧和清理?yè)p失、被沒收的財(cái)務(wù)損失、支付各項(xiàng)稅收的滯納 金和罰款、出納結(jié)算賠款、地方性收費(fèi)等支出，一律上報(bào)公司， 按本辦法規(guī)定的審批權(quán)限上報(bào)公司、國(guó)稅部門批準(zhǔn)后，由公司支 付、核算。公益性救災(zāi)捐贈(zèng)支出和受災(zāi)及貧困地區(qū)捐款〔未經(jīng)財(cái)政部門或公司批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)列支〕由公司列支。五、固定資產(chǎn)購(gòu)建管理固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算、分級(jí)管理”的原則。第七條 其他應(yīng)收款的核算。(一)因貸款業(yè)務(wù)糾紛而需暫付的受理費(fèi)、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、 律師費(fèi)、咨詢費(fèi)等款項(xiàng)，由公司初審并出具意見，風(fēng)險(xiǎn)管理部審 查，財(cái)務(wù)管理部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批列帳。（二）因工作II要暫時(shí)借款，按以下杈限審批后列帳：5000元以下的，由公司（部)初審并出具意見，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理審批；5000元(含)以上的，由公司（部）初審并出具意見，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理復(fù)審，總經(jīng)理審批。（三）對(duì)上劃公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部的款項(xiàng)，如應(yīng)付股金紅利，公司需解付的，可先在其他應(yīng)收款科目予以墊付。（四）由公司在其他應(yīng)收款科目先墊付，按月匯總上報(bào)公司審批的經(jīng)費(fèi)撥付款項(xiàng)，公司不再另行履行審批程序，以公司審批的為準(zhǔn)。（五）每年年終時(shí)，組織專人對(duì)其他應(yīng)收款的占用情況進(jìn)行清理，個(gè)人借款應(yīng)堅(jiān)持及時(shí)歸還原則，年終決算前必須全部還清；對(duì)確不能收回的其他應(yīng)收款，在認(rèn)真清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，報(bào)董事 會(huì)會(huì)研究決定，視其具體情況處理。如進(jìn)入成本的損失類應(yīng)收帳 款還能收回的，由公司（部）建立手工臺(tái)帳，繼續(xù)保留追索權(quán)，實(shí)行帳銷案―原則。第八條 財(cái)務(wù)費(fèi)用審批管理。公司（部）的營(yíng)業(yè)費(fèi)用（除人力費(fèi)用外）、手續(xù)費(fèi)支出、其他營(yíng)業(yè)支出、：營(yíng)業(yè)外支出等費(fèi)用，按以下權(quán)限審批。（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)單筆支付金額在5000元以下，其他單筆支付金額在10，000元以下的，公司（部）初審并出具意見，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理審批；（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)單筆支付金額在5000元（含）以 上30，000元以下，其他單筆支付金額在10，000元(含）以上30，000 元以下的（除由公司統(tǒng)一繳納的水電費(fèi)、郵電費(fèi)，公司下劃的印 刷費(fèi)），公司（部）初審并出具意見，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理 復(fù)審，總經(jīng)理審批；（三）單筆支付金額在30，000元（含）以上50，000元以下 的，（除由公司統(tǒng)一繳納的水電費(fèi)、郵電費(fèi)，公司下劃的印刷費(fèi)）， 公司初審并出具意見，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理復(fù)審，報(bào)董事會(huì)研究同意；（四）單筆金額50000元（含）以上的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，經(jīng)上述程序，報(bào)公司審批。第九條 公司在公司核定的額度內(nèi)，按規(guī)定據(jù)實(shí)列支。對(duì)特 殊情況需超額度使用的，書面報(bào)告財(cái)務(wù)管理部，經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)研究同意，可按規(guī)定據(jù)實(shí)列支。公司每季5日前報(bào)《營(yíng)業(yè)費(fèi)用使用計(jì)劃月報(bào)表》到財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部根據(jù)公司上報(bào)計(jì)劃，合理安排費(fèi)用開支，事先未報(bào)計(jì)劃，未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得開支費(fèi)用。第十條 建立公司（部）財(cái)務(wù)費(fèi)用審批責(zé)任制度。財(cái)務(wù)費(fèi)用 開支嚴(yán)格實(shí)行“三簽”（經(jīng)辦人、審核人、審批人）管理責(zé)任制， 即每筆費(fèi)用開支均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，對(duì)真實(shí)性負(fù)責(zé)；主管會(huì)計(jì)審 核，對(duì)合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查負(fù)責(zé)，未經(jīng)審查的費(fèi)用不得報(bào)銷； 部門經(jīng)理（或部門負(fù)責(zé)人）審批，對(duì)真實(shí)性、合規(guī)性、合法性以 及費(fèi)用總額控制計(jì)劃負(fù)責(zé)。第十一條 公司不得對(duì)外簽訂與經(jīng)營(yíng)（不含信貸業(yè)務(wù)）有關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同及費(fèi)用開支，對(duì)外合同需付費(fèi)的均由公司相關(guān)部門負(fù) 責(zé)辦理，提交總經(jīng)理審定才能簽訂。簽訂的正式合同由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)保管。公司和財(cái)務(wù)管理部留存復(fù)印件作為收付款依據(jù)。第十二條 公司的各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目核算的規(guī)定列支費(fèi)用，當(dāng)月的費(fèi)用次月必須報(bào)銷。由公司在“其他應(yīng)收款”科目中墊支，按月由主管會(huì)計(jì)憑“三簽字”的合規(guī)票據(jù)到財(cái)務(wù)管理部報(bào)帳。公司開支 的費(fèi)用經(jīng)公司審查合規(guī)后，由公司財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用管理員記帳， 等額以轉(zhuǎn)帳方式劃回沖銷“其他應(yīng)收款”科目，該科目月末無余額。各項(xiàng)費(fèi)用開支應(yīng)認(rèn)真履行報(bào)批程序，所列費(fèi)用的報(bào)銷憑證必須做到合法、合規(guī)、合理，否則不予報(bào)銷。第十三條 房租費(fèi)公司職工住用單位房屋其房租費(fèi)按規(guī)定收取房租費(fèi)，專戶管理，年末上劃公司財(cái)務(wù)管理部，其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)另行制定。第十四條 獎(jiǎng)懲規(guī)定。（一）對(duì)公司當(dāng)年節(jié)余費(fèi)用部分，按其所創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的10%獎(jiǎng)勵(lì)給節(jié)約單位。（二）公司必須認(rèn)真執(zhí)行本辦法規(guī)定，對(duì)違反本辦法規(guī)定行 為的，適用公司（員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法），公司將從嚴(yán)追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任。同時(shí)，對(duì)違反以下行為的將給予經(jīng)濟(jì)處罰：在其他科目中變相列支費(fèi)用，利用遞延資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、往來科目等下甩費(fèi)用，以及收入不入帳用于費(fèi)用開支或收支相抵等行為，將全額收回違規(guī)列支費(fèi)用，并按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。同時(shí)，對(duì)公司部門經(jīng)理、副部門經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)等責(zé)任人分別按違規(guī)金額的20%給予經(jīng)濟(jì)處罰。第十五條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十六條 本辦法自發(fā)布之曰起執(zhí)行，本辦法未涉及的，按 照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和有關(guān)制度執(zhí)行。**************小額貸款股份有限責(zé)任公司籌建工作小組二O一三年 月 日 **************小額貸款有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度(**************小額貸款有限責(zé)任公司2013年第一次董事會(huì)審議通過）為進(jìn)一步明確公司貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的工作內(nèi)容和要求，切 實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理的曰常工作，特制定本辦法。一、貸后管理貸款發(fā)放后，必須及時(shí)組織專人建立貸款項(xiàng)目登記 表（內(nèi)容包括借款人、貸款金額、起止日期、產(chǎn)權(quán)人及其他擔(dān)保人、經(jīng)營(yíng)企業(yè)、聯(lián)系方式催收記錄）等。必須每季組織經(jīng)辦人向?qū)嶋H用款人了解以下內(nèi)容：（1）通過用款人的合作態(tài)度，對(duì)其它債務(wù)的履約情況、償還貸款利息、產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售及資金回籠情況和了解還款意愿及還款能力。（2）了解其是否有重大經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整，重要管理人員變動(dòng)或出現(xiàn)重大事故，發(fā)生重大負(fù)債，對(duì)外投資、擔(dān)保等可能影響借款合同履行的情況。了解國(guó)家政策方針的調(diào)整是否對(duì)用款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 不利和貸款所支持的項(xiàng)目進(jìn)展是否與預(yù)期的相符。（3）了解抵（質(zhì)）押物是否完好無損、市場(chǎng)價(jià)值是否 明顯減少、抵（質(zhì)）押人是否存在侵害貸款公司利益的違規(guī)和違法行為。要做好動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)按《資產(chǎn)分類制度》對(duì)貸款戶進(jìn)行分類，發(fā)現(xiàn)客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。監(jiān)測(cè)結(jié)果出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示中的信息時(shí)，貸款項(xiàng)目 經(jīng)辦人和有關(guān)負(fù)責(zé)人必須及時(shí)處理，釆取必要的措施，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司利益。公司要根據(jù)貸款結(jié)息時(shí)間、貸款的還款方式及時(shí)通知客戶做好還息還款準(zhǔn)備，并將通知情況（時(shí)間、通知人、被通知人、電話、結(jié)果）記錄在該客戶的貸款項(xiàng)目登記表中。要特別關(guān)注以往還息不及時(shí)、有欠息記錄的客戶。指派專入及時(shí)收集貸款到期詳單。在貸款合同到期日前一個(gè)月，貸款項(xiàng)目經(jīng)辦人必須組織好人員通知借款人做好還款準(zhǔn)備，督促借款人盡早落實(shí)還款資金。對(duì)處于高風(fēng)險(xiǎn) 狀態(tài)的不良貸款，要逐筆落實(shí)清收措施，制訂階段性的壓縮目標(biāo)。二、逾期管理貸款項(xiàng)目經(jīng)辦人立即確認(rèn)逾期貸款款項(xiàng)目的索賠有效性。確認(rèn)各種合同各方主體是否準(zhǔn)確無誤。確認(rèn)借款人是否充分履行《借款合同》項(xiàng)下義務(wù)。提出索賠時(shí)問是否超過有效責(zé)任期限。借款人是否未經(jīng)貸款公司許可轉(zhuǎn)讓債務(wù)。貸款人是否來履行應(yīng)盡的監(jiān)督貸款用途義務(wù)，致使貸款用于國(guó)家禁止或限制性生產(chǎn)領(lǐng)域。確認(rèn)索賠的范圍及金額。明確貸款公司所享有的追償杈利，同時(shí)完善充分享有該追償權(quán)利所需要的法律條件。三、清收管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，貸款項(xiàng)目經(jīng)辦人立即通知借款人及其保證人、抵（質(zhì)）押人并提出履行義務(wù)或賠償?shù)脑敿?xì)清單及說明，令其出具貸款公司認(rèn)可的還款計(jì)劃或還款承諾。公司內(nèi)部要仔細(xì)分析造成貸款發(fā)生成險(xiǎn)的原因，制定具有針對(duì)性的清收方案，設(shè)定科學(xué)、合理的容忍度。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后擬需要用法律手段進(jìn)行清收的，項(xiàng)目經(jīng)辦人必須填寫《申請(qǐng)?jiān)V訟表》和《可行性報(bào)告》，報(bào)公司總經(jīng)理，確定是否進(jìn)行訴訟或采取其他追償措施。貸款項(xiàng)目在進(jìn)行訴訟期間，項(xiàng)采取其它措施對(duì)其進(jìn)行追償。**************小額貸款股份有限責(zé)任公司籌建工作組二O一三年 月 日 31 /