【正文】 或英文）名稱、規(guī)格型號(hào)、性能、預(yù)估單價(jià)、數(shù)量、金額、用途等資料，以作審批、采購(gòu)及驗(yàn)收的依據(jù)。第九條 各部門除依年度編列資本性支出預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目外，因特殊需要的添置，應(yīng)說明其添置的原因及效益。第十條 請(qǐng)購(gòu)的固定資產(chǎn)到使用目的地后，由行政部組織有關(guān)部門驗(yàn)收，并填具一式兩聯(lián)（或三聯(lián)）《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，送財(cái)務(wù)部填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額等，第一聯(lián)留存行政部存查并記入固定資產(chǎn)登記簿、臺(tái)賬等。第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部作為付款憑證存查。第三聯(lián)根據(jù)需要由使用部門備案。新增固定資產(chǎn)的重要技術(shù)文件（原件）送行政部歸檔保存。未辦理驗(yàn)收手續(xù)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)不得入賬。第十一條 行政部應(yīng)妥善保管驗(yàn)收單及登記簿，及時(shí)記載固定資產(chǎn)的增減及調(diào)撥、移交、修理等變動(dòng)情況并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)資料，保持資料的一致性。第十二條 未經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)，任何固定資產(chǎn)不得外借。經(jīng)批準(zhǔn)外借的固定資產(chǎn)必須在固定資產(chǎn)登記簿上注明借入單位情況資料。第十三條 物業(yè)管理部與其他部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，經(jīng)行政總監(jiān)批準(zhǔn)后，由行政部填具一式三聯(lián)《資產(chǎn)調(diào)撥單》，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。轉(zhuǎn)移單經(jīng)調(diào)入部門簽認(rèn)后，第一聯(lián)留行政部存查并登記臺(tái)賬，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理登記手續(xù)及存查，第三聯(lián)根據(jù)管理責(zé)任由物業(yè)管理部并（或）電腦部登記臺(tái)賬及存查。物業(yè)管理部以外的其他部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，無須辦理調(diào)撥手續(xù)，經(jīng)行政部及行政總監(jiān)批準(zhǔn)后調(diào)撥即可，但行政部及（或）電腦部需要登記備查簿。第十四條集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。調(diào)撥手續(xù)比照第十三條處理，固定資產(chǎn)調(diào)撥單應(yīng)注明調(diào)撥通知令、原因、方式、記價(jià)結(jié)算等情況。第十五條 固定資產(chǎn)出租須經(jīng)總裁（或其授權(quán)人）核準(zhǔn)后才能辦理。租出單項(xiàng)固定資產(chǎn)的價(jià)值占該類固定資產(chǎn)總值超過10%的，應(yīng)報(bào)經(jīng)董事局核準(zhǔn)。出租固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃合同，租約應(yīng)標(biāo)明租賃物體名稱、規(guī)格型號(hào)、附屬設(shè)備明細(xì)清單，修理維護(hù)費(fèi)及稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、租金及結(jié)算方式，運(yùn)費(fèi)負(fù)擔(dān)、租賃期限、保持原狀的責(zé)任等內(nèi)容。租約應(yīng)依公司合同管理規(guī)定辦理，租約條款應(yīng)經(jīng)律師審議后簽訂生效，副本交財(cái)務(wù)部備案。第十六條 固定資產(chǎn)使用部門在編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)編報(bào)固定資產(chǎn)技術(shù)更新改造工程及大修理工程計(jì)劃預(yù)算。發(fā)生的技術(shù)更新改造工程及大修理工程支出按照資本性支出付款權(quán)限審批支付。第十七條 固定資產(chǎn)技術(shù)更新改造工程使資產(chǎn)增加效能在兩年以上的，應(yīng)視新增固定資產(chǎn)手續(xù)辦理。增加效能在兩年以下的，列入當(dāng)期費(fèi)用。第十八條 固定資產(chǎn)交與外部送修時(shí)，由資產(chǎn)使用部門填寫一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修報(bào)告單》，車輛維修單獨(dú)填寫《車輛委托維修申報(bào)表》，經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，辦理送修手續(xù)，送修單一式兩聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷用，一聯(lián)由行政部存查及修復(fù)返回時(shí)核對(duì)，并據(jù)以登記固定資產(chǎn)卡片和登記簿，計(jì)入資產(chǎn)檔案。電腦部、物業(yè)管理部可根據(jù)管理責(zé)任留存復(fù)印件。第十九條 凡房屋建筑物的修繕、機(jī)器設(shè)備、裝置等固定資產(chǎn)的局部檢查、更換個(gè)別零部件、排除故障或清洗設(shè)備等均屬于固定資產(chǎn)的日常中小修理。固定資產(chǎn)的日常修理工作由使用部門在年度預(yù)算內(nèi)按季分月制訂的維修計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總裁或其授權(quán)人審批后，由行政部或委托使用單位具體組織實(shí)施及檢查驗(yàn)收工作。凡是機(jī)器設(shè)備進(jìn)行技術(shù)性能改進(jìn)、改變使用功能或?qū)C(jī)器設(shè)備進(jìn)行全部拆除和部分更換主要部件、房屋建筑物進(jìn)行翻新和改造等均屬于技術(shù)更新改造工程或大修理工程。技改工程和大修工程由使用部門在年度計(jì)劃內(nèi)按季組織實(shí)施，項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)包括：項(xiàng)目進(jìn)行方式（自改、自修或出包）、計(jì)劃進(jìn)度、技術(shù)組織準(zhǔn)備、費(fèi)用預(yù)算、預(yù)計(jì)效益、效用分析比較等。工程進(jìn)行修理期間，使用部門應(yīng)做好記錄，完工后，由主管領(lǐng)導(dǎo)組織驗(yàn)收。第二十條建筑物、汽車等固定資產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)證，由行政部統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記、過戶、變更等事項(xiàng)。第二十一條 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)事務(wù)處理程序按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 損耗無法修理或修理不符合經(jīng)濟(jì)原則的固定資產(chǎn)，廢棄不用的固定資產(chǎn)，無利用價(jià)值又不能調(diào)撥出去的固定資產(chǎn)，閑置的固定資產(chǎn)，應(yīng)由行政部填具一式三聯(lián)（或四聯(lián)）《資產(chǎn)清理報(bào)批單》，注明減損原因及擬具處理意見后，送財(cái)務(wù)部簽核，經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后，第一聯(lián)行政部存查并登記固定資產(chǎn)登記簿及卡片，第二及三聯(lián)依核準(zhǔn)意見會(huì)同有關(guān)部門處理后，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送財(cái)務(wù)部據(jù)以處理賬務(wù)，并辦理報(bào)廢、抵押權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)根據(jù)需要（屬物業(yè)管理部資產(chǎn)的）由資產(chǎn)使用部門備案。若有殘值材料需交庫(kù)的，則第四聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)部門登記殘料入庫(kù)，待殘料出售處理后，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)處理?yè)p益。出售的固定資產(chǎn)價(jià)值收入及清理費(fèi)用支付按有關(guān)規(guī)定向財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)款項(xiàng)收付款審批手續(xù)。發(fā)生減損的固定資產(chǎn)如業(yè)經(jīng)提供抵押借款及保險(xiǎn)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)事前備函寫明抵押或保險(xiǎn)資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、規(guī)格及型號(hào)、數(shù)量、價(jià)值構(gòu)成等，向結(jié)算部報(bào)備，由結(jié)算部向貸款銀行或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理抵押保險(xiǎn)標(biāo)的物變更手續(xù)。第二十三條 固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部，每年進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)。盤點(diǎn)的組織工作、盤點(diǎn)辦法、程序按照財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法執(zhí)行。第二十四條盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)按實(shí)物的具體數(shù)量分別填列《資產(chǎn)盈虧處理申報(bào)表》，詳細(xì)說明盤盈盤虧原因，由盤點(diǎn)部門提出處理建議，經(jīng)使用部門和行政部門簽字認(rèn)可，并送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行價(jià)值確認(rèn)后經(jīng)主管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)總裁（或其授權(quán)人）、執(zhí)行總裁審批再交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。(十)低值易耗品管理制度第一條 為加強(qiáng)低值易耗品（小型資產(chǎn)）的日常管理，防止資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本規(guī)定。第二條 低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)及分類本規(guī)定所稱低值易耗品可分為兩類：一類是指損耗性的低耗品，單位價(jià)值在100元以內(nèi)或作用期限不超過一年的實(shí)物品。另一類是指管制性的低耗品，單位價(jià)值在100元以上，2000元以內(nèi)使用年限在1年以上的未作固定資產(chǎn)核算的一切有形資產(chǎn)，該項(xiàng)資產(chǎn)分類具體可分為機(jī)械設(shè)備類、電子設(shè)備類、工具用具器具類、辦公設(shè)備類、生活設(shè)施類和其它類等六類。第三條 凡有關(guān)低值易耗品的分類編號(hào)、添置、更新改造、維修、驗(yàn)收、保管、移交、調(diào)撥、出售、報(bào)廢處理、盤點(diǎn)等事項(xiàng)，均可參照本制度相關(guān)程序處理。第四條 低值易耗品的入賬處理方法： 損耗性的低耗品購(gòu)入時(shí)一次性作為費(fèi)用處理。 管制性的低耗品采用“五五攤銷法”計(jì)算其價(jià)值。第五條 管制類低值易耗品由財(cái)務(wù)部任價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)及分類目錄，行政部作為實(shí)物管理部門，應(yīng)按照財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一編號(hào)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類、分項(xiàng)管理，其管理細(xì)則由行政部負(fù)責(zé)制訂，并報(bào)財(cái)務(wù)部、審計(jì)監(jiān)察部。對(duì)于管制類低值易耗品距離較遠(yuǎn)數(shù)量較多的部門如物業(yè)管理部，要單獨(dú)設(shè)立備查賬簿，并定期與行政部核對(duì)。電子設(shè)備由電腦部具體管理，也要單獨(dú)設(shè)置備查賬簿，并定期與行政部核對(duì)。第六條 財(cái)務(wù)部除設(shè)置總賬科目外，還應(yīng)設(shè)置低值易耗品分類明細(xì)賬及登記卡，詳細(xì)記載各項(xiàng)管制類低耗品的購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)值及使用變動(dòng)等狀況，行政部建立該項(xiàng)資產(chǎn)臺(tái)賬及資產(chǎn)檔案，并與財(cái)務(wù)部定期核對(duì)。第七條 管制類低耗品的分類編號(hào)目錄由財(cái)務(wù)部印發(fā)，增加的管制低耗品由財(cái)務(wù)部編號(hào)后填入《資產(chǎn)驗(yàn)收單》內(nèi)，由行政部采用粘貼標(biāo)簽或噴字，或其他方式將編號(hào)印記于該項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)上。 第八條 管制類低耗品的添置由需用部門填寫《物料采購(gòu)申請(qǐng)單》，先送行政部核實(shí)無法內(nèi)部調(diào)配時(shí)，再按審批權(quán)限規(guī)定呈批后交采購(gòu)部實(shí)施。第九條 請(qǐng)購(gòu)表上應(yīng)詳細(xì)填列申購(gòu)物品的中文（或英文）名稱、規(guī)格型號(hào)、性能、預(yù)估單價(jià)、數(shù)量、金額、用途等資料，以作審批、采購(gòu)及驗(yàn)收的依據(jù)。第十條 各部門除依年度編列預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目外，因特殊需要的添置，應(yīng)說明其添置的原因及效益。第十一條 請(qǐng)購(gòu)的管制低耗品到使用目的地后，由行政部組織有關(guān)部門實(shí)行驗(yàn)收，并填具一式兩聯(lián)（或三聯(lián)）《資產(chǎn)驗(yàn)收單》經(jīng)驗(yàn)收后，送財(cái)務(wù)部填注購(gòu)置結(jié)算價(jià)格、耐用年限和入賬價(jià)值等，第一聯(lián)交行政部存查并記入小型資產(chǎn)登記簿、臺(tái)賬等；第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部連同發(fā)票、請(qǐng)購(gòu)核準(zhǔn)文件(副本)、申購(gòu)單和合同（副本）等編制付款傳票或轉(zhuǎn)賬憑證后存查；第三聯(lián)根據(jù)需要（如物業(yè)管理部）由使用部門備案。未辦理驗(yàn)收手續(xù)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)不得入賬。第十二條 行政部應(yīng)妥善保管驗(yàn)收單及登記簿。及時(shí)記載實(shí)物資產(chǎn)的增減及調(diào)撥、移交、修理等變動(dòng)情況并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)資料，保持資料的一致性。第十三條 低值易耗品的領(lǐng)用低值易耗品的領(lǐng)用一律采取以舊換新制度。具體手續(xù)參照《存貨管理內(nèi)部控制制度》有關(guān)條款執(zhí)行。第十四條 未經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)，所有管制類低耗品資產(chǎn)不得外借。經(jīng)批準(zhǔn)外借的資產(chǎn)必須在資產(chǎn)登記簿上注明借入單位情況資料。第十五條 部門的管制品類低耗品資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理程序可具體參照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管理規(guī)定執(zhí)行。第十六條 管制類低耗品因需要交與外部送修時(shí)，由使用管理部門填寫一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修報(bào)告單》，經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，辦理送修手續(xù)，送修單第一聯(lián)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷付款用，第二聯(lián)由使用部門存查及修復(fù)返回時(shí)核對(duì)，并據(jù)以登記小型資產(chǎn)登記簿。第十七條 凡機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備等小型資產(chǎn)的局部檢查、更換個(gè)別零部件、排除故障或清洗等開支經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門一律作為“修理費(fèi)用”進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用成本處理。第十八條 管制類低耗品實(shí)物管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部每年進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)。盤點(diǎn)的組織工作、盤點(diǎn)分法、程序可按照財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法執(zhí)行。該項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)后應(yīng)填具一式三聯(lián)盤點(diǎn)表，注明盤盈盤虧原因后，總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第十九條 管制類低耗品盤點(diǎn)的盤盈盤虧處理方法參照固定資產(chǎn)盤盈盤虧處理方法執(zhí)行。（十一） 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度第一條 為加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，確保財(cái)產(chǎn)安全完整，特制訂本制度。第二條 盤點(diǎn)范圍下列資產(chǎn)：存貨盤點(diǎn)：指庫(kù)存商品、原材料、包裝物、輔料、產(chǎn)成品、半成品、委托加工物資、委托代銷商品、出租開發(fā)產(chǎn)成品等倉(cāng)庫(kù)、各部門所保管物品及寄放在外部的存貨。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：指房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備及裝置設(shè)施、運(yùn)輸設(shè)備、辦公用品、生產(chǎn)器具、儀器等。低值易耗品盤點(diǎn)：指不列入固定資產(chǎn)而以費(fèi)用報(bào)支的設(shè)備、辦公用品、工具、器具、儀器等。第三條 盤點(diǎn)方式及時(shí)間 月末盤點(diǎn)。每月最后一日。 半年盤點(diǎn)。盤點(diǎn)日為6月30日。 年終盤點(diǎn)。盤點(diǎn)日為12月31日。如遇特殊情況，具體盤點(diǎn)日期需要發(fā)生變更的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第四條 人員及職責(zé) 為辦理盤點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、復(fù)盤人、協(xié)盤人及監(jiān)盤人。 盤點(diǎn)人由財(cái)物經(jīng)管部門指派非實(shí)物管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)初盤工作。集團(tuán)總部固定資產(chǎn)和低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人將初盤結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表上。 復(fù)盤人由財(cái)務(wù)部門或指派人員擔(dān)任，根據(jù)初盤結(jié)果負(fù)責(zé)復(fù)盤工作等。 協(xié)盤人由實(shí)物具體管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)的料品擺放、搬運(yùn)工作等。電子設(shè)備由電腦部協(xié)助盤點(diǎn)。物業(yè)管理部資產(chǎn)由物業(yè)管理部經(jīng)管人員協(xié)助盤點(diǎn)。 監(jiān)盤人由總辦派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。 年終盤點(diǎn)原則上由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任總指揮，各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及會(huì)計(jì)主管具體負(fù)責(zé)組織工作，盤點(diǎn)過程中的一切事宜必須接受總指揮的調(diào)遣安排工作。第五條 盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作 財(cái)物經(jīng)管部門和責(zé)任人將應(yīng)盤點(diǎn)財(cái)物預(yù)先清理堆放準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤點(diǎn)用具，并由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備統(tǒng)一的盤點(diǎn)表格。 各項(xiàng)財(cái)物賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)，如出、入庫(kù)單等，利用一式二份結(jié)存調(diào)整表，將賬面數(shù)調(diào)整至正確的賬面結(jié)存數(shù)。 盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)予以說明。第六條 年終全面盤點(diǎn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)依據(jù)本辦法核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知和盤點(diǎn)計(jì)劃方案通知財(cái)物經(jīng)管部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)，于盤點(diǎn)前5天將盤點(diǎn)計(jì)劃分送盤點(diǎn)部門和人員。盤點(diǎn)通知包括盤點(diǎn)日期、人員配置及注意事項(xiàng)。 盤點(diǎn)期間除緊急用料或出貨外，應(yīng)暫停收發(fā)工作，盤點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤點(diǎn)前1天辦理完畢。 年終盤點(diǎn)原則上采取全面盤點(diǎn)的方式。 盤點(diǎn)應(yīng)采用精確的計(jì)量器具，避免主觀的目測(cè)方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量由實(shí)物管理人和記錄人或監(jiān)盤人確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得提出遺漏的異議。 初盤時(shí)由盤點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄一式二份盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表，并于盤點(diǎn)工作進(jìn)行時(shí)編列流水號(hào)碼，經(jīng)復(fù)盤人復(fù)核無誤后，由盤點(diǎn)人和復(fù)盤人共同簽名，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認(rèn)。 盤存單一式兩份，一份留存自存，一份送財(cái)務(wù)部門，核算盤點(diǎn)盈虧數(shù)量和金額。 必要時(shí)，年終盤點(diǎn)邀請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與。第七條 不定期抽點(diǎn) 由總辦或財(cái)務(wù)部視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。不定期抽點(diǎn)具體方案呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織實(shí)施。抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目可以不預(yù)先通知各部門。抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同行政部共同辦理。盤點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門利用結(jié)存調(diào)整表將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)前正確的賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。存貨記錄以經(jīng)調(diào)整的收發(fā)存月報(bào)為依據(jù)，如月報(bào)不及時(shí)附送者，應(yīng)先填列結(jié)存調(diào)整表的調(diào)整欄，由抽點(diǎn)人員與行政部經(jīng)管人員共同簽章。抽點(diǎn)仍應(yīng)填列盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表并簽字確認(rèn)。第八條 存貨的盤點(diǎn) 存貨盤點(diǎn)在當(dāng)月最末一日進(jìn)行。 存貨采用全面盤點(diǎn)。 委托代銷商品，由本公司經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部到代銷公司盤點(diǎn)，并結(jié)算代銷商品。 受托代銷商品，視同本公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 委托加工物資，應(yīng)由經(jīng)管部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)。第九條 其他項(xiàng)目的盤點(diǎn) 銷貨退回的商品應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。 行政部將新增加的土地、房屋、車輛等資產(chǎn)的所有權(quán)證書及有關(guān)資料的復(fù)印件，送財(cái)務(wù)部門核查。 截止盤點(diǎn)日，內(nèi)部調(diào)撥物資，但尚未收到的在途物資的盤點(diǎn)，由收方作為本公司在途物資盤點(diǎn)單獨(dú)列出盤點(diǎn)表。第十條 注意事項(xiàng) 所有參加盤點(diǎn)工作的人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)必須深入了解。 所有盤點(diǎn)財(cái)物都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。 盤點(diǎn)使用的單據(jù)、表格內(nèi)所有欄目若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)才有效，否則要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想或偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受監(jiān)盤人指揮監(jiān)督。 盤點(diǎn)終了由各組盤點(diǎn)人員向監(jiān)盤人報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后可離開崗位。第十一條 盤點(diǎn)報(bào)告及賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)部門應(yīng)在盤點(diǎn)結(jié)束后3日內(nèi)將一式三份盤點(diǎn)報(bào)告（包括盤點(diǎn)表，資產(chǎn)盈虧處理申報(bào)表及處理意見等）呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，待逐級(jí)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。2