【正文】 企業(yè)造成的損失放在重要位置上。五、扎實(shí)推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)人員作風(fēng)建設(shè)，促進(jìn)全員教育和廉潔文化建設(shè) 各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門要把協(xié)助黨委倡導(dǎo)和踐行八個(gè)方面良好風(fēng)氣和傅總提出的“5個(gè)要求”，作為2007年教育工作的重中之重來(lái)抓，深入開展領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)和作風(fēng)建設(shè)主題教育活動(dòng)。抓好兩項(xiàng)工作：一是通過調(diào)研和發(fā)放征求意見表等形式檢查督促領(lǐng)導(dǎo)人員帶頭落實(shí)“八個(gè)堅(jiān)持、八個(gè)反對(duì)”和傅總提出的“5個(gè)要求”的情況；二是根據(jù)國(guó)資委《關(guān)于在中央企業(yè)開展述廉議廉的意見》，協(xié)調(diào)組織好本單位領(lǐng)導(dǎo)人員和領(lǐng)導(dǎo)班子的述廉議廉工作，建議結(jié)合一年一度的黨組（領(lǐng)導(dǎo)班子）民主生活會(huì)進(jìn)行。結(jié)合本單位實(shí)際和人員特點(diǎn)，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)和做法，分類分層強(qiáng)化反腐倡廉教育，持續(xù)做好警示教育、預(yù)防職務(wù)犯罪教育、形勢(shì)任務(wù)教育、內(nèi)部控制教育和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。以《員工違紀(jì)處理辦法》的修訂為契機(jī)持續(xù)做好宣貫工作，進(jìn)一步增強(qiáng)重要崗位人員和廣大員工誠(chéng)信守法、勤勉履職、廉潔從業(yè)的自覺性。各項(xiàng)教育工作要做到有計(jì)劃、有布置、有檢查，有總結(jié)。六、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，保證審計(jì)任務(wù)完成維護(hù)審計(jì)計(jì)劃的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按照海油總審〔2006〕602號(hào)中確定的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃高質(zhì)量地完成全年的內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)。2007年總公司審計(jì)監(jiān)察部計(jì)劃實(shí)施69個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，其中：公司審計(jì)20個(gè)、投資項(xiàng)目審計(jì)29個(gè)、聯(lián)合賬簿審計(jì)8個(gè)、IT審計(jì)2個(gè)，其他審計(jì)項(xiàng)目10個(gè)。從2007年起實(shí)行總公司審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，由總公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)與指導(dǎo)，各單位支持與配合，形成總公司與各單位審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作的有機(jī)溝通機(jī)制。建立所屬單位審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)告制度。目前，沒有上報(bào)2007年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的單位要抓緊時(shí)間上報(bào)。各單位、各部門要按照中央五部委經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議辦公室的要求，積極做好本單位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。七、建立IT系統(tǒng)審計(jì)規(guī)范，完成試點(diǎn)審計(jì)為了有效控制IT風(fēng)險(xiǎn)，確保實(shí)現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)，將加快內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)工作，實(shí)現(xiàn)審計(jì)手段的根本變革。力爭(zhēng)在2－3年內(nèi)，建立有效支撐中國(guó)海油審計(jì)監(jiān)督體系的國(guó)際一流的審計(jì)管理、審計(jì)作業(yè)、審計(jì)分析信息系統(tǒng)平臺(tái)；實(shí)現(xiàn)在線連續(xù)審計(jì)的目標(biāo)。2007年，要建立中國(guó)海油IT系統(tǒng)審計(jì)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，形成中國(guó)海油IT系統(tǒng)審計(jì)實(shí)施框架，有：《IT審計(jì)實(shí)施暫行辦法》，《IT管理、控制與審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》、《IT審計(jì)指南（試行）》、《IT審計(jì)工作程序（試行）》。與ERP實(shí)施緊密結(jié)合起來(lái)，完成化學(xué)公司、海工公司重要業(yè)務(wù)IT試點(diǎn)審計(jì)。八、加強(qiáng)境外資產(chǎn)審計(jì)，提供發(fā)展保證總公司審計(jì)監(jiān)察部是境外資產(chǎn)審計(jì)的歸口管理部門；各所屬公司審計(jì)部門是本單位境外資產(chǎn)審計(jì)的歸口管理機(jī)構(gòu)；境外資產(chǎn)主管單位協(xié)助內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行境外資產(chǎn)審計(jì)和日常監(jiān)督；境外資產(chǎn)所在單位接受內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)和日常監(jiān)督；所有境外資產(chǎn)都是審計(jì)監(jiān)督的范圍，各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，制定境外資產(chǎn)審計(jì)年度計(jì)劃，原則上境外資產(chǎn)接受審計(jì)的頻率不少于每3年1次，存續(xù)期少于3年的，存續(xù)期內(nèi)不少于1次。今年制訂《總公司境外資產(chǎn)審計(jì)管理暫行辦法》，一季度前出臺(tái)，并做好試點(diǎn)審計(jì)工作。九、積極探索內(nèi)部審計(jì)工作思路與方式的改進(jìn)，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)功能積極探索承包商審計(jì)。中國(guó)海油的大型建設(shè)項(xiàng)目投資大，風(fēng)險(xiǎn)高，且大部分項(xiàng)目采取總/分包方式，設(shè)備也多向國(guó)內(nèi)外采購(gòu)。以往的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，一些承包商重合同簽訂過程，輕合同生效后的管理，致使業(yè)主一些應(yīng)得的權(quán)利沒有實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。因此，延伸開展對(duì)承包商的審計(jì)以維護(hù)公司利益十分必要。要研究在符合國(guó)際慣例和總包合同相關(guān)條款下，開展承包商延伸審計(jì)的依據(jù)、內(nèi)容、方式、方法，相關(guān)工作2007年要有所進(jìn)展。積極探索大型建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的新模式。繼續(xù)做好總公司重大工程項(xiàng)目建設(shè)的跟蹤審計(jì)工作。選取風(fēng)險(xiǎn)高、總公司高管層關(guān)注的大型建設(shè)項(xiàng)目為試點(diǎn)，如惠州煉油項(xiàng)目，采取總公司與二級(jí)單位相結(jié)合的方式，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施持續(xù)審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期地將審計(jì)結(jié)果報(bào)告給決策層，及時(shí)揭示項(xiàng)目建設(shè)過程中存在的重大問題或隱患，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)整改。目前，總公司一些新的業(yè)務(wù)板塊發(fā)展迅速，風(fēng)險(xiǎn)控制的需求增大與審計(jì)監(jiān)督力量有限的矛盾比較突出。為彌補(bǔ)審計(jì)力量不足，一方面要積極探討總公司審計(jì)監(jiān)察部與這些單位審計(jì)人員相結(jié)合進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的模式，同時(shí)，這些單位應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需求健全機(jī)構(gòu)、配置人員。制訂《總公司建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)辦法》， 2007年在全系統(tǒng)內(nèi)頒布執(zhí)行。做好三項(xiàng)年度審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的編制工作。十、分級(jí)立項(xiàng)，深入推進(jìn)效能監(jiān)察工作今年，要著手進(jìn)行中國(guó)海油效能監(jiān)察工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)，全面推廣《中央企業(yè)效能監(jiān)察單項(xiàng)操作規(guī)程選編實(shí)用手冊(cè)》。統(tǒng)一組織開展好四項(xiàng)效能監(jiān)察工作。一是繼續(xù)開展不良資產(chǎn)管理效能監(jiān)察。2006年集中開展不良資產(chǎn)管理效能監(jiān)察取得了很大收效，但由于不良資產(chǎn)問題歷史長(zhǎng)，而且大多都是難以攻克的“堡壘”，仍有部分需要繼續(xù)追蹤清理，特別是2003年以來(lái)形成的提取減值準(zhǔn)備的不良資產(chǎn)沒有作為2006年的清理和監(jiān)察的重點(diǎn)，只是擬定了清理方案。2007年，要對(duì)已提取減值準(zhǔn)備的不良資產(chǎn)的清理作為重點(diǎn)監(jiān)察對(duì)象，同時(shí)兼顧2002年以前不良資產(chǎn)的繼續(xù)追收，加大檢查督促力度，實(shí)行獎(jiǎng)懲措施，保證任務(wù)的完成。二是內(nèi)控體系建設(shè)專項(xiàng)效能監(jiān)察。檢查督促各單位按照總公司懲治與預(yù)防腐敗體系、內(nèi)控體系建設(shè)的要求，健全和完善內(nèi)部控制體系，貫徹落實(shí)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展情況。此項(xiàng)效能監(jiān)察由總公司審計(jì)監(jiān)察部牽頭，具體負(fù)責(zé)擬訂方案、組織推動(dòng)等工作，相關(guān)工作在下半年啟動(dòng)，年底前完成。三是庫(kù)存管理專項(xiàng)效能監(jiān)察。幾年來(lái)，庫(kù)存出現(xiàn)積壓的現(xiàn)象在總公司各單位不同程度地存在，反映我們的庫(kù)存管理存在諸多問題，已經(jīng)引起總公司高層的關(guān)切。初步了解，海工、油服、基地集團(tuán)三家單位庫(kù)存出現(xiàn)積壓的現(xiàn)象較為突出，并具有一定的代表性，為此，總公司審計(jì)監(jiān)察部計(jì)劃把上述三家單位作為監(jiān)察對(duì)象，集中開展庫(kù)存管理專項(xiàng)效能監(jiān)察。目標(biāo)是推動(dòng)上述單位對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行有效清理并建立長(zhǎng)效機(jī)制。2007年6月至10月份完成啟動(dòng)、實(shí)施和總結(jié)工作。四是采辦和招投標(biāo)管理效能監(jiān)察。2006年開展的采辦和招投標(biāo)管理效能監(jiān)察取得了一定成效，但由于時(shí)間緊、任務(wù)重，工作還不夠深入，今年繼續(xù)在總公司范圍內(nèi)集中開展采辦和招投標(biāo)管理效能監(jiān)察。對(duì)海工、油服、基地油建重工采辦和招投標(biāo)管理的整改情況進(jìn)行專項(xiàng)效能監(jiān)察，目標(biāo)是落實(shí)2006年采辦和招投標(biāo)管理效能監(jiān)察整改建議；對(duì)氣電、煉化（惠州煉油項(xiàng)目組）開展以制度建設(shè)和執(zhí)行為目標(biāo)的效能監(jiān)察。成立以總公司審計(jì)監(jiān)察部綜合崗為主要成員的效能監(jiān)察項(xiàng)目檢查組具體組織推動(dòng)；在4月至8月份完成啟動(dòng)、實(shí)施和總結(jié)工作。采辦和招投標(biāo)管理效能監(jiān)察，要作為今后一個(gè)時(shí)期效能監(jiān)察工作的重點(diǎn)內(nèi)容，一年一個(gè)重點(diǎn)，長(zhǎng)期經(jīng)常性地開展下去。各單位應(yīng)在積極配合總公司開展效能監(jiān)察的同時(shí)，圍繞總公司的總體計(jì)劃并結(jié)合本單位實(shí)際，自行選題立項(xiàng)，有針對(duì)性地開展效能監(jiān)察工作。十一、開展紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)工作體制機(jī)制創(chuàng)新的研究工作，推動(dòng)監(jiān)督力量的優(yōu)化配置開展調(diào)查研究，增強(qiáng)適應(yīng)公司改革發(fā)展的能力。按照國(guó)資委紀(jì)委的要求，積極穩(wěn)妥地研究海油企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)、派駐、巡視和負(fù)責(zé)人下派、交流等的實(shí)現(xiàn)途徑。探索整合內(nèi)部監(jiān)督資源，發(fā)揮企業(yè)黨內(nèi)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、管理部門監(jiān)督和民主監(jiān)督的作用，建立監(jiān)督信息共享和協(xié)調(diào)處理機(jī)制，形成監(jiān)督合力的模式。注重發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)技術(shù)程序規(guī)范、操作透明、系統(tǒng)先進(jìn)的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的全程和動(dòng)態(tài)監(jiān)督。上述工作由總公司審計(jì)監(jiān)察部牽頭，相關(guān)單位和部門配合實(shí)施。十二、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，提高能力水平各單位主要領(lǐng)導(dǎo)要高度重視審計(jì)監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，關(guān)心審計(jì)監(jiān)察隊(duì)伍的成長(zhǎng)，疏通審計(jì)監(jiān)察工作人員成長(zhǎng)通道。繼續(xù)落實(shí)總公司管理委員會(huì)關(guān)于“雙加強(qiáng)”審計(jì)監(jiān)察工作力量的決定，還沒有審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)的單位要盡快建立；新成立審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)的單位，要注意人員的培訓(xùn)；不需單獨(dú)設(shè)立審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)的單位要有專人落實(shí)相關(guān)工作。要按照傅總提出的“六種能力”的要求，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察工作人員的能力建設(shè)。要開辟多種途徑，選拔吸收熟悉現(xiàn)代企業(yè)管理、具有專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、政治素質(zhì)高的人員進(jìn)入審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)察。注重在崗個(gè)性化培訓(xùn)、集中培訓(xùn)相結(jié)合，全員化加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。今年重點(diǎn)組織好全系統(tǒng)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察兩項(xiàng)專業(yè)培訓(xùn)，要求各單位積極派人參加。同時(shí)，各單位還應(yīng)根據(jù)自身需要，靈活組織所屬人員開展有針對(duì)性的培訓(xùn)工作，總公司審計(jì)監(jiān)察部要做好這方面的協(xié)調(diào)服務(wù)工作。同志們，2007年中國(guó)海油的發(fā)展任務(wù)更加繁重，形勢(shì)更加喜人，各級(jí)審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)察工作人員的責(zé)任更加重大，使命更加光榮，讓我們更加堅(jiān)定地以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，創(chuàng)新工作方式和方法，抓緊構(gòu)建懲防體系，加快推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作，為推進(jìn)中國(guó)海油持續(xù)健康和諧發(fā)展再