【正文】 企業(yè)造成的損失放在重要位置上。五、扎實推動領導人員作風建設，促進全員教育和廉潔文化建設 各級紀檢監(jiān)察部門要把協(xié)助黨委倡導和踐行八個方面良好風氣和傅總提出的“5個要求”，作為2007年教育工作的重中之重來抓，深入開展領導人員廉潔從業(yè)和作風建設主題教育活動。抓好兩項工作：一是通過調研和發(fā)放征求意見表等形式檢查督促領導人員帶頭落實“八個堅持、八個反對”和傅總提出的“5個要求”的情況；二是根據國資委《關于在中央企業(yè)開展述廉議廉的意見》，協(xié)調組織好本單位領導人員和領導班子的述廉議廉工作，建議結合一年一度的黨組（領導班子）民主生活會進行。結合本單位實際和人員特點，根據以往的經驗和做法，分類分層強化反腐倡廉教育，持續(xù)做好警示教育、預防職務犯罪教育、形勢任務教育、內部控制教育和風險意識教育。以《員工違紀處理辦法》的修訂為契機持續(xù)做好宣貫工作，進一步增強重要崗位人員和廣大員工誠信守法、勤勉履職、廉潔從業(yè)的自覺性。各項教育工作要做到有計劃、有布置、有檢查，有總結。六、嚴格執(zhí)行審計項目計劃，保證審計任務完成維護審計計劃的嚴肅性，嚴格按照海油總審〔2006〕602號中確定的審計項目計劃高質量地完成全年的內部審計工作任務。2007年總公司審計監(jiān)察部計劃實施69個審計項目，其中：公司審計20個、投資項目審計29個、聯合賬簿審計8個、IT審計2個，其他審計項目10個。從2007年起實行總公司審計項目計劃管理，由總公司審計監(jiān)察部負責總體協(xié)調與指導，各單位支持與配合，形成總公司與各單位審計計劃和審計工作的有機溝通機制。建立所屬單位審計項目計劃報告制度。目前，沒有上報2007年審計項目計劃的單位要抓緊時間上報。各單位、各部門要按照中央五部委經濟責任審計工作聯席會議辦公室的要求，積極做好本單位領導干部的經濟責任審計工作。七、建立IT系統(tǒng)審計規(guī)范，完成試點審計為了有效控制IT風險，確保實現組織的戰(zhàn)略目標，將加快內部審計信息系統(tǒng)建設工作，實現審計手段的根本變革。力爭在2－3年內，建立有效支撐中國海油審計監(jiān)督體系的國際一流的審計管理、審計作業(yè)、審計分析信息系統(tǒng)平臺；實現在線連續(xù)審計的目標。2007年，要建立中國海油IT系統(tǒng)審計規(guī)范及標準，形成中國海油IT系統(tǒng)審計實施框架，有：《IT審計實施暫行辦法》，《IT管理、控制與審計標準（試行）》、《IT審計指南（試行）》、《IT審計工作程序（試行）》。與ERP實施緊密結合起來，完成化學公司、海工公司重要業(yè)務IT試點審計。八、加強境外資產審計，提供發(fā)展保證總公司審計監(jiān)察部是境外資產審計的歸口管理部門；各所屬公司審計部門是本單位境外資產審計的歸口管理機構；境外資產主管單位協(xié)助內部審計機構進行境外資產審計和日常監(jiān)督；境外資產所在單位接受內部審計機構的審計和日常監(jiān)督；所有境外資產都是審計監(jiān)督的范圍，各級審計機構應以風險為基礎，制定境外資產審計年度計劃，原則上境外資產接受審計的頻率不少于每3年1次，存續(xù)期少于3年的，存續(xù)期內不少于1次。今年制訂《總公司境外資產審計管理暫行辦法》，一季度前出臺，并做好試點審計工作。九、積極探索內部審計工作思路與方式的改進，進一步發(fā)揮審計功能積極探索承包商審計。中國海油的大型建設項目投資大，風險高，且大部分項目采取總/分包方式，設備也多向國內外采購。以往的審計中發(fā)現，一些承包商重合同簽訂過程，輕合同生效后的管理，致使業(yè)主一些應得的權利沒有實現的現象時有發(fā)生。因此，延伸開展對承包商的審計以維護公司利益十分必要。要研究在符合國際慣例和總包合同相關條款下，開展承包商延伸審計的依據、內容、方式、方法，相關工作2007年要有所進展。積極探索大型建設項目跟蹤審計的新模式。繼續(xù)做好總公司重大工程項目建設的跟蹤審計工作。選取風險高、總公司高管層關注的大型建設項目為試點，如惠州煉油項目，采取總公司與二級單位相結合的方式，對建設項目實施持續(xù)審計監(jiān)督，定期或不定期地將審計結果報告給決策層，及時揭示項目建設過程中存在的重大問題或隱患，做到及時發(fā)現問題、及時整改。目前，總公司一些新的業(yè)務板塊發(fā)展迅速，風險控制的需求增大與審計監(jiān)督力量有限的矛盾比較突出。為彌補審計力量不足，一方面要積極探討總公司審計監(jiān)察部與這些單位審計人員相結合進行審計監(jiān)督的模式，同時，這些單位應根據自身業(yè)務發(fā)展需求健全機構、配置人員。制訂《總公司建設項目竣工決算審計辦法》， 2007年在全系統(tǒng)內頒布執(zhí)行。做好三項年度審計標準的編制工作。十、分級立項，深入推進效能監(jiān)察工作今年，要著手進行中國海油效能監(jiān)察工作的制度化、規(guī)范化建設，全面推廣《中央企業(yè)效能監(jiān)察單項操作規(guī)程選編實用手冊》。統(tǒng)一組織開展好四項效能監(jiān)察工作。一是繼續(xù)開展不良資產管理效能監(jiān)察。2006年集中開展不良資產管理效能監(jiān)察取得了很大收效，但由于不良資產問題歷史長，而且大多都是難以攻克的“堡壘”，仍有部分需要繼續(xù)追蹤清理，特別是2003年以來形成的提取減值準備的不良資產沒有作為2006年的清理和監(jiān)察的重點，只是擬定了清理方案。2007年，要對已提取減值準備的不良資產的清理作為重點監(jiān)察對象，同時兼顧2002年以前不良資產的繼續(xù)追收，加大檢查督促力度，實行獎懲措施，保證任務的完成。二是內控體系建設專項效能監(jiān)察。檢查督促各單位按照總公司懲治與預防腐敗體系、內控體系建設的要求，健全和完善內部控制體系，貫徹落實國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》，推進全面風險管理的進展情況。此項效能監(jiān)察由總公司審計監(jiān)察部牽頭，具體負責擬訂方案、組織推動等工作，相關工作在下半年啟動，年底前完成。三是庫存管理專項效能監(jiān)察。幾年來，庫存出現積壓的現象在總公司各單位不同程度地存在，反映我們的庫存管理存在諸多問題，已經引起總公司高層的關切。初步了解，海工、油服、基地集團三家單位庫存出現積壓的現象較為突出，并具有一定的代表性，為此，總公司審計監(jiān)察部計劃把上述三家單位作為監(jiān)察對象，集中開展庫存管理專項效能監(jiān)察。目標是推動上述單位對現有庫存進行有效清理并建立長效機制。2007年6月至10月份完成啟動、實施和總結工作。四是采辦和招投標管理效能監(jiān)察。2006年開展的采辦和招投標管理效能監(jiān)察取得了一定成效，但由于時間緊、任務重，工作還不夠深入，今年繼續(xù)在總公司范圍內集中開展采辦和招投標管理效能監(jiān)察。對海工、油服、基地油建重工采辦和招投標管理的整改情況進行專項效能監(jiān)察，目標是落實2006年采辦和招投標管理效能監(jiān)察整改建議；對氣電、煉化（惠州煉油項目組）開展以制度建設和執(zhí)行為目標的效能監(jiān)察。成立以總公司審計監(jiān)察部綜合崗為主要成員的效能監(jiān)察項目檢查組具體組織推動；在4月至8月份完成啟動、實施和總結工作。采辦和招投標管理效能監(jiān)察，要作為今后一個時期效能監(jiān)察工作的重點內容，一年一個重點，長期經常性地開展下去。各單位應在積極配合總公司開展效能監(jiān)察的同時，圍繞總公司的總體計劃并結合本單位實際，自行選題立項，有針對性地開展效能監(jiān)察工作。十一、開展紀檢監(jiān)察、內部審計工作體制機制創(chuàng)新的研究工作，推動監(jiān)督力量的優(yōu)化配置開展調查研究，增強適應公司改革發(fā)展的能力。按照國資委紀委的要求，積極穩(wěn)妥地研究海油企業(yè)紀檢監(jiān)察、內部審計機構實行垂直領導、派駐、巡視和負責人下派、交流等的實現途徑。探索整合內部監(jiān)督資源，發(fā)揮企業(yè)黨內監(jiān)督、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察監(jiān)督、監(jiān)事會監(jiān)督、管理部門監(jiān)督和民主監(jiān)督的作用，建立監(jiān)督信息共享和協(xié)調處理機制，形成監(jiān)督合力的模式。注重發(fā)揮網絡技術程序規(guī)范、操作透明、系統(tǒng)先進的優(yōu)勢，實現對經營管理的全程和動態(tài)監(jiān)督。上述工作由總公司審計監(jiān)察部牽頭，相關單位和部門配合實施。十二、加強審計監(jiān)察隊伍建設，提高能力水平各單位主要領導要高度重視審計監(jiān)察隊伍建設，關心審計監(jiān)察隊伍的成長，疏通審計監(jiān)察工作人員成長通道。繼續(xù)落實總公司管理委員會關于“雙加強”審計監(jiān)察工作力量的決定，還沒有審計監(jiān)察機構的單位要盡快建立；新成立審計監(jiān)察機構的單位，要注意人員的培訓；不需單獨設立審計監(jiān)察機構的單位要有專人落實相關工作。要按照傅總提出的“六種能力”的要求，加強內部審計、紀檢監(jiān)察工作人員的能力建設。要開辟多種途徑，選拔吸收熟悉現代企業(yè)管理、具有專業(yè)知識和業(yè)務經驗豐富、政治素質高的人員進入審計紀檢監(jiān)察。注重在崗個性化培訓、集中培訓相結合，全員化加強紀檢監(jiān)察、內部審計人員的學習培訓。今年重點組織好全系統(tǒng)審計、紀檢監(jiān)察兩項專業(yè)培訓，要求各單位積極派人參加。同時，各單位還應根據自身需要，靈活組織所屬人員開展有針對性的培訓工作，總公司審計監(jiān)察部要做好這方面的協(xié)調服務工作。同志們，2007年中國海油的發(fā)展任務更加繁重，形勢更加喜人，各級審計紀檢監(jiān)察工作人員的責任更加重大，使命更加光榮，讓我們更加堅定地以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，創(chuàng)新工作方式和方法，抓緊構建懲防體系，加快推進全面風險管理，加強黨風建設和反腐倡廉工作，為推進中國海油持續(xù)健康和諧發(fā)展再