【正文】 票查核表」連同查核依據（發(fā)票、送貨單、或帳簿）呈經理核簽后，輸入計算機更新票信文件。若信用度欠佳或有退票記錄者，營業(yè)人員應即洽請客戶更換其它票據。(4) 每月初由計算機自動查核客票資料文件，凡同一直接客票帳號之票據累計未兌金額達五十萬元以上者，亦打印「客票查核表」送營業(yè)部門洽請客戶盡量提供其它票據，以分散客我放帳風險。(5) 客票票信檔應定期復查，并將復查結果輸入計算機更新票信文件，做為計算機自動查核客票之依據。 銷貨折讓處理營業(yè)人員需辦理銷貨折讓時，應填「銷貨折讓申請單」（附表五十四）（客訴賠償時則依呈準之「客訴處理表」，免填本單）送營管部門輸入計算機，并打印「營業(yè)人員銷貨折讓證明單」（附表五十五）交營業(yè)人員轉送客戶加蓋公司及負責人章后，連同「銷貨折讓申請單」等原始單據送會計審核后，確認入檔。 貨款票期提前或延長處理(1) 每月貨款繳入后，即由計算機自動比較貨款到期日與標準到期日，若票期差異積數超過管制基準者，由計算機打印「貨款票期延長（提前）反應單」（附表五十六），送營業(yè)人員說明客戶要求延長或提前付款之理由，擬具處理對策后依核決權限呈核。(2) 「貨款票期延長（提前）反應單」呈核后，送營業(yè)或營管部門依下列方式處理：。，由營管部門將應收利息資料輸入計算機后打印「發(fā)票」，交營業(yè)人員向客戶收取利息。（付）利息者，由營業(yè)部門徑予歸檔。(3) 營業(yè)人員應于收到「發(fā)票」后七日內收取票延利息。 票據退還、退換、延兌處理(1) 客戶支付之票據，要求退還、退換、延兌或貨款因客訴及其它原因須將原繳款票據退予客戶時，營業(yè)人員應將票據退延資料輸入計算機，并打印「票據退換通知單」經說明處理對策后，依核決權限呈核。(2) 呈準后，屬票據退還、退換、延兌者，應檢附繳入新?lián)Q票據或現金之「繳款單」及利息發(fā)票存根聯(lián)（退換延后票及延兌者檢附），送會計審核，憑以向出納部門辦理票據退還、退換、延兌?？蛻糁浛钜蛞缡?、客訴及其它原因須退款予客戶時，營業(yè)人員應將退款資料輸入計算機，并打印「退款通知單」（附表五十七）經說明原因及處理對策，依核決權限呈準后，送會計審核后以匯款方式辦理。 退票處理(1) 出納部門于「退票通知單」打印后，一聯(lián)送會計部門，一聯(lián)連同遭退票據及「退票理由單」具函送營管部門簽收處理，同時由計算機將退票金額由應收票據轉入應收帳款。(2) 營管人員收到「退票通知單」及退票票據后，應即將「退票通知單」轉送營業(yè)部門處理，退票票據由營管部門 負責保管。(3) 營業(yè)人員接到「退票通知單」后，應即將退票情形填入「客戶資料卡」。(4) 退票超過七日，客戶仍未付現或另開新票據時，營管人員應負責跟催營業(yè)部門提報「交易異常處理記錄表」（附表五十八），并采確保債權措施。 退延票反應處理(1) 為使營業(yè)部門能迅速獲得客戶之退延票情形，俾采取確保債權措施，于退票或退延資料輸入計算機后，即通知本企業(yè)各相關營業(yè)部門處理。(2) 營業(yè)部門應即檢討對該客戶之債權確保情形，并針對現狀擬訂處理對策呈核后依批示辦理；營業(yè)部門并應將此退延票記錄轉記「客戶資料卡」中，以為爾后授信及營業(yè)措施之參考。第二節(jié) 外銷帳款管理 繳款(1) L/C繳款：進出口事務組于辦理押匯完成次日，由銀行透過EDI作業(yè)，直接將繳款資料傳送進出口事務組，并由進出口事務組直接打印「EDI繳款清單(外銷押匯)」，連同結匯水單，送會計辦理繳款。(2) D/A、D/P繳款：銀行于貨款到期日，透過EDI作業(yè)，直接將繳款資料傳送進出口事務組，并由進出口事務組直接打印「EDI繳款清單(外銷押匯)」連同結匯水單，送會計辦理繳款。(3) T/T、 OA、現金、票據繳款：營業(yè)部門于收到貨款后，應即以「外銷繳款資料」輸入屏幕輸入繳款資料，并打印「繳款單」后，連同繳款憑證向出納辦理繳款。 貨款之回收管制(1) 營管每月月底，針對次月份到期之托收款，依客戶別打印「托收款對帳單」（附表五十九）供營業(yè)人員通知客戶將屆期之款項明細，并通知托收銀行代收。(2) 每旬由進出口事務組自計算機打印「D/A、D/P款異常反應表」，針對付款條件D/A、D/P托收款到期但計算機尚未報銷結案者，出表反應，跟催托收款回收。(3) 每旬由營管自計算機打印「OA、T/T款異常反應表」，針對付款條件OA、T/T款到期但計算機尚未報銷結案者，出表反應，供營業(yè)人員確認系客戶未匯付時，即向客戶催收，并將催收結果填于「OA、T/T異常反應表」之「處理結果」欄，呈經理批示。(4) 貨款異常管制基準：付款方式管制基準D/PON BOARD DATE + 10 天　+ 4 天D/A + 天數ON BOARD DATE + 天數　 + 4 天OA + 天數ON BOARD DATE + 天數　 + 4 天T/TON BOARD DATE每月由計算機打印「應收帳款明細表（外銷）」（附表六十）、「應收帳款異常反應表（外銷）」（附表六十一），送營業(yè)人員追查異常原因并擬具處理對策呈經理批示并送公司總經理室及出口組跟催帳款回收。有關海（空）運費、保險費、報關費、檢驗費、簽證費及商港服務費等費用報銷時，進出口事務組應將各項費用憑證依核決權限呈核后，送會計部門辦理費用報銷。第十二章 客訴處理 客訴處理(1) 因產品品質或交運等異常，客戶要求賠償或退貨時，營業(yè)人員應詳查客訴制品之批號、交運數量及不良數量，并了解客訴內容后，開立「客訴處理表」（附表六十二）詳細說明客訴內容經主管核簽后，徑送經理室依下列方式辦理：，由經理室留存第三聯(lián)據以處理及跟催，第一、二聯(lián)即送異常發(fā)生部門檢討提報。，經理室于簽注意見后，徑呈經理批示。(2) 「客訴處理表」經異常發(fā)生部門提報發(fā)生原因及處理對策后，送回經理室就客訴責任歸屬及改善方案作綜合結論后，依核決權限呈核，改善方案并應列入跟催。(3) 營業(yè)部門于接獲經呈準之「客訴處理表」后，應依下列方式處理，但不得將「客訴處理表」影印送客戶。，即請客戶開具「索賠收據」后，辦理申請付款手續(xù)。，即開立「成品收貨單」（附表六十三）注明退貨原因、處理方式及退回依據，經處長級主管核簽后，送成品部門依成品收貨作業(yè)程序辦理退貨手續(xù)。，營業(yè)人員應將擬賠償金額自應收帳款中扣除，或于后續(xù)訂單之每批「銷售確認書」上注明扣除金額送客戶簽認后，以降低單價方式處理。，依下列方式辦理：?以外匯賠償：營業(yè)人員應依已呈準之「客訴處理表」辦理暫借款購買外匯，經匯付客戶后憑「外匯水單」沖銷結案。?以臺幣賠償： 之規(guī)定辦理。，營業(yè)人員應填具「不結匯進口報關申請單」，并檢附有關文件，送采購部進口組用印蓋章后轉送關務人員辦理通關事宜； 之規(guī)定辦理。若客戶對于客訴之處理決議仍無法接受者，營業(yè)部門得以「簽呈」項目呈報處理。 客訴管制(1) 營業(yè)部門于接獲客戶客訴抱怨，開立「客訴處理表」后應將「客訴案號」、「立案日期」等資料自「客訴管制資料輸入」屏幕（屏幕八）輸入計算機俾立案跟催。(2) 經理室于「客訴處理表」呈準后應將「核決日期」、「核準退貨量」、「核準折讓金額」及「懲處」等資料自「客訴管制資料輸入」屏幕輸入計算機以為立案管制之依據。(3) 成品退回成品課時應依附件十一（分為未出廠、已出廠客戶未收料及已出廠客戶已收料等三類）之原因別及處理說明辦理「銷貨退回」或「交運取消」，并將「客訴處理表」編號或「提案表」編號，輸入計算機俾由計算機轉出「收貨日」、「實收量」等資料供與立案資料查核。(4) 以「提案表」提報異常原因作為退貨依據之案件于呈準后由經理室自「客訴管制資料」屏幕輸入「核決日期」及「懲處」等資料立案管制，若無「懲處」者得徑予輸入結案日期銷案。(5) 營業(yè)部門于辦理「銷貨折讓」時應將依據之客訴處理表編號輸入計算機俾由計算機轉出「折讓日」「實際折讓金額」等資料供與立案資料查核。(6) 各有關部門應將實際懲處后之「績效獎金核發(fā)通知單」、「人事通知單」、「運費調整清單」等資料送經理室自「客訴管制資料輸入」屏幕輸入執(zhí)行日期銷案。(7) 每月由經理室打印「客訴管制異常反應表」（附表六十四）針對表列異常案件追蹤處理：％（不含）以上者。(8) 經理室應每月打印「未核決客訴案件明細表」，了解掌握未核決之客訴案件明細，俾便跟催處理。第十三章 交易異常處理 內銷交易異常之處理(1) 為確保交易之安全營業(yè)人員應隨時注意客戶之經營動態(tài)與財務狀況，如發(fā)現該行票發(fā)生退票，經營不善有倒閉之征兆，或客戶已倒閉等情形時，應即呈報主管并通知成品課暫停出貨，生產部門停止制造。(2) 客戶已倒閉或退票發(fā)生逾七天，仍未付現或另開新票據時，營業(yè)人員應即填報「交易異常處理記錄表」，擬妥確保權益措施依核決權限呈核，并即以郵政機關存證信函向債務人催收，同時視需要對債務人或保證人之財產申請假扣押，以防其脫產，并依懸?guī)す芾碛嬎銠C作業(yè)之規(guī)定納入管制。(3) 客戶發(fā)生倒閉時，營業(yè)人員應即查詢「授信資料（全企業(yè)）」屏幕，俾通知企業(yè)內相關事業(yè)部會同處理。 外銷交易異常之處理(1) 以臺幣付款者，其處理方式比照前條之規(guī)定辦理。(2) 以Ｌ／Ｃ付款者，進出口事務組于接獲押匯銀行通知信用狀拒付時，應先將銀行出具之「信用狀拒付通知」與本公司留存之押匯文件核對，經查證拒付理由屬實，即以「提案表」通知營業(yè)人員處理；營業(yè)人員經與客戶協(xié)商后仍未能解決者，應即以簽呈說明異常原因及擬妥因應對策后，依核決權限呈核并依批示處理。(3) 以Ｄ／Ａ、Ｄ／Ｐ付款者，營業(yè)人員于接獲「D/A、D/P款異常反應表」應即與客戶洽商付款事宜，若客戶仍拒絕付款時，則依前項之規(guī)定辦理。 異常帳款由客戶分期償還之處理(1) 交易異常客戶若貨款無法一次償還，而要求以分期付款方式償還時，營業(yè)人員應以「交易異常處理記錄表」或「簽呈」依核決權限呈準后，由客戶簽立「切結書」（如附件十二），如內容有變更，在簽訂前須先送法律事務室審核，以確保公司權益。(2) 在分期付款償還中如發(fā)生退票時。 異常帳款依法追索之處理異常帳款須依法追索時，營業(yè)人員應即依下列處理程序檢附有關證件，以「業(yè)務接洽便函」請法律事務室協(xié)助處理。(1) 假扣押：為防止債務人脫產，應向法院申請「假扣押」以確保債權；其處理程序如下：：，應檢附保證書影本二份。，應檢附票據及退票理由單；未收款部份，應檢附銷貨發(fā)票及成品交運單簽收回聯(lián)，若未收款含內外銷價差者，應另檢附買賣合約書影本二份。：繳交裁定費后，領取假扣押裁定書。：應提供相當于債權金額三分之一之有價證券或現金，交法院提存所，并取回提存書收據。：應繳交執(zhí)行費、旅費；若請求查封不動產時，并應提出土地與建物謄本及其明細表；若扣押債務人銀行存款時則應明示銀行之名稱、地址及帳款，以利執(zhí)行。(2) 起訴：：應檢送未兌票據、退票理由單（有未到期者，其票據亦須提出）、銷售發(fā)票及成品交運單簽收回聯(lián)、保證書、買賣合約書等之影本，并繳交裁判費及郵票費。：應派人出庭詳述起訴緣由，并攜帶證物正本供法院核對。，應向法院請領「判決確定證明書」，并另行申請取回提存擔保品。(3) 假執(zhí)行：對于法院尚未判決確定之案件，如有速予執(zhí)行之必要時，得提供法院所指定之擔保，請求假執(zhí)行。(4) 強制執(zhí)行：：遞送裁判正本及「裁判確定證明書」，并應同時檢具擬執(zhí)行查封之標的之最新資料(如土地、建物謄本等)。：由法院查封債務人之財產，如已有假扣押者，則聲請法院調卷將已扣押之財產移付拍賣。：由有關機關鑒定查封物價格：。，于省為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、市）公所建設課或建筑師或不動產鑒定公司鑒價。，電話、冰箱等家用品不鑒價。：鑒價后由法院依下列程序進行拍賣：，若拍賣標的物為不動產時，應公告于當地報紙；若屬動產者，則視需要公告于當地報紙。，應于公告十四日后行之。，應于公告五日后行之，但因標的物之性質須迅速拍賣者，不在此限。，得另定期舉行第二次拍賣；再未拍定，債權人得按執(zhí)行處之作價承受，若債權人不愿承受，則由執(zhí)行法院撤銷查封歸還債務人。，而到場之債權人于拍賣期日終結前聲明愿承受者，執(zhí)行法院應依該次拍賣所定之最低價額，將不動產交債權人承受，并發(fā)給權利移轉證書。其無人承受或依法不得承受者，由執(zhí)行法院定期再行拍賣。依前項規(guī)定再行拍賣時，執(zhí)行法院應酌減拍賣最低價額；酌減數額不得逾百分之二十。經二次減價拍賣而未拍定之不動產，債權人不愿承受或依法不得承受時，執(zhí)行法院應于第二次減價拍賣期日終結后十日內公告愿買受該不動產者，得于公告之日起三個月內依原定拍賣條件為應買之表示，執(zhí)行法院得于詢問債權人及債務人意見后，許其買受。債權人復愿為承受者，亦同。前項三個月期限內，無人應買前，債權人亦得聲請停止前項拍賣，而另行估價或減價拍賣，如仍未拍定或由債權人承受，或債權人未于該期限內聲請另行估價或減價拍賣者，視同撤回該不動產之執(zhí)行。，懸?guī)ぬ幚聿块T應填「拍賣物反應表」（附表六十五）呈總管理處總經理批示后，由懸?guī)ぬ幚聿块T依批示辦理。若經核準予以承受或標購不動產后，應即依「固定資產管理辦法」之規(guī)定辦理。由債權人引導法院人員至銀行，當場查視債務人之結余存款，作成筆錄，并交付扣押命令予銀行。銀行于十天內未對扣押命令異議時，再由法院發(fā)給收取命令，債權人憑收取命令向銀行辦理提款。 未結案交易異常案件處理營業(yè)人員對未結案之交易異常案件，應隨時將處理情形記錄于「交易異常處理記錄表」之「處理情形」欄，呈主管批示。 結案報告(1) 交易異常案件結案時，營業(yè)人員應即以「簽呈」連同「交易異常處理記錄表」一并依核決權限呈核。(2) 如債務人所有財產經處理仍不足清償本公司債權而列為呆帳損失，應檢附下列呆帳憑證：，應有警察機關之證明；債務人居住國外者，應有我駐外使領館之證明。（包括破產前法院之和解及訴訟中之和解），應有法院之和解筆錄或裁定書正本；經商會和解，應有和解書。：應有法院裁定書正本。，債權逾期二年，仍未收取本金或利息者，應取得郵政機關存證信函或向法院追訴之催收證明。，仍無法全數清償者，應有法院發(fā)給之債權憑證。